资金管理与财务收支审批制度
专项资金审批支出管理制度范本
专项资金审批支出管理制度范本一、总则为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。
三、审批程序1. 资金申请（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。
（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。
2. 资金审批（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。
（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。
3. 财务出纳（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。
（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。
四、支出管理1. 资金使用（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。
（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。
2. 资金监督（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。
（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。
3. 资金结算（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。
（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。
五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。
2. 对于严重违反财经纪律和纪律规定的行为，单位将依法依规进行处理，确保公共财务的安全和稳定。
六、附则本制度的解释权归我单位财务部门所有，并在实施过程中根据需要进行修订和完善，修订后的制度自发布之日起生效。
以上为《专项资金审批支出管理制度范本》。
资金管理及财务收支审批制度(共46页)PPT课件
第一部分 资金集中管理
❖ 2、在当前经济运行压力不断增大的情况 下，积极推进资金集中管理工作，对于企业 宏观掌握和控制资金筹措、运用，提升资金 保障能力，实现降本增效有着十分重要的意 义。
项目成果——以华润电力为例
第一部分 资金集中管理
❖ 3、相关政策规定。 ❖ 国务院办公厅转发《国有大中型企业建立
第一部分 资金集中管理
❖ 三、资金集中管理主要内容 ❖ 1、完善资金预算管理 ❖ 2、规范融资管理 ❖ 3、加强银行账户管理 ❖ 4、明晰资金管理流程 ❖ 企业实行货币资金收支两条线管理或账户额度管
理，规范资金内部结算管理，加强对外资金结算程 序，严格资金支出计划和审批规程。
第一部分 资金集中管理
第二部分 资金流程管理
❖ 资金计划特殊事项流程
❖ 各单位有特殊款项支付时，需要通过资金管理系 统逐级上报追加计划。
资金管理及财务支付审批制度
第一部分：资金集中管理 第二部分：资金流程管理 第三部分：财务支付审批
第一部分 资金集中管理
一、必要性 1、推进资金集中管理，既是企业发挥
资金规模效益，提高资金使用效率的需要， 也是提升集团管控能力，防范财务风险的 重要手段。
。
第一部分 资金集中管理
❖ 良友资金集中：资金集中管控究竟能给企 业带来多少好处？良友集团用数据给出了答 案——仅用一年时间，通过银行“虚拟现金 池”管理模式，集团资金集中覆盖面就已达 90%以上，峰值归集资金约6亿元；集团全年 减少外部利息支出约1200万元，集团经营性 企业整体财务费用为负数（净收益）；财务 成本同比下降85%
第二部分 资金流程管理
❖ 一、公司资金计划审批 ❖ 1、计划的内容 ❖ ⑴专项资金，主要包括资产购置、设备更新与维
《财务收支审批制度》
《财务收支审批制度》为进一步加强公司财务管理，规范财务收支审批制度，明确各项资金支付审批权限及审批程序，强化资金收支的内部控制，有效地控制公司成本费用和资金风险，依据《公司法》、《会计法》及公司有关管理制度，结合公司的实际情况制定本制度。
一、本制度主要内容确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任本制度的主要内容为财务收入、财务开支的审批原则；财务开支的申请审批程序；财务开支的支付审批程序；财务收支审批人员的责任；财务报帐管理规定。
二、财务收入的审批原则根据各类收入的经营、承包合同和实际情况制定年度收入预算指标，报财务总监审核，汇同相关部门核定后承公司领导办公会议批准后执行。
