关于化解银行贷款风险的方法

关于化解银行贷款风险的方法Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998关于化解银行互保联保贷款及中小企业贷款的方案---------通过金融资产管理公司为中小企业提供多重资产盘活方案，化解地方中小企业发展困境。

本文是对《浅议如何化解银行互保联保贷款的方案》的补充，是对成立政府引导型资产管理公司方案的细化。

开宗明义，通过调查周边城市化解银行不良贷款、担保公司代偿款以及社会金融机构逾期贷款的方案。

经分析，认为成立政府引导型资金融产管理公司是化解地方中小企业发展困境较为有效的方法。

第一，中小微企业发展困境依无锡市的江阴、宜兴，泰州市的高港、靖江，苏州市的、、中小微企业为例。

发现目前中小微企业存在以下几个方面的困境：（一）成本增加；近几年，随着原材料价格的不断上涨，劳动用工成本节节攀升，企业利润持续下滑，多数中小微企业出现经营困难。

（二）技术困境；多数中小企业承接的是相对落后的工艺和设备，加之企业技术创新人才的匮乏，创新投入资金来源不足，诸多因素制约着中小企业的内在发展动能。

粗放的经营、落后的产能更加剧了中小企业的发展困境。

（三）产品困境，创新力严重不足；由于中小微企业技术力量薄弱，以代加工为主，产品同质化严重，产品设计、质量保障等方面都有待提高。

（四）销售困境；市场并没有好转，根据国家统计局制造业和服务业调查中心与中国物流与采购联合会的联合调查数据显示，2017年2月份中国制造业采购经理指数为%，较上月上升个百分点，为2016年2月份以来达到的第二峰值，仅次于2016年11月份的%，制造业整体发展态势持续稳中向好；生产指数为%，较上月上升个百分点，为一年来第二峰值。

从2016年2月份至2017年2月份整体数据来看，制造业生产指数稳中有升，2016年10月份首次突破53%，此后虽有浮动，但一直保持在53%以上。

（五）人员流失；中小微企业以制造业、服务业为主，属于劳动密集型企业。

随这用工成本的增加，以及市场销售不景气，造成人员流失严重。

仅就江阴而言，2017年一季度外来务工人员比2012年时外来务工人员减少了30万人。

无锡宜兴外来人口较往年下降明显，据不完全统计，减少人口约35万元以上。

对于中小微企业而言，招工是个大问题，招年轻的有技术有经验的，工资要求高；招没有技术的生产率上不去，产品质量无法保障。

（六）税务压力；自2016年5月1日我国全面实施营改增。

名义上营改增后企业是减税的，但企业所得税核定征收的问题却非常严重。

营改增对于中小企业反而是多交了税款，除了交增值税，城建税，教育费附加等还是要交。

而且，银行的贷款利息不能开增值税发票少了抵扣。

（七）融资困境；当前中小微企业要想在银行得到贷款，困难重重，既有自身条件的限制，也有银行惜贷的客观因素。

中小企业的融资特点是由其自身的特殊性所决定的:(一)资金需求数额少，要得急，频率高，风险高;(二)自有资本金偏少，抵押担保落实难;(三)融资方式单一，以借贷融资为主，先天不足，缺少直接融资途径;融资成本过高，企业不堪重负;(五)信息不对称加剧了融资难度;(六)以民间借贷为主，自我融资发展壮大。

