货币资金管理制度(标准版)
某公司货币资金管理制度(五篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《____会计法》、《____票据法》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“货币资金”是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。
第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责。
第二章授权与审批第四条公司实行业务部门与财务部双线控制，并最终由有权审批的机构审批的货币资金管理制度。
(一)任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部的审核。
业务部门的审核是指包括主管、部门经理在内的各级人员，按照规定的权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。
财务部的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理在内的各级人员，按照规定的制度，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。
货币资金支出审批流程为。
办理人员→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→董事长或总经理→出纳。
(二)公司董事会、董事长、总经理负责货币资金支付的最终审批。
具体审批权限见公司《资金审批权限表》。
在董事长和总经理均出差的情况下，必须通过书面授权的方式(紧急情况下可通过____、电话、短信等方式授权，但事后必须补交书面授权)授权财务总监行使审批权。
在财务总监出差的情况下，可通过上述方式授权财务经理行使审批权。
第五条公司的审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
公司财务部应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。
第三章现金管理第六条公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。
公司货币资金管理制度(标准版)
公司货币资金管理制度1．公司的货币资金实施统一管理，以保证公司资金安全和正常周转，降低财务风险。
2．公司应树立资金成本观念和资金时间价值观念，通过测算和规划努力降低资金成本、提高资金运用效率。
3．公司应编制收支预算，每年未按照公司年度经营计划安排下年度资金预算，对资金整体需求、资金缺口，解决资金缺口办法均要求有明确的方案。
年度资金收支预算经公司管理层审批后执行。
4．公司应根据资金预算方案来筹集、支出和回收资金，控制应收款和负债的规模、时间，以实现保证经营所需资金、降低财务风险和资金成本的管理目标，并根据实际情况滚动调整资金预算。
5．公司必须根据自身实际情况制定明确的支出支出的权限与审批程序，并严格按照规定权限与审批程序进行资金支付，对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，其他财务人员不得办理有关财务事务。
6．未经公司总裁办公会在其权限范围内审议批准，公司的资金不得投入证券市场从事有价证券买卖活动，或从事其他任何形式的委托理财、风险投资活动。
7．公司所有的次金支付都必须依据合法、完整、真实的有效合同、合法凭据和齐全的手续，并取得合法有效票据，杜绝不合理的白条或不规范的单据支取资金，由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的，应做好相应台帐记录，明确催收责任人和催收期限，因未及时催收给公司带来税务问题或其他不利影响的，应追究相关责任人的责任。
8．财务部门应按照公司的规定和要求定期报送资金的预算、计划、结存、使用等情况，定期向管理层报送资金收支结余情况。
9．公司应加强对现金的管理和监督，在规定的范围内使用现金，保证库存现金的安全，严禁以任何名义和借口将公款私存，严禁出租或出借银行帐户，所有银行帐户必须由财务部门统一管理，其他业务部门一律不得以任何名义开设银行帐户，公司开立银行帐户需经总经理办公会批准。
10．公司财务部门应定期对银行帐户进行清理，对于长期不使用、不需用的银行帐户应及时注销。
公司的货币资金管理制度
公司的货币资金管理制度一、总则为了加强公司货币资金管理，保证资金的安全、合法、高效运用，根据国家有关法律法规及公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于公司所有涉及货币资金收付、保管、核算和监督的业务活动。
二、职责划分1. 财务部门负责货币资金的日常管理工作，包括资金的收支、记账、报表编制等。
2. 审计部门负责对货币资金管理的监督和审计工作，确保资金使用的合规性。
3. 各业务部门应按照预算和审批程序，合理申请和使用资金。
三、账户管理1. 公司应设立基本账户和一般账户，基本账户用于日常经营收支，一般账户用于特定项目或临时性资金需求。
2. 任何账户的开设、变更或撤销，均需经过财务部门审核并报公司高层批准。
3. 严禁私自开设账户或以个人名义存储公司资金。
四、收付款管理1. 收入管理：所有收入必须及时入账，严禁坐支现金或挪用公款。
2. 支出管理：所有支出必须有合法有效的凭证支持，严格按照预算执行，超预算支出需特别审批。
3. 大额交易应通过银行转账进行，减少现金交易的风险。
五、现金管理1. 现金库存量应控制在合理范围内，超出限额的现金应及时存入银行。
2. 现金收支要有严格的审批流程，确保每一笔现金交易的真实性和合法性。
3. 定期进行现金盘点，确保账实相符。
六、银行结算管理1. 银行结算应遵循“谁的钱进谁的账，谁的账出谁的钱”的原则。
2. 定期核对银行对账单，及时发现并处理未达账项。
3. 对于长期未动账的存款，应进行清理或合理安排使用。