三、财务开支的审批原则1、根据《会计法》中“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的的真实性、完整性负责”的原则，公司实行“一支笔”的审批管理办法。
除重大开支经公司董事会决议外，公司董事长负责财务收支审批工作，同时实行预算资金授权审批制度，在一定限额内由董事长授权财务总监审批。
2、财务开支实行预算控制原则。
各部门的财务开支一般应在预算管理范围内的项目、额度中进行列支；未列入预算的开支，应提交相关申请资料，交有关部门审核后，报领导办公会议通过后执行。
3、财务开支采用事前审批的制度，坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。
财务各项支出（含借款），原则上实行事前审批控制制度（特殊项目除外），经办人在费用开支前，必须填写“用款申请单”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。
因特殊情况来不及上报用款申请单的，必须先行口头请示，如同意办理，事后要进行补办。
用款申请单应写清楚用款事由、预算金额等。
用款申请单作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。
事前审批应履行下列程序：（1）报帐员领取备用金，无论金额大小，均应按程序报各部门负责人审批用款申请单；⑵开支在5000元以下的，各部门在预算范围内的项目，由经办人按程序报部门1负责人审批用款申请单；⑶开支在2万元以下，由经办人按程序报财务总监审批用款申请单；⑷开支在5万元以下，由总经理审批用款申请单；开支在5万元以上（含5万元），由董事长审批用款申请单；下列支出项目不履行上述事前审批程序。
资金管理与财务收支审批制度
资金管理与财务收支审批制度资金管理与财务收支审批制度一、背景和目的1.1 背景为了规范公司的资金管理和财务收支审批流程，确保公司财务活动的合规性和合理性，制定本制度。
1.2 目的本制度的目的是建立健全的资金管理和财务收支审批制度，保证资金的安全和正确使用，提高财务决策的效率和准确性，防止财务风险和滥用职权。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门和工作岗位的资金管理和财务收支审批活动。
三、资金管理3.1 资金进出管理1. 所有资金进出公司必须经过财务部门审批和备案；2. 各部门需提前向财务部门申请资金支出，并提供支出合同或凭证；3. 财务部门对资金进出进行记录和跟踪，及时核对资金的安全和正确性。
3.2 资金存储管理1. 公司的资金必须存放在指定的银行账户或金融机构，并定期核对账户余额和交易流水；2. 资金的存储和使用须符合相关法律法规和公司要求；3. 财务部门负责资金的安全管理，确保资金不被挪用或损失。
3.3 资金使用管理1. 资金的使用需按照公司预算和审批流程进行，不得超额支出；2. 部门之间的资金调拨需经过审批和记录，确保资金使用的合理和透明。
四、财务收支审批4.1 审批权限1. 不同职级的员工具有不同的财务收支审批权限，需按照岗位和职责进行划分；2. 部门负责人和财务部门经理具有最高审批权限。
4.2 审批流程1. 提交申请：申请人填写财务收支申请表并提交给其直接上级；2. 审批流转：上级审批后，将申请表转交给财务部门进行审批；3. 审批结果通知：财务部门对审批结果及时通知申请人和上级领导。
4.3 监督和审计1. 财务部门及时跟踪和监督财务收支审批流程的执行情况；2. 定期对财务收支进行内部审计，发现问题及时纠正和改进。
五、违规处理和责任追究对于违反本制度的行为，将按照公司相关规定进行处理和追究责任，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等处罚。
六、附则本制度的解释权归公司所有，如有必要，公司可以随时对本制度进行修订和完善，并通知相关人员。
财务收支审批制度
财务收支审批制度财务收支审批制度一、背景介绍为了规范财务收支管理，提高资金使用和监控效率，制定本财务收支审批制度。
本制度适用于公司内部各部门、岗位以及相关人员，旨在确保财务收支合规、有效、透明。
二、职责与权限1、财务部门职责：负责制定并执行财务收支审批流程，确保各部门资金使用的合理性和准确性，并对收支决策提供咨询和意见。
2、部门/岗位职责：负责按照财务部门制定的审批流程和权限设置提交相关申请，并保证申请材料的准确性和合规性。
3、领导审批权限：根据岗位级别和职责设置不同的审批权限，确保高额和重要性支出经过适当层级的审批，防止财务风险和滥用资金的发生。
三、财务收支审批流程1、收入审批流程：(1) 科室负责人审核收入来源和金额的准确性及合规性；(2) 部门负责人进行最终审核确认；(3) 财务部门确认收入并进行相应账务处理。
