中小商业银行对信用风险管理的几个问题【会计实务经验之谈】
我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策建议
我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策建议作者：苏浩然来源：《商情》2016年第43期【摘要】商业银行作为我国金融市场的重要组成部分，在推动社会经济发展方面具有重要的影响，然而在近些年发生的金融危机中，商业银行的信用风险管理问题对金融市场的稳定造成了很大冲击，并且对国民经济的正常发展产生了非常不利的影响。
同时作为导致银行出现危机的重要原因，信用风险会使得银行的各项经营管理活动存在不同程度的风险。
文章通过对商业银行在目前我国相关政策下对信用风险管理方面的不足进行分析，提出相应的建议和对策。
【关键词】商业银行；信用风险管理；问题；对策一、信用风险管理的基本含义信用风险，我们可以从两个方面来理解，狭义方面，信用风险就是信贷风险，没有能力偿还相应的债务成为它的主要表现形式。
广义方面，它包括所有的交易行为中，由于交易主体产生了违约行为，致使交易不能正常进行的一种风险。
此外，我们应该注意到，在现在的社会环境和经济环境中，信用风险的范围十分广泛，债权人的资产价值和交易中的违约风险都可能因为一些因素发生不确定性的改变，由此引发的经济损失都包括在信用风险的范围内。
商业银行的信用风险主要指由于交易对象由于某种因素没有意愿或者没有能力履行合同条件而产生违约行为，致使参与交易的另一方遭受到损失的可能性。
如果银行没有及时查出应被认定为损失的财产，没有停止利息收入确认，增加核销呆账的准备金，那么就会面临着一定的风险问题。
二、商业银行信用风险管理存在的问题在一些内外部因素的影响下，一些问题出现在我国的商业银行的信用风险管理中，这些问题严重影响了金融市场的稳定，因此必须要对它们展开深入的研究，并且采取相应的对策来解决这些问题，从而促进我国金融市场的稳定。
（一）信用风险管理外部问题1.信用风险管理外部市场环境欠佳目前我国信用体系机构由于相对独立，所以数据共享方面存在障碍。
企业信用信息的调查和数据主要来自不同的行业和部门，他们的各自的信息资源是不公开的，因此数据的不合理利用都是不可避免的。
研讨中国商业银行信用风险管理存在的问题及对策
研讨中国商业银行信用风险管理存在的问题及对策题目：1. 中国商业银行信用风险管理的现状分析；2. 信用评级模型存在的问题；3. 风险控制手段的不足；4. 现有制度的局限性；5. 对策的建议和展望。
一、中国商业银行信用风险管理的现状分析随着金融市场的发展，信用风险已成为银行面临的主要风险之一。
中国商业银行在信用风险管理方面已经取得了一些成效。
但是，仍存在一些问题，需要进一步加以解决。
二、信用评级模型存在的问题信用评级模型是评估客户信用风险的重要指标。
但是，现有的信用评级模型存在一些问题。
一方面，评级标准不够科学，经常依赖过去的经验和感觉。
另一方面，评级过程中，很难考虑到各种复杂的因素，如宏观经济和政治环境的变化、行业竞争和客户的动态变化等。
三、风险控制手段的不足银行的风险控制手段包括风险监测、风险评估和风险防范等。
然而，在现有机制下，银行风险控制的手段还不够完善。
特别是在风险控制预判和防范上，银行还没有完善的机制和手段。
四、现有制度的局限性目前，我国的信用风险管理仍存在一些制度方面的局限性。
一方面，法律制度和监管标准仍然需要进一步完善。
另一方面，银行的内部管理机制也需要改进。
五、对策的建议和展望针对上述问题，我们可以从以下方面提出对策。
一方面，应该加强对评级模型的研究和建设。
另一方面，银行应该完善风险管理风险控制机制。
同时，应该继续加强制度建设和监管完善，确保信用风险管理制度的顺畅运作。
六、案例分析1. 东北一家钢铁公司的信用评级被下调该钢铁公司在去年的财务报告中，利润出现大幅下滑，负债率上升，导致该公司的信用评级被下调。
此案例揭示了现有评级模型的缺陷，需要改善评级标准，综合考虑多方因素。
2. 一家全国性发展中小企业的贷款违约该公司是一家全国性发展中小企业，贷款额度较大，但由于商业运作和市场拓展受阻，导致该公司不得不违约。
此案例表明，需要完善银行的风险控制机制，加强对借款人的风险预判和控制。
