企业所得税汇算清缴报表装订封面(横栏)
所得税汇算清缴表格(横式)
所得税汇算清缴表格(横式)附表1年度营业税清结明细表单位名称(盖章）：填表时间：年月日金额单位:元精心整理，用心做精品2填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。
年度规费申报明细表单位名称(盖章）：填表时间：年月日金额单位:元精心整理，用心做精品3填表说明: 1、教育费附加、堤防维护管理费、地方教育附加均按照实际缴纳的增值税、消费税、营业税“三税”合计总额计征（均应与城建税结算明细表中的三税合计数一致）。
2、文化事业建设费按照营业额计征。
3、残疾人就业保障金、排污费分别依照残联部门、环保部门的核定单填写。
企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)精心整理，用心做精品4经办人(签章): 法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间: 年月日金额单位：元（列至角分）精心整理，用心做精品5经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间: 年月日金额单位:元（列至角分）精心整理，用心做精品6经办人(签章)：法定代表人(签章)：企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间年月日金额单位:元（列至角分）精心整理，用心做精品7经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九精心整理，用心做精品8资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期: 年月日金额单位:元（列至角分）精心整理，用心做精品9经办人（签章）: 法定代表人（签章）企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表填报日期: 年月日金额单位:元(列至角分)精心整理，用心做精品10注：表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。
企业所得税汇算清缴报表装订封面(横栏)
减 免 税 合 计
2.国家需要重点扶持的高新技 术企业
3.过渡期税收优惠
1、企业所得税减免优惠备案表 1、企业所得税减免优惠备案表 2、投资收益、应收股利科目明细账复印件或按月汇总表 3、被投资企业做出利润分配决定的董事会决议、公告等 利润分配相关证明材料
2.符合条件的居民企业之间的 股息、红利等权益性投资收益
加 计 扣 除
汇算清缴期：1、企业所得税减免优惠备案表（附表 一）；2、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究 开发费预算；3、自主、委托、合作研究开发专门机构或 项目组的编制情况和专业人员名单；4、自主、委托、合 作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表（附 1.开发新技术、新产品、新工 表十五）；5、企业总经理办公会或董事会关于自主、委 艺发生的研究开发费用 托、合作研究开发项目立项的决议文件；6、委托、合作 研究开发项目的合同或协议；7、研究开发项目的效用情 况说明、研究成果报告及核算情况说明；8、无形资产成 本核算说明（仅适用新技术、新产品、新工艺发生的研 究开发费用形成无形资产情形）。 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、 豆类、棉花、麻类、糖料、水 果、坚果的种植 2.林木的培育和种植 3.牲畜、家禽的饲养 4.花卉、茶以及其他饮料作物 和香料作物的种植 5.海水养殖无
出具涉税鉴证报告的中介机构名称：
企业负责人： 财务负责人： 申报经办人：
审核人： 申报受理人： 受理日期：
备注：表中③所得率 = ②经调整后的应纳税所得额 ÷ ①销售（营业）收入
部分减免税类报送资料
项目
1.国债利息收入 免 税 收 入
需报备资料
减 免 税 所 得
预缴期： 1、企业所得税减免优惠备案表； 汇算清缴期： 1、农、林、牧、渔业项目或农产品初加工的说明及核算 情况表。
企业所得税汇算清缴汇总表填表说明
附件2企业所得税汇算清缴汇总表填表说明一、表内各行（一）汇总表第1行“企业总户数”，是指进行汇算清缴的查帐征收企业户数和核定征收企业户数的总和。
（二）汇总表第2行“减免税企业户数”，是指年度纳税申报表附表七第6行至第64行中任意一行（数值）大于零的企业户数。
（三）汇总表第3行“查帐征收企业户数”，是指“盈利企业户数”和“亏损企业户数”总户数。
（四）汇总表第4行“盈利企业户数”，是指年度纳税申报表“纳税调整后所得”大于或等于零企业户数。
（五）汇总表第5行“收入总额合计”，按年度纳税申报表第6行“收入总额合计”填列。
（六）汇总表第6行“销售（营业）收入”，按年度纳税申报表第1行“销售（营业）收入合计”填列。
（七）汇总表第7行“投资收益”，按年度纳税申报表第2行“投资所得（损失）明细表”填列。
（八）汇总表第8行“投资转让净收入”，按年度纳税申报表第3行“投资所得（损失）明细表”填列。