2、支出审批流程：(1) 部门/岗位填写支出申请表格，包括支出事由、金额、付款方式等信息；(2) 部门负责人审核支出申请的合规性、必要性和经济性；(3) 财务部门进行财务核实，包括预算情况和账户余额；(4) 相关领导进行审核并批准支出申请；(5) 财务部门进行支付，并进行相应账务处理。
3、特殊支出审批流程：(1) 高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需要额外的审批流程；(2) 特殊支出申请需提交详细的支出计划及相关支持文件；(3) 额外审批流程由财务部门和相关领导进行。
四、审批权限设置1、财务部门负责维护并审批低额支出；2、部门负责人审批较高额支出；3、高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需经财务部门和相关领导审批。
附件：1、收入审批申请表2、支出审批申请表3、特殊支出审批申请表法律名词及注释：1、合规性：指符合相关法律法规和公司内部规章制度的要求。
2、经济性：指支出的必要性和合理性。
3、财务风险：指因财务行为不合规、违法或风险控制不当而产生的潜在经济损失。
4、低额支出：指金额较小、影响较小的支出。
资金管理与财务收支审批制度
资金管理与财务收支审批制度资金管理与财务收支审批制度1. 引言资金管理是一个组织或机构内部的财务活动的核心。
一个有效的资金管理和财务收支审批制度可以确保组织内的资金使用合理、透明，并遵守相关法规和规定。
本文档旨在介绍资金管理与财务收支审批制度，包括制度的目的、适用范围、审批流程等内容。
2. 目的资金管理与财务收支审批制度的目的是确保组织的资金使用合规、透明，并防止财务上的滥用和浪费。
该制度的实施可以优化资金管理流程，提高资金的使用效率，确保组织产生的财务记录准确可靠。
3. 适用范围本制度适用于组织内的所有部门、员工以及与组织有资金往来的外部单位和个人。
4. 制度内容4.1 资金管理资金管理包括资金的调度、使用和监督。
为了实现资金的高效管理，本制度规定以下措施：- 设立资金管理部门：组织内设立专门的资金管理部门，负责资金的调度和管理工作。
- 制定资金管理制度：详细规定资金管理的原则、流程和责任分工。
- 设立资金预算和预警机制：制定年度资金预算，设立资金预警机制，提前预测和防范资金风险。
- 精确核算和监督：建立准确的资金核算和监督机制，确保资金使用情况真实可靠。
4.2 财务收支审批财务收支审批是对组织内财务活动的控制和监督。
为了确保财务收支合规，本制度规定以下措施：- 制定财务收支审批流程：明确财务收支审批的流程和责任分工，确保财务支出符合相关规定。
- 设立审批权限和额度：根据不同的岗位和职责，设定不同的审批权限和额度，防止滥用权限和财务风险。
- 形成审批记录和备案：对每笔财务支出都要形成审批记录和备案，方便日后追踪和审计。
- 强化内部审计和监督：定期进行内部审计和监督，发现财务问题及时纠正和处理。
5. 制度执行5.1 人员培训组织相关人员应接受资金管理与财务收支审批制度的培训，并签署相应的培训确认文件，确保他们对制度的理解和遵守。
5.2 制度宣传和监督组织应加强对资金管理与财务收支审批制度的宣传和推广，确保所有员工了解该制度的内容和要求，并定期进行内部审计和监督，确保制度的执行。
财务收支审批制度
财务收支审批制度财务收支审批制度是企业财务管理中至关重要的一环，它在保证财务资金安全和合规性的同时，也是对企业经济效益的有效管理和控制。
以下是一份财务收支审批制度的范本，仅供参考。
一、审批制度的目的财务收支审批制度的目的是确保公司财政资金的安全、规范和高效使用，进一步明确财务审批的权限和程序，明确各级审批人员的责任和义务，加强财务风险的预防和控制。
二、审批的范围和权限1. 收支审批的范围包括但不限于资金支出、费用报销、预算执行、合同签订、薪酬支付等。
2. 不同级别的审批权限由公司根据岗位职责和层级确定。
三、审批的流程1. 提交申请：员工在需要财务支持的情况下，填写相关申请表，明确申请的事项和金额，并提交给直接上级审批人员。
2. 初审和复审：直接上级审批人员进行初步审查，包括核实申请的真实性、合理性和合规性等，并确定是否需要复审。
3. 复审和审批：如果需要复审，则由财务部门专人对申请进行复审，对申请资料和金额进行核对，并向上级审批人员进行报备。
四、审批的原则1. 合规原则：审批人员要遵守国家相关财务法规，确保审批活动的合规性和合法性。
2. 责任原则：审批人员要对审批事项的真实性和准确性负责，并承担相应的法律责任。
3. 保密原则：审批人员必须保守审批事项的商业秘密，并对相关资料和信息进行严格保密。
4. 独立性原则：审批人员要保持独立的审批意见，不受任何利益冲突的干扰。