3. 一家房地产公司的贷款风险该公司是一家房地产开发商，其经营状况一度良好，但由于房地产市场的变化，导致该公司的贷款风险急剧增加。
商业银行信用风险管理的挑战与应对
商业银行信用风险管理的挑战与应对在商业银行业务中，信用风险管理是最重要的一环。
商业银行的主要业务是接受存款和发放贷款，而信贷业务是银行盈利的主要来源。
而信用风险是商业银行业务中最大的风险之一，信用风险的管理能力是银行经营与发展的关键之一。
然而，对于商业银行而言，信用风险管理是一个复杂而且庞大的系统工程，存在着很多的挑战。
这篇文章主要探讨商业银行信用风险管理所面临的挑战以及应对策略。
一、商业银行信用风险管理的挑战1. 客户信用评级难度大商业银行的信贷业务主要是以发放贷款为主，但是对于客户的信用评级往往存在较大的难度。
客户的财务状况、现金流、市场影响力等因素都会影响客户的信用评级，而这些因素都很难在短时间内准确评估。
这就会给商业银行的信用风险管理带来一定的挑战。
2. 信贷规模的不断扩大随着金融市场的不断发展和国家对金融市场支持力度的加强，商业银行的信贷规模越来越大。
而信贷规模的扩大，就会给商业银行的信用风险管理带来更大的挑战。
无论是贷款审批、风险监测还是风险控制，都需要投入更多的人力、物力和财力。
3. 信贷产品的创新为了跟上金融市场的变化，商业银行不断推出新的信贷产品。
这些新产品往往具有较高的风险，而对于商业银行而言，如何准确评估这些新产品的风险水平，成为了信用风险管理的一个挑战点。
4. 各种风险交叉影响商业银行的业务涉及到市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等多种风险。
这些风险往往是交叉影响的，难以单独辨别。
商业银行如何有效地控制各种风险，确保信用风险管理的有效性，也是一个挑战。
二、商业银行信用风险管理的应对策略1. 引入科技手段商业银行可以通过引入科技手段，提高信用评级准确性和效率。
例如，可以利用大数据技术对客户的财务数据、行为数据等进行分析，从而提高信用评级的准确性。
此外，商业银行还可以利用人工智能技术，实现信贷审批的自动化、智能化。
这样可以大幅度提高信贷业务的处理速度，大幅度减少人力成本，为商业银行信用风险管理带来不小的优势。
我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策分析
吉林化工学院学年论文题目我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策分析教学院经济管理学院专业金融工程班级金融1403学生姓名林凯学生学号 **********指导教师张映辉2016年 9月 23日我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策分析林凯（吉林化工学院经济管理学院金融1403班）摘要：信用风险是现代商业银行面临的最重要的风险，也是导致银行破产的最常见的原因之一。
在我国目前的金融体系下，由于资本市场起步较晚，商业银行的风险管理水平相对较低，与世界各国大型商业银行相比，我国商业银行信用风险管理在体系建设、涵盖范围、文化建设和管理方法等各方面都还存在着明显差距。
如何提升我国商业银行的信用风险管理水平，已经成为我国理论界和银行业共同关注致力解决的问题。
本文分析了商业银行信用风险的形成原因，剖析了商业银行信用风险管理中存在的问题，进而针对存在的问题提出了加强商业银行信用风险管理的建议。
关键词：商业银行；信用风险；信用风险管理；对策一、商业银行的信用风险（一）信用风险的定义信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。
信用风险是商业银行存在的主要风险。
商业银行信用风险，一般是指借款人到期不能或不愿履行合同约定承担到期还本付息义务而导致银行遭受损失的可能性，即商业银行的信用风险外在表现为企业的违约险。
（二）信用风险的特征长期以来，信用风险就是商业银行乃至整个金融业最重要的风险形式之一，这不仅是因为信用风险广泛存在商业银行整个经营活动的始终，是整个社会活动风险的集中体现，更是因为信用风险具备其他风险形式所不具备的特征，使其更难于防范和管理，对商业银行的经营活动危害性更大。