（九）汇总表第9行“补贴收入”，按年度纳税申报表第4行“补贴收入”填列。
（十）汇总表第10行“销售（营业）成本”，按年度纳税申报表第7行“销售（营业）成本合计”填列。
（十一）汇总表第11行“销售（营业）税金及附加”，按年度纳税申报表第8行“主营业务税金及附加”填列。
（十二）汇总表第12行“期间费用”，按年度纳税申报表第9行“期间费用”填列。
（十三）汇总表第13行“投资转让成本”，按年度纳税申报表第10行“投资转让成本”填列。
（十四）汇总表第14行“纳税调整前所得”，按年度纳税申报表第13行“纳税调整前所得”填列。
（十五）汇总表第15行“纳税调整增加额”，按年度纳税申报表第14行“纳税调整增加额”填列。
（十六）汇总表第16行“纳税调整减少额”，按年度纳税申报表第15行“纳税调整减少额”填列。
（十七）汇总表第17行“纳税调整税后所得”，按年度纳税申报表第16行“纳税调整后所得”填列。
（十八）汇总表第18行“弥补以前年度亏损”，按年度纳税申报表第17行“弥补以前年度亏损”填列。
企业所得税汇算清缴底稿模板
企业所得税汇算清缴底稿模板企业所得税汇算清缴是指企业在每年度结束后，根据当年度的纳税申报和缴纳情况，对企业所得税进行调整和汇总，进行最终结算和缴款的过程。
下面是企业所得税汇算清缴底稿模板的一些相关参考内容。
一、企业基本信息1. 企业名称：2. 纳税人识别号：3. 纳税人类型：4. 会计制度：5. 所属行业：6. 主要经营项目：二、期间计算与核实1. 上一年度应纳税所得额核算：- 营业收入：- 营业成本：- 营业税金及附加：- 销售费用：- 管理费用：- 财务费用：- 资产减值损失：- 营业利润：- 加：投资收益：- 加：营业外收入：- 减：营业外支出：- 所得税准备：- 上年度应纳税所得额：2. 本年度计算与核实：- 上年度结转：- 本年度已缴税额：- 减：已缴税额抵免本年度应纳税额： - 加：补(退)税金额：- 本年度应纳税额：- 利润总额：- 减：不征税收入：- 减：税前扣除项目：- 减：减免所得税优惠额度：- 所得税计算：三、纳税申报与缴款情况1. 本年度纳税申报情况：- 申报期间：- 纳税申报表：- 填表时间：- 填写人员：2. 本年度税款缴纳情况：- 缴款时间：- 缴款金额：- 缴款方式：- 缴款凭证号：四、财务报表与附表1. 利润表：- 利润总额：- 所得税费用：- 净利润：2. 资产负债表：- 资产总额：- 负债总额：- 所有者权益：3. 现金流量表：- 经营活动现金流量：- 投资活动现金流量：- 筹资活动现金流量：- 现金及现金等价物净增加额：五、其他信息1. 本年度重大税务事项：- 税务审批事项：- 税务调整事项：- 税务处理方式：2. 其他税务风险：- 税务风险描述：- 风险应对措施：六、汇算清缴纳税人签名确认- 纳税人签字：- 日期：以上是企业所得税汇算清缴底稿模板的相关参考内容。
企业在进行汇算清缴时，可以根据实际情况进行调整和补充，以确保申报的准确性和合规性。
同时，企业在进行汇算清缴时，还需要遵守相关税务法规和规定，及时缴纳所得税款，以免影响企业的经营和发展。
01.2020年企业所得税年度纳税申报表填报详解(一) 封面及《企业所得税年度纳税申报表填报表单》
2020年企业所得税年度纳税申报表填报详解（一）封面及《企业所得税年度纳税申报表填报表单》目录一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》封面（一）表样（二）填报详解二、企业所得税年度纳税申报表填报表单（一）表样（二）表单框架结构（三）表单基本情况（四）表单填报详解一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面（一）表样（二）填报详解《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称“申报表”）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）填报。
1、“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。
2、“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填报有关部门核发的统一社会信用代码。
未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。
3、“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
4、“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。
5、纳税人聘请涉税专业服务中介机构代理申报的的，加盖代理机构公章。
二、企业所得税年度纳税申报表填报表单（一）表样（二）表单框架结构一套表、七大板块、37张表单：1、综合性、整体性表单2、基本财务情况表单3、纳税调整情况表单4、弥补亏损情况表单5、税收优惠情况表单6、境外税收情况表单7、汇总纳税情况表单（三）表单基本情况本表列示申报表全部表单名称及编号。
纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报”。