七、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金管理进行有效监督。
2. 实行双人审批制度，对于关键环节如现金收付、银行结算等操作，需有两名以上工作人员共同完成。
3. 定期对财务人员进行培训，提高其业务能力和职业道德水平。
八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 严重违规行为可能涉及法律责任，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按公司规定程序修订。
某公司货币资金管理制度范文(3篇)
某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。
(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。
二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。
出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。
出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。
3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。
(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。
2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。
3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。
4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。
(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。
2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。
3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。
三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2、出差人员必须随身携带的差旅费。
3、____元以下的零星支出。
(二)公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。
(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。
货币资金管理制度(精选)
货币资金管理制度第一章总则1.1制度目的确保企业货币资金管理合规、高效、风险可控，优化资金结构，提高经济效益。
1.2适用范围适用于企业内所有涉及货币资金的相关管理活动，包括现金、银行存款、投资、贷款等方面。
1.3制度依据建立在国家法律法规、监管要求、企业经营战略的基础上，确保制度合规性。
1.4主管部门财务部门为制度执行主体，定期报告给高层管理层，接受内外部监督。
第二章货币资金管理目标2.1安全性目标确保货币资金的安全性，通过风险评估和控制措施，降低风险暴露。
2.2流动性目标维持合理流动性水平，确保企业在各类经济环境下都能保持正常运转。
2.3效益性目标追求货币资金的最优配置，提高资金使用效益，降低融资和资金成本。
第三章资金管理的基本原则3.1合规性原则确保所有资金管理活动符合国家法规和公司内部制度规定，杜绝违规操作。
3.2安全性原则通过建立完善的风险管理体系，对货币资金进行全方位、多层次的风险防范。
3.3流动性原则根据企业经营特点，合理规划资金流动性，确保应对各类支付需求。
3.4效益性原则通过科学的投资决策、贷款管理，追求资金的最优配置，提高企业整体效益。
第四章货币资金管理的基本内容4.1资金划拨与集中管理4.1.1制定资金划拨计划，确保各账户之间合理的资金调配。
4.1.2建立资金集中管理机制，通过资金池等工具提高企业整体资金使用效益。
4.2资金监控与预警4.2.1部署现代化资金监控系统，实时监测资金流动状况。
4.2.2制定资金预警机制，及时发现并应对潜在的风险。
4.3收付款管理4.3.1设立专款专用账户，明确收款、付款的操作流程。
4.3.2制定科学的收款、付款计划，提高资金使用效益。
4.4存款管理4.4.1根据企业资金需求和市场条件选择合适的银行和存款产品。
4.4.2定期评估存款收益和流动性，调整存款结构以适应市场变化。
4.5短期投资管理4.5.1制定短期投资策略，选择符合公司风险偏好的理财产品。
货币资金管理制度
货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全完整，防范和控制资金风险，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——基本规范》和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》等法律法规及管理办法，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称货币资金是指本公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第二章岗位分工及授权批准第三条公司要建立货币资金管理岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
配备合格的财务人员办理货币资金收支业务，并实行定期各岗位之间的轮换制度，出纳人员岗位两年必须进行人员轮换（有条件的每满两年进行一次轮岗）。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第四条公司的货币资金业务由专职出纳人员或经授权人员办理，出纳人员必须具备良好的职业道德，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第五条对货币资金业务应按公司的章程、制度及国家的相关政策，建立严格的授权批准制度。