因而加强信用风险的管理对于商业银行具有重要的现实意义。
信用风险具有客观性、不确定性、传染性、难以量化评估、可控性等特点。
1.客观性只要存在不确定因素，信用风险就会必然存在，不管采取什么样的管理行为，都不可能从根本上杜绝信用风险的发生。
浅谈中小企业信贷风险管理存在的问题及对策
浅谈中小企业信贷风险管理存在的问题及对策中小企业在我国经济发展中的作用和地位越来越重要，中小企业发展中的融资问题也越来越受到各界的重视。
商业银行信贷资金是中小企业融资中外源融资的重要组成部分，向中小企业合理投放信贷资金是解决中小企业发展中资金约束问题的重要途径。
商业银行建立起完善的中小企业贷款风险管理机制不仅对中小企业融资具有积极意义,而且对于目前商业银行应对激烈的同业竞争提高盈利能力也具有很强的现实意义.一、商业银行中小企业信贷风险管理存在问题1．管理体系不适应。
信贷风险管理的目的是要将商业银行总行一级法人的信贷政策、政策，通过以条线为主的有效的管理体系垂直贯彻落实到位，确保信贷投向的准确和投量的适度，达到低风险、高收益和流动性的商业银行经营目标。
然而,由于传统经营管理体制的影响，商业银行在信贷管理的全流程风险控制中尚缺乏统一整体化的风险控制。
特别是金融危机爆发以来,国家要求银行加大对中小企业的支持力度，监管层也提出了明确的要求,业务大上快上的同时，适合中小企业信贷业务管理特点的风险管理体制安排明显滞后。
2．经营信息不对称。
商业银行从上至下的行业信息发布还不够及时、直接和全面，使得直接面对客户的基层机构人员，过度地依赖来自企业的、地方的、局部的信息，造成信贷判断和决策上的失误。
况且尚未形成银行业务以风险管理为主导,做好银行风险数据收集工作的意识，这将是一个需长期努力的方向.3．风险和收益不对称.严重的信息不对称和中小企业本身较低的抗风险能力使得中小企业贷款面临着更大的风险,而由于受到利率管制等因素的制约,更大的风险无法通过更高的收益进行弥补,造成中小企业贷款风险、收益的不对称性.小企业贷款风险高，管理难,收益有限。
贷款权、责、利不匹配,信贷人员积极性不高。
小企业贷款实行严格的责任追究制,有时甚至是终身追究责任制,小企业信贷业务人员普遍认为小企业贷款风险和收益不匹配,丧失对小企业的信心,工作积极性主动性不高。
浅谈我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策
境。 金融行业有一句钢铁名句 ： 风险越高 ， 收 益越高。 没有人比华尔街经营们更瞳风险的 含义，但为了疯狂赚钱 ， 他们利用全球流动 三 、防范商 业银 行信 用 风 险的对 策 用风险管理 。 圃 性 过剩 的环 境 ，利用 金融 创 新 的工具 ， 嫁 转 在如何 防范商业银行信用风险上 ，笔 次贷业务被放大后所积累的系统 ｌ 生风险， 最 者认 为要 在商 业银行 面对 的 内外环境 上加 强 【 参考 文献】 后 ，绑架了政府、海外投资者 ，让他们来为 信 用 风险 管理 ，主 要有 以下几 点 ： １ 、陈晓 霞 ． 加 强商 业 银 行 风 险 管理 对 巨大的风险买单。由于我 国大部分商业银行 １ 、建立健 全商业银行内部管理制度 ， 的思考［ ． 区经济， ０ ５Ｏ ） Ｊ特 】 ２ ０ （１。 金融系统不完善 ， 免于受此次金融危机大范 培育正确的信用风险管理理念， 完善信息系 ２ 、徐 杨，戴序 ． 中国商业银 行风 险管 围 影响 。但 由此 带来 的进 出 口贸易 下降 、房 统建设。目前 ，我国商业银行依法合规经营 理 的现状 分析与 策略选择［］科技 资 Ｊ． 市的不景气以及股市的动荡也反映了我国商 意识薄弱， 多数工作人员对信用风险管理的 讯 ， ０ ７ （６ ． ２０ ０ ） 业银行金融系统存在的问题，因此商业银行 认识不够充分，信用风险管理理念陈旧，已 ５ 、陈 雪娇 ． 雷 曼破 产 看我 国 商业 银 从 必须 加强 信 用 风险管 理 。 不能适应新时期业务的高速发展及风险环境 行信 用风险管理［ ． 术与市场 ，０ ９ Ｊ技 ］ ２ ０ 复杂的需要。 现代商业银行经营思想是一种 （１ ０） 二 、我 国商 业 银 行信 用 风 险 管理 存 将信用风险管理理念、信用风险管理行为、
我国中小商业银行信用风险管理研究