选择“填报”的，在“□”内打“√”，并完成该表单内容的填报。
企业所得税年度纳税申报表(A类2017年版)封面
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
会计主管：码：
填表日期： 年 月 日
代理申报日期: 年 月 日
受理日期： 年 月 日
国家税务总局监制
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人统一社会信用代码：（纳税人识别号）
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
企业所得税年度纳税申报表的封面及填报表单改哪儿了？
企业所得税年度纳税申报表的封面及填报表单改哪儿了？近期，国家税务总局发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2017年第54号，以下简称《年度纳税申报表（A类，2017年版）》），适用于2017年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。
为了便于纳税人准确理解和填报，国家税务总局所得税司就报表的修订背景、修订原则和修订内容进行了权威详解。
小编将陆续为大家编发相关内容，一定要持续关注哦。
今天发布：年度纳税申报表封面及填报表单改哪了？（一）《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面按照《国务院办公厅关于加快推进五证合一、一照一码登记制度改革的通知》（国办发〔2016〕53号）等文件规定，将原纳税人识别号修改为纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）。
（二）《企业所得税年度纳税申报表填报表单》本表属于纳税申报表的辅助表单，并非正式表单，主要用于列示纳税申报表全部表单的名称、编号等信息，便于纳税人根据自身经营情况，快捷、高效、合理正确选择所要填报的表单。
根据《年度纳税申报表（A类，2017年版）》的最终情况，本表进行了相应调整。
1.取消表单为减轻纳税人的填报负担，本次修订取消4张三级明细表。
分别为：原《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）、原《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》（A105091）、原《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》（A107012）、原《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》（A107013）。
2.调整表单编号由于前序表单取消，《研发费用加计扣除优惠明细表》表单编号由原A107014调整为A107012。
3.调整表单名称及填报要求根据《国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表的公告》（国家税务总局公告2016年第3号）关于调整部分表单报送要求的规定，将原《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）表单名称调整为《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050），将原《捐赠支出纳税调整明细表》（A105070）表单名称调整为《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070），将原《特殊行业准备金纳税调整明细表》（A105120）表单名称调整为《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）。
企业所得税汇算清缴申报表填写指南
企业所得税汇算清缴申报表填写指南一、表格概述企业所得税汇算清缴申报表是企业按照税法规定向税务机关申报企业所得税的清算和结算情况的重要表格。
填写该表格时，需详细、准确地填写有关账户信息、销售收入、减免优惠、费用支出等内容。
接下来，我们将为您提供企业所得税汇算清缴申报表的填写指南，以确保您能够正确填写表格，避免因填写错误而带来的麻烦。
二、填写指南1. 填表前的准备在填写企业所得税汇算清缴申报表之前，您需要先准备以下材料：- 纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号，确保准确性；- 上一纳税年度末年度利润表和资产负债表：用于确保填写销售收入、费用支出等信息的准确性；- 企业所得税法人登记表和税务登记证信息：用于填写登记信息等相关内容。
2. 填写基本信息在表格的第一部分，填写纳税人的基本信息，包括纳税人识别号、企业名称、地址等。
确保这些信息填写准确无误，以便税务机关准确识别纳税人。
3. 填写收入情况表格的第二部分是填写销售收入和其他收入的情况。
根据上一纳税年度末的年度利润表和资产负债表，填写销售收入、营业外收入等项目的具体金额。
同时，还需填写利息、租金和特许权使用费等非业务收入的信息。
4. 填写费用支出情况在表格的第三部分，填写费用支出的情况。