银行的担心和顾虑并不是没有道理。

中小微企业自有资产少，生产工艺、设备相对落后，现金需求大，经营资金流入少，而且不稳定。

短期流动资金往往形成长期资金，从风险角度考虑，银行惜贷无可厚非。

（八）管理不规范；中小企业规模普遍较小,经营稳定性较差,没有形成科学的公司治理框架,而且往往结构简单,没有形成董事，经理管理层合理的制约关系。

同时，企业内部流程不清晰，完全依赖老板一人说了算。

公司治理结构不完善,不健全的问题已严重制约了中小企业的长期发展，而且是造成融资困难的因素之一。

（九）财务透明度差；中小企业融资困境的很大一部分原因在于信息不对称, 很多中小企业没有独立的财务人员，仅一个出纳。

往往是从外边聘一个记账会计，每个月仅是做做账。

其次，中小企业账务水分比较大，几乎没有可信度。

（十）管理者诚信观念差。

针对上述十点问题，都是目前中小微企业需要解决的。

只有解决了上述问题或者大部分问题，企业才有可能得到市场的认可，产品才有可能在市场上占一席之地。

而如何突破上述困境，仅凭中小微企业一己之力，短时间内无法彻底有效的解决。

其中仅银行对中小微企业压缩贷款一项，就压的企业喘不过气来。

第二，银行处置方式当前，商业银行对中小微企业的贷款，特别是关注类、可疑类贷款，投入了大量的人力、财力，想方设法压降贷款额度，但越压越死。

造成商业银行不敢轻意压降贷款，转贷、续贷是银行与当地政府的无奈之举。

终究原因银行是商业化、市场化操作，而且银行对逾期贷款、不良贷款也是责任到人；同时，银行不可能无限制的为中小企业输血，政府的优惠、照顾政策最终还是要退出。

商业银行处置逾期贷款的传统方式如下：（一）利用集中清收盘活资产——成立攻坚队组织专项清收盘活不良资产这是国有商业银行处置不良资产普遍采用的方法。

主要以压缩不良资产余额为重点开展不良资产清收攻坚战，调整经营绩效计量方式和有关资源配置政策，引导各级部门关注不良资产结构和潜在损失的变化，促进银行资产质量的切实提高。

（二）内部分账经营——成立相对独立的专门机构集中划拨全行不良资产并进行分账经营组建相对独立的授信管理中心，或者不良资产管理中心，实行不良资产内部剥离。

比如中国银行部分分行将城区不良资产上收保全处统一处置，在省会城市成立了保全中心，实行上下联动、集中处置。

（三）作为坏账核销——部分无法起死回生或根本不能回收的不良资产用呆账准备金、坏账准备金、拨备前利润和银行自有资本冲销处置不良资产《金融企业呆账准备金提取及呆账准备金管理办法》允许商业银行根据贷款的实际情况提取呆账准备金，简化冲销呆账的程序，在贷款呆账准备金的提取和冲销方面基本上实现了与国际接轨。

（四）发放贷款增量稀释——发放大量新贷款使整个国有商业银行的不良贷款比率降低利用做大分母降低不良资产比例，实际上并没有减少不良资产存量，而且还有可能演变为一种资源内耗，利用借新还旧等方式腾挪不良资产，并没有真正降低不良资产的偿还风险。

除了真正把信贷投向实际经济领域外，展期和借新还旧方式掩盖了大量不良债权，这种方式并不值得提倡。

第三，成立金融资产管理公司的作用与意义（一）设立金融资产管理公司，对维护良好金融环境意义重大1、设立金融资产管理公司，是完善不良贷款处置体系的需要。

我国现有的金融不良资产管理体系，以四大国有资产管理公司为主体、面向省内的资产管理公司（各省限定1家）以及近年部分商业银行面向系统内的资产管理公司。

近年来，除商业银行将不良资产打包转移至国家或总行层面的资产管理公司以外，并未形成完全市场化的处置项目。

因此，现有的处置体系与地方金融系统扩大的不良资产规模相比，覆盖面严重不足，有必要拓宽不良资产处置渠道，通过政银合作，打造良好金融生态环境。

2、设立金融资产管理公司，是处置区域性金融风险的必要手段。

由于区域经济带有明显的行业集聚特征，在低迷的行业，不良贷款会出现区域化的蔓延，对处置工作带来了很大的压力；建立地方金融资产管理公司，可以发挥地方信息、政策优势，有效地帮助地方商业银行拓宽处置渠道、促进国资平台摆脱代偿困境，有利于构建阻断区域风险蔓延的防火墙，是化解和处置金融风险的保障措施之一。