我国中小商业银行信用风险管理研究随着金融市场的不断发展和深化，我国中小商业银行在金融体系中的地位逐渐提升，然而，伴随着业务规模的扩大和资产的增长，信用风险问题也日益凸显。
本文旨在探讨我国中小商业银行信用风险管理的现状、问题及优化策略，以期提高中小商业银行的信用风险管理水平。
近年来，我国中小商业银行发展迅速，逐渐成为金融市场的一股重要力量。
然而，随着业务的快速发展，信用风险问题也日益突出。
为了有效控制信用风险，中小商业银行普遍采取了多种措施，如建立内部评级体系、实施风险准备金制度、开展信贷审批流程优化等。
然而，与大型商业银行相比，中小商业银行在信用风险管理方面仍存在明显差距。
中小商业银行的风险识别和评估能力相对较弱，缺乏科学有效的风险预警机制。
中小商业银行的风险缓释措施相对单一，缺乏多样化的风险控制手段。
中小商业银行在风险监控和报告方面也存在不足，难以及时发现和处理潜在风险。
风险识别和评估能力不足：中小商业银行普遍缺乏具备专业素质的风险管理人才，导致风险识别和评估能力不足，难以及时发现和处理潜在风险。
内部控制体系不完善：中小商业银行的内部控制体系相对薄弱，容易出现操作不规范、审批流程不完善等问题，为信用风险埋下隐患。
风险缓释措施单一：中小商业银行的风险缓释措施相对单一，主要依赖于担保和抵押等传统方式，缺乏创新性的风险控制手段。
缺乏有效的风险监控和报告体系：中小商业银行在风险监控和报告方面存在不足，难以及时发现和处理潜在风险，给信用风险管理带来挑战。
提升风险识别和评估能力：中小商业银行应加强风险管理人才队伍建设，提高风险识别和评估能力，及时发现和处理潜在风险。
完善内部控制体系：中小商业银行应完善内部控制体系，规范操作流程，加强审批环节的监督和管理，确保各项业务操作的合规性和有效性。
创新风险缓释措施：中小商业银行应积极探索创新性的风险缓释措施，如开展资产证券化、引入担保公司等，提高抗风险能力。
建立有效的风险监控和报告体系：中小商业银行应建立完善的风险监控和报告体系，实现风险的实时监测和预警，确保及时发现和处理潜在风险。
浅谈新形式下商业银行信用风险管理存在问题和对策
浅谈新形式下商业银行信用风险管理存在的问题和对策摘要：在银行的经营管理过程中，随着银行信贷业务的不断增加，风险也越来越大，信用风险逐渐成为银行的重要管理容。
信用风险作为银行中的主要风险，需要加强管理。
因此，本文针对新形势下商业银行信用风险管理中存在的问题进行详细的分析，并提出有效的解决对策，旨在能够有效的提高商业银行的信用风险管理水平。
关键词：商业银行；信用风险管理；问题；对策随着我国经济水平的不断提高，推动了我国金融行业的迅速发展。
商业银行作为我国金融行业中的重要组成部分，对于我国国民经济的发展具有十分重要的作用，商业银行的风险管理对我国经济的快速发展具有直接的影响。
特别是在2008年金融危机后，风险管理更成为商业银行的重要工作容。
近年来，我国商业银行中的风险管理主要指的是信用管理。
加强商业银行的信用风险管理，能够促进商业银行的健康、稳定发展。
一、商业银行信用风险的概念分析信用风险，也叫做违约风险，指的是借款人向银行借款后，到期后出现不能及时还款或者不遵循还贷付息协议的现象，进而给银行的贷款带来损失的一种可能性。
从传统观念上来说，借款人在不能偿还贷款的情况下，也就是发生违约情况时，银行将其确定为信用风险。
随着我国金融环境的不断变化，银行的信用风险由以往的静态性、历史性转变为现在的动态性和现实性。
特别是随着金融工具的不断增加，商业银行投资具有了多元化和风险化，任何小的变化均会导致风险的出现。
二、新形势下商业银行信用风险管理存在的问题1.没有正确的信用风险管理意识目前，我国商业银行的大多数工作人员没有足够的信用风险管理意识：（1）没有认识到银行发展和信用风险管理之间的关系银行工作人员普遍存在着只注重银行业务、不关注银行盈利水平和资产质量的情况，另外，平时的业绩考察工作主要以业务发展作为主要的标准，没有重视信用风险管理。
以发展银行业务为主的经营理念给银行未来的发展带来了一定的影响。
（2）没有认识到银行利益和长远发展目标之间的协调性银行工作人员为了提高业绩，在不考虑风险性的基础上，增加贷款规模，进而导致出现不良贷款的情况，给银行的长远发展带来影响。