根据上一纳税年度末的年度利润表，填写各个费用项目的具体金额，确保支出信息的准确性。
5. 填写减免优惠情况在表格的第四部分，填写减免优惠的情况。
根据企业所得税法规定的减免政策，填写相应的优惠项目和金额，以确保享受减免优惠的合法性和准确性。
6. 填写应纳税所得额应纳税所得额是企业所得税的基数，需要按照相关规定计算和填写。
根据表格中的公式和要求，计算企业的应纳税所得额，并将计算结果填入表格相应位置。
7. 填写应纳税额和已缴税额在表格的第六部分，填写企业的应纳税额和已缴税额。
根据应纳税所得额和税率，计算出应纳税额，并确保填写准确。
同时，需要填写已经缴纳的企业所得税金额，以便税务机关核查和核对。
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减 免 税 所 得
预缴期： 1、企业所得税减免优惠备案表； 汇算清缴期： 1、农、林、牧、渔业项目或农产品初加工的说明及核算 情况表。
1.符合条件的小型微利企业
汇算清缴期： 1、企业所得税减免优惠备案表 2、小型微利企业备案表 预缴期： 1、企业所得税减免优惠备案表； 2、高新技术企业认定文件和认定证书复印件。 汇算清缴期： 1、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》 规定的范围的说明； 2、企业年度研究开发费用结构明细表； 3、企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的 比例说明； 4、企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职 工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的比 例说明。 1.企业所得税减免优惠备案表； 2、2008年度采取备案方式的经济特区新设立高新技术 企业两免三减半优惠从2009年度起需经主管税务机关审 批同意后方可享受。
1、企业所得税减免优惠备案表 1、企业所得税减免优惠备案表 2、投资收益、应收股利科目明细账复印件或按月汇总表 3、被投资企业做出利润分配决定的董事会决议、公告等 利润分配相关证明材料
2.符合条件的居民企业之间的 股息、红利等权益性投资收益
加 计 扣 除
汇算清缴期：1、企业所得税减免优惠备案表（附表 一）；2、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究 开发费预算；3、自主、委托、合作研究开发专门机构或 项目组的编制情况和专业人员名单；4、自主、委托、合 作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表（附 1.开发新技术、新产品、新工 表十五）；5、企业总经理办公会或董事会关于自主、委 艺发生的研究开发费用 托、合作研究开发项目立项的决议文件；6、委托、合作 研究开发项目的合同或协议；7、研究开发项目的效用情 况说明、研究成果报告及核算情况说明；8、无形资产成 本核算说明（仅适用新技术、新产品、新工艺发生的研 究开发费用形成无形资产情形）。 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、 豆类、棉花、麻类、糖料、水 果、坚果的种植 2.林木的培育和种植 3.牲畜、家禽的饲养 4.花卉、茶以及其他饮料作物 和香料作物的种植 5.海水养殖、内陆养殖
减 免 税 合 计
2.国家需要重点扶持的高新技 术企业
3.过渡期税收优惠
横栏国税2010年度企业所得税 横栏国税2010年度企业所得税 2010 汇算清缴报表装订封面
纳税人识别号(公章): 投产日期: 注册资本: 减免税情况 □ 高新技术企业适用低税率 □ 资产损失税前扣除 □ 技术先进型服务企业低税率优惠 审 批 □ 新办文化企业减免 类 □ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ □ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ □ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 年度经营情况（纳税调整后） 年度经营情况（纳税调整后） ① 销售（营业）收入： ③ 所得率： ② 经调整后的应纳税所得额： □ 免税收入；详细项目＿＿＿＿＿＿ □ 减计收入；详细项目＿＿＿＿＿＿ □ 加计扣除；详细项目＿＿＿＿＿＿ 报 备 □ 减免所得项目；详细项目＿＿＿＿ 类 □ 小型微利企业 减免税 □ 过渡期税收优惠 项目 □ 其他 ＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿ 纳税人名称: 行业类型: 是否存在关联交易业务: □ 是 □ 否
以下由亏损或微利企业填写： 有无出具涉税鉴证报告：□ 有 □无
出具涉税鉴证报告的中介机构名称：
企业负责人： 财务负责人： 申报经办人：
审核人： 申报受理人： 受理日期：
备注：表中③所得率 = ②经调整后的应纳税所得额 ÷ ①销售（营业）收入
部分减免税类报送资料
项目Байду номын сангаас
1.国债利息收入 免 税 收 入
需报备资料