3、设立金融资产管理公司，是盘活存量资产促发展的现实需求。

据市人民银行提供的报表反映，至2016年一季度末，我市商业银行表内外不良资产总额达34亿元；另据一季度金融数据反映，隐性不良贷款达47亿元；两项合计达81亿元，为金融资产管理公司提供了丰富的市场资源。

通过资产重组、资产置换、债务重组、资产出售等方式进行资源的整合，可以为促进行业结构调整、实现产业升级、激活资本市场带来新机遇，给地方经济带来新的增长点。

（二）我市资产管理公司的发展方向1、坚持立足本地区。

依托地方优势、整合地方资源、服务地方产业应是公司首要的发展战略。

利用信息优势，超前介入项目，把选择项目落脚在选择资源上；利用政策优势，实现不良债权（资产）处置以单一的追偿（变现）为主向并购、重组等组合处置方式转变，给企业通过债务重组、兼并重组留足空间，促进地方经济社会健康发展。

2、坚持市场化运作。

不良资产市场是竞争性的市场，市场化运作应是公司发展的唯一途径，在自主经营、自负盈亏、自担风险的前提下，通过专业化的经营与管理，实现效益最大化。

3、坚持创新发展。

树立资源至上理念，少做资产倒手，多做资源整合；围绕资源寻找项目，用资本运作的眼光寻找项目；利用自有资本、吸收外来资本，把债务追偿、资产处置与资产重组、债务重组、产业重组、跨行业重组结合越来，最大化地提升资产价值，在实现国有资产保值增值的基础上，释放社会效益。

4、树立品牌形象。

造就一支复合型的专业队伍、打造一个优胜劣汰的用人机制，建立一套规范高效的业务流程，形成政治强、业务精、形象好的资产管理队伍，为优化金融生态环境作出应有贡献。

第四，金融资产管理公司的运营金融资产管理公司分别通过直接收购、接受银行委托以及与银行联合处置等方式接收资产。

通过分类管理方式，依据中小企业自身情况结合市场发展，进行综合管理。

同时达到化解银行不良债权，优化中小企业负债结合，缓解中小企业发展困境，支持地方经济发展的共赢目标。

（一）管理机构设置鉴于金融资产管理公司经营范围的特殊性和专业性，组建一支专业性较强的团队。

选人用人、用专业人员为必备条件。

第一，规范的公司治理结构。

公司主要管理人员，公司董事会、监事会成员依据公司法相关规定成立，同时，依据各股东出资占比委派财务、业务参与资产管理公司的实际经营和管理。

第二，管理机构设置。

资产管理公司设置资产管理部、资产运营部、投融资部、战略发展部、法律事务部、财务部、行政部（兼顾人事部），同时常设机构为资产管理委员会。

第三，人员要求。

仅指业务条线专业人员，资产管理部以法律专业人员为主，财务管理专业为辅；资产运营部以金融、法务并重；投融资部人员要求偏高，涉及专业较多，如财务、审计、评估、投资、金融、并购重组等工作经验的人为主。

投融资部则以金融、企业管理为主;战略发展部以金融、法务、财务管理为主。

（二）金融资产管理公司运营本金融资产管理公司的运营模式与职能区别于传统金融资产管理公司。

传统金融资产管理公司以大量收购金融不良资产，并通过司法途径进行处置，回收现金为主，即追求的仅仅是经济利益。

而本金融资产管理主要职能是帮助银行化解中小企业不良贷款。

促进地方经济发展，为中小企业健康发展提供服务。

本金融资产管理公司追求的是社会效益，与中小企业共同成长过程中实现自身价值。

公司设有资产管理部、运营部、投融资部、战略发展部、财务部、行政部，项目采用双人负责制。