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中小商业银行对信用风险管理的几个问题【会计实务经验之谈】
近些年来，在监管部门的严格监管和银行业更加市场化的情形下，中小商业银行对信用风险管理的重视程度明显提升，在信贷政策制定、分级授权审批、落实信贷责任、加强贷后管理、细化质量分类、计提拨备以及资产处置等方面做了大量工作，但中小商业银行在风险管理理念、技术、人才等方面与领先银行之间还存在较大差距，导致信用风险管理中仍存在一些突出的问题，主要表现在以下几个方面。
信贷集中度较高。
由于大部分中小商业银行仍是地区性银行机构，本土化经营，因此区域集中是中小商业银行的共性问题。
不仅如此，不少中小商业银行贷款的行业也非常集中，尤其中西部地区一些中小商业银行在一些高耗能重化工行业、产能过剩行业贷款集中度较高，一些中小法人银行由于与地方政府关系比较密切，其信贷业务在房地产业、政府平台以及当地主要产业贷款较集中。
信贷结构不合理。
部分中小商业银行为了实现短期经营目的，往往存在侧重于大中型公司客户而忽略小微客户、个人客户的情况，导致大中型公司业务占比较高，而小微、个人业务占比很低，大部分城商行个人贷款占比在30%以下，一些城商行小微贷款占比在20%以下，信贷结构严重失衡。
信贷业务真实性管理薄弱。
为了实现信贷投放和短期盈利目标，部分中小商业银行存在放纵或默认客户提供虚假资料、随意变更贷款用途、随意确定贷款期限等问题。
在中小客户贷款利率确定上，银行定价并非主要依据企业风险状况确定，加之小企业话语权小，要么接受民间融资巨大的不确定性与“天价”成本，要么接受银行担保抵押、做存款回报等“苛刻”贷款条件，因而企业融资成本普遍偏高。
信贷决策主观性较强。
由于信用风险管理技术与信息系统建设滞后，大部分中小商业银行信用风险管理仍停留在依靠经验判断的传统阶段，缺乏对客户信用评级、统一授信等风险量化信息系统，对公司类客户、个人客户优劣的判别缺乏统一的内部标准，对客户风险量及授信边界缺乏系统科学的模型，以致于以感觉、以经验、以关系做出贷款决策的状况较为普遍。
信用风险缓释措施不到位。
部分中小商业银行自身缺乏对担保措施有效性、担保能力强弱等方面
的科学评估机制、技术与能力，如在保证担保中缺乏对保证人担保能力的合理评估(对担保人与借款人偿债能力的判断是一致的);在抵质押业务中缺乏统一的押品估值管理，往往依赖第三方中介机构的评估结论，难以实现对信用风险缓释措施的动态评估和后续管理。
信用风险的内部控制不健全。
由于信贷风险管理的组织架构、业务流程、内部控制体系存在制度性缺陷，以及内部检查、内部审计等措施不能及时跟进，部分中小商业银行信贷业务办理中容易出现操作风险或道德风险。
部分中小商业银行分支机构往往存在重贷轻管的倾向，贷后管理流于形式，往往只为在要件上满足监管要求。
客户经理多以形式上收集、更新客户资料为主要目标，数据的可信度不高，更缺乏深入了解与分析客户潜在的经营风险和偿债风险，而贷中审查环节往往仅对客户经理的调查资料作形式审查，对其中可能存在的错误、疏漏或偏差缺乏监督和制约。
产生的原因分析
随着宏观经济进入“新常态”，银行业金融机构特别是中小商业银行的信用风险正在逐步暴露，尽管采取不良资产打包转让或加快清收等措施，绝大多数银行的不良贷款余额和不良贷款率已进入了“双升”通道。
在宏观经济下行、利率市场化改革与存款保险制度加快推进的背景下，银行业将面临较大的经营困境，只有深刻反思信用风险产生的根源，才能有针对性地协调转型战略与风险管理战略，进而采取可行的风险管理措施，实现银行的可持续发展。
小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。
千万不要再考试通过之后，放松学习。
财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。
要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。
有证书知识比别人多了一个选择。
会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。
学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。