明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，并应明确规定：（一）未经授权的机构或人员不允许办理货币资金业务或直接接触货币资金。
（二）授权办理货币资金的审批人，应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
（三）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超过授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
第三章现金和银行存款的管理第六条公司应当加强现金库存限额的管理，公司的库存现金按照相关规定和公司的具体情况设定库存现金限额。
第七条根据《现金管理暂行条例》规定，单位要结合本公司的实际情况，确定本单位现金的开支范围，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
企业货币资金管理制度（3篇）
企业货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、运用、监督和管理等方面进行规范的制度。
一、收款管理1. 设立专门的收款账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或服务完成情况进行收款，不得私自减少或修改收款金额；3. 定期对收款账户进行对账，确保收款记录准确无误。
二、支付管理1. 设立专门的支付账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或相关规定进行支付，不得私自增加或修改支付金额；3. 对支付申请进行审批流程管理，确保支付合规。
三、资金运用管理1. 根据企业经营需要和财务状况，制定资金运用计划；2. 运用资金应合理、高效，并确保安全、稳健；3. 对资金运用进行风险评估和控制，避免出现风险问题。
四、资金监督管理1. 设立专门的资金监督部门或岗位，负责监督资金的收支和运用情况；2. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金安全；3. 对资金监督过程中发现的问题及时处理和报告，确保问题得到及时解决。
五、内部控制管理1. 设立完善的财务管理制度，规范资金的收支和运用；2. 对资金流程进行审计和监督，确保内部控制有效；3. 加强内部审计，对资金管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时纠正。
以上是企业货币资金管理制度的基本内容，具体实施可以根据企业的实际情况进行调整和完善。
同时，企业应建立健全的财务制度，加强内部控制，规范资金管理，确保企业资金的安全和有效运用。
企业货币资金管理制度（2）一、总则为规范企业货币资金的管理，提高资金利用效率，降低风险，保障企业的正常经营和发展，制定本企业货币资金管理制度。
二、资金管理目标1. 安全性：确保企业资金的安全，防止资金流失和风险损失。
2. 有效性：提高资金的利用效率，实现资金的最大化利益。
3. 稳定性：维持企业的正常运营和发展，避免资金断供等风险。
4. 透明度：确保资金管理的公开、透明性，保护利益相关方的权益。
三、资金预算管理1. 定期编制年度和季度资金预算，明确资金需求和来源，合理安排资金运用。
企业货币资金管理制度范文(三篇)
企业货币资金管理制度范文第一章总则第一条为了规范企业的货币资金管理活动，提高资金利用效率，保障企业资金安全，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的货币资金管理工作，包括资金的筹集、使用、监督和监控等方面的活动。
第三条货币资金是企业的血液，必须妥善管理和有效利用。
企业一切与货币资金有关的活动必须遵守国家法律、法规和企业规章制度，并按照市场经济规律进行。
第四条货币资金的筹集和使用必须以经济效益为导向，坚持合理、安全、高效的原则，提高资金使用效率。
第五条货币资金的管理工作由财务部门负责，各部门、各岗位需配合财务部门的工作，确保资金管理的顺利进行。
第二章货币资金的筹集第六条货币资金的筹集包括自有资金的获得和贷款的融资两个方面。
第七条自有资金的获得主要包括企业的投资收益、盈利以及其他非贷款形式的资金。
各部门需要根据企业的经营情况，合理安排资金的使用，确保收入的及时到账。
第八条贷款融资是企业获取外部资金的重要途径，各部门需要根据业务需求，提前做好融资计划，并根据企业的信用状况与金融机构洽谈，确保融资渠道的畅通。
第九条在融资过程中，需要确保各项资料的真实性和完整性，遵守国家法律法规和金融机构的相关规定，确保融资活动的合法合规。
第十条贷款融资的使用必须符合企业的经营需要，各部门需根据融资计划进行合理安排和使用，确保资金的有效利用。
第三章货币资金的使用第十一条货币资金的使用应该建立在企业的经营需要和风险控制的基础上，不得用于非法、违规或无效的活动。
第十二条货币资金的使用必须经过合理授权和审批程序，确保资金的合理使用和风险的控制。
第十三条各部门在使用资金时，需要根据业务计划和预算进行合理安排与支出，确保资金的有效运用和节约。
第十四条资金的使用要注意合理安排和控制，避免过度投资和资源浪费，提高资金使用效益。
第十五条货币资金的使用要遵守财务制度和相关的管理规定，确保资金的安全和效益。
第四章货币资金的监督和监控第十六条货币资金的监督和监控是企业内部控制的重要环节，需要建立健全的内部控制制度和风险防范机制。
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When the lives of employees or national property are endangered, production activities are stopped to rectify and eliminate dangerous factors.
（安全管理）
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货币资金管理制度(标准版)
货币资金管理制度(标准版)导语：生产有了安全保障，才能持续、稳定发展。
生产活动中事故层出不穷，生产势必陷于混乱、甚至瘫痪状态。
当生产与安全发生矛盾、危及职工生命或国家财产时，生产活动停下来整治、消除危险因素以后，生产形势会变得更好。
"安全第一"
的提法，决非把安全摆到生产之上;忽视安全自然是一种错误。
第一部分总则
第一条目的
为了规范公司财务管理，保证资金的安全性，形成内部稽核、职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制，特制定本制度。
第二条范围
货币资金包括库存现金、银行存款、承兑保证金、远期支票、承兑汇票以及其他具有有价证券性质的票据等。
第二部分现金管理
第三条现金的定义
现金是指由公司所有，存放于公司财务部门，用于公司日常开支，由出纳人员保管的现钞。
第四条现金的收入
（一）现金的收入主要包括零星收入、银行提现、个人还款等。
为了保证资金的安全，原则上不收取大额的现金，若确实需收取大额
现金，必须在当日及时送存银行。
（二）公司取得的现金收入必须及时全额送存银行，不得坐支。
第五条现金支出、保管与稽核
（一）现金的支出主要包括零星开支、银行存现、个人借支等。
财务部对公司内部员工的费用及借支原则上一律实行银行转账结算，不直接支付现金。
（二）现金支出时，出纳人员凭已签批的原始凭证，按单付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”，以防止重复付款。
出纳人员应以实际的支出凭证作为其入账的依据，严禁白条抵库等行为。
领款人应在支出凭据（含借支单）上签收确认。
（三）公司备用金限额为30000元，以保证公司临时性的日常开支。
出纳负责现金的保管，并合理配置各现钞面值的头寸，以保证正常结算。
现金超过限额时，应及时送存银行；
现金不足时，应及时提现补充库存现金。
（四）出纳应妥善保管现金，所有现金必须存放保险箱内；保险箱密码与钥匙不得对外泄露，由出纳人员保管；若因出纳保管不善或未能辨别钞票真伪而造成的现金损失，由出纳承担全部赔偿责任。
（五）出纳逐日登记现金日记账，日清日结，以保证现金的账目
的清晰。
出纳入账后，及时交会计入账，会计应及时登账核对，登记有关账目，并核销债权债务或记录其他事项。
季度终了，出纳应对库存现金进行实地盘点，并填报《库存现金余额表》，由会计负责监盘及确认，由会计归档保存。
第三部分银行存款管理
第六条银行存款的定义
银行存款是指存放在银行公司账户内，不受特定限制而直接用于公司日常结算的款项，不含具有特定用途的商业汇票保证金、专项应付款等。
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第七条银行账户的管理
公司对外进行结算，必须以公司名义在银行开设账户，开设银行账户由财务部门提出申请，报董事长核准。
银行业务由出纳经办。
第八条银行存款收入
（一）银行存款的收入主要为销售收入、其他收入、银行存现、其他往来收入、融资收入等。
（二）公司银行账户仅适用于本单位经营活动、筹资活动、融资活动有关的业务产生的银行存款收支，严禁其他外单位利用我司账户进行“走账”等行为，更不得利用公司基本
户为第三方进行提现等业务。
（三）出纳在办理银行收入时，若为银行汇款单，应每日及时到经办银行收取票据，核实款项；若为支票，应及时办理银行进账手续，登记后及时交会计入账。
第九条银行存款的支出
（一）银行存款的支出包括货款支出、提现、日常费用支出、其他往来支出、偿还借款、
兑付承兑、划转保证金等。
（二）出纳在办理银行业务时，根据审批无误的付款单，填写支票、银行进账单、汇款单等银行单据，报财务负责人审批并加盖印鉴后办理付款。
付款经办人、各印鉴保管人应对其进行严格审核，审核无误后方可盖章。
（三）出纳应按银行支票书写的有关规则进行填写，收款单位、金额均不得空缺。
公司对外一律不得开具现金支票。
支票开具完毕，交割收款人（或业务经办人）时，需由其在支票头上签收确认。
严禁签发空头支票和远期支票。
第十条银行存款的保管及稽核
（一）公司开设银行账户，须在银行预留印鉴。
银行印鉴一般应
包括公司财务专用章、
法人专用章。
财务专用章由财务主管保管，法人章由财务经理保管。
各印鉴保管人对所保管的印鉴非特别批准和允许，不得用于办理与银行收支无关的业务。
（二）出纳为银行账户管理的第一责任人，负责银行账户支票的申购、保管以及资金动态、账户信息的管理等。
（三）出纳应逐日登记银行日记账，日清日结，保证银行存款账目的清晰，月末将银行对账单（或能证明账户发生额及余额的证明文件）审核无误后转会计。
会计应对银行存款的每一笔收支记录逐一核对，并根据月末未达账项，按银行账户编制《银行存款余额调节表》，经财务主管审核后，由会计归档保存。
第四部分商业汇票（承兑汇票）
第十一条商业汇票（承兑汇票）的定义
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付给确定的收款人或者持票人的票据。
按承兑人不同可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
银行承兑汇票是银行负责承兑，商业承兑汇票是非银行等金融机构第三方负责承兑；银行承兑汇票是银行信用，商业承兑汇票是商业信用。
（商业汇票既包括客户单位直接开具或背书转让
给我司的承兑汇票，也包括我司直接开具或背书转让给供应单位的承兑汇票。
）
第十二条承兑汇票的开具
我司自开银行承兑汇票时，根据与银行达成的协议，应先行注入承兑保证金，银行承兑汇票开具应比照银行支票的支出办法执行，并应向收款人索取收款收据。
我司自开商业承兑汇票时，属于我司的商业信用，无需第三方承兑参与。
第十三条承兑汇票的收入
192
（一）外单位直接开具或直接背书转让给我司的汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。
（二）公司收取客户单位经背书的承兑汇票，应严格审核其背书是否连续和规范完整。
若收到承兑汇票（含已背书）因填写不规范、不完整或背书不连续等导致银行拒绝承兑、供应商拒不接收，应及时提请业务部门向前手追索换票或改换其他结算方式。
第十四条承兑汇票的背书
公司根据采购的需要可将收取的承兑汇票背书给供应单位，背书时，应注明被背书人及加盖我司的签章。
第十五条承兑汇票的贴现、兑付
（一）根据公司资金的需求，可对收取的承兑汇票办理贴现业务。
办理银行贴现时，应按贴现银行的规定填写相关单据，办理承兑贴现入账。
对商业承兑汇票的贴现（含背书）应保留其前手背书方（或出票方）的追索权及相关资料，若贴现银行（被背书方）追索，应及时提请业务部门向前手追索。
（二）承兑汇票到期日，出纳应提前安排资金，并办理承兑汇票的兑付。
第十六条承兑汇票的管理及稽核
（一）承兑汇票的申请、开具、库存承兑的保管、交割均由出纳负责。
月末终了，出纳应将库存承兑汇票进行实地盘点，由财务主管负责监盘及确认，并归档保存。
（二）承兑汇票（含应收票据和应付票据）应及时登记入账，财务主管应掌握应付票据的到期日期，合理调配资金，及时偿还承兑借款。
会计应及时分承兑银行、分收款单位登记入账，全面准确反映承兑汇票收开具、背书、兑付情况。
第五部分其他货币资金
第十七条其他货币资金主要包括国际信用证、国内信用证、银行
汇票、银行本票、股票、债券等有价证券。
凡是涉及到银行账户的，比照银行存款的管理办法执行。
凡是涉及到票据方面，比照商业汇票的管理办法执行。
第六部分附则
第十八条
（一）所有违反本制度规定的按照《员工奖惩制度》相关处罚规定执行。
（二）本制度由公司规章制度编审委员会起草并修订，自2010年1月1日总经理签发公布之日起正式实施。
（三）本制度最终解释权归属公司财务中心。
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