五、违规处理1. 如果审批人员违反相关规定，既失去了审批的权限和资格，也可能承担相应的法律责任。
2. 同时，公司将建立相关的纪律检查和追责机制，对违规行为进行调查和处理，以确保财务管理的规范性和透明化。
六、审批的监督与改进1. 公司将建立财务审批的监督机制，对审批活动进行定期或不定期的检查和督促。
2. 同时，公司将通过员工培训、制度宣传和经验总结等途径，不断完善和改进财务审批制度。
七、附则1. 本制度经公司财务部门确认并报批后正式实施。
财务收支审批制度
财务收支审批制度财务收支审批制度一、背景与目的为了规范公司财务收支行为，提高审批流程的效率和质量，确保资金使用的合法性和合规性，制定本财务收支审批制度。
本制度的目的是明确财务支出的审批权限、流程、责任和程序。
二、适用范围本制度适用于公司内所有部门、员工在财务支出方面的审批和执行活动。
三、审批权限1.一般员工：一般员工可以自行申请报销日常费用，如差旅费、交通费、通讯费等，金额不超过500元。
2.部门经理：对于部门的日常开支和团队活动费用需提前报批，金额不超过5000元，超过该金额的支出需报请上级领导审批。
3.部门经理以上级别：部门经理以上级别的员工具有审批部门内任何金额的财务支出的权限。
四、审批流程1.申请：员工填写《财务支出申请表》，并提供相关票据和支持文件。
2.一级审批：申请表和相关文件由部门经理进行审批。
3.二级审批：部门经理将审批通过的申请表提交给财务部门主管进行二级审批。
4.三级审批：财务部门主管将审批通过的申请表提交给财务总监进行三级审批。
5.最终审批：财务总监将审批通过的申请表提交给公司总经理进行最终审批。
6.审批结果通知：审批结果将通过公司内部系统或邮件方式通知申请人，并将结果归档。
五、审批责任1.部门经理：负责审批部门内的财务支出申请，并保证申请的真实性和合规性。
2.财务部门主管：负责进行财务支出的二级审批，审查申请的合规性和金额的准确性。
3.财务总监：负责进行财务支出的三级审批，审查申请的合规性、金额的准确性和对公司财务状况的影响。
4.公司总经理：负责最终审批公司内部所有部门的财务支出申请，并对审批结果负责。
六、流程优化和监督1.审批流程优化：公司将定期评估审批流程，优化审批时间和流程，提高审批效率。
2.监督与惩罚：公司设立审批监管部门，责任是监督审批流程的执行，对违规审批行为进行惩罚及纠正。
附件：1.财务支出申请表格法律名词及注释：1.合法性：符合法律法规的合法性。
2.合规性：符合公司内部规定和制度的合规性。
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企业应当根据自身发展战略，科学确定 投融资目标和规划，完善严格的资金授权、 批准、审验等相关管理制度，加强资金活动 的集中归口管理，明确筹资、投资、营运等 各环节的职责权限和岗位分离要求，定期或 不定期检查和评价资金活动情况，确保资金 安全和有效运行。
摘自《企业内部控制应用指引》
第一部分 资金集中管理
2、在当前经济运行压力不断增大的情况 下，积极推进资金集中管理工作，对于企业 宏观掌握和控制资金筹措、运用，提升资金 保障能力，实现降本增效有着十分重要的意 义。
项目成果——以华润电力为例
第一部分 资金集中管理
3、相关政策规定。 国务院办公厅转发《国有大中型企业建立
2007年1月1日新的《企业财务通则》施行， 该通则第23条规定企业集团应当实行资金集 中统一管理。
第一部分 资金集中管理
二、指导思想 以科学发展观为指导，依托信息化技术，
按照“完善预算、强化管控、降低成本、防 范风险”的原则，在资金所有权、使用权不 变的前提下，加快推进企业资金集中管理， 提高企业资金使用效益、筹融资能力和风险 防范能力，促进企业稳健经营和可持续发展。
当先进，目前资金管理模式主要包括：统收统支 模式、拨付备用金模式、内部银行模式、结算中 心模式、财务公司模式和收支两条线模式等，不 同管理模式应配合不同管理手段，才能达到预期 效果，若选择了不适合自己企业的资金管理模式， 将给企业的发展带来障碍。”
第二部分 资金流程管理
根据山西省国资委下发的国资发﹝2012﹞75 号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关 于推进省属企业资金集中管理的通知》，集团公 司、金驹实业分别以晋煤集财字﹝2012﹞1336号、 金实财字﹝2013﹞5号制定下发了《资金管理办 法》，明确规定各所属单位资金使用实行预算控 制、计划管理，现着重将资金计划申报和使用流 程给大家介绍一下，协助财务部门做好月度资金 预算申报工作，提高我公司资金使用效率，确保 生产经营正常进行和职工薪金足额发放。
资金管理及财务支付审批制度
第一部分：资金集中管理 第二部分：资金流程管理 第三部分：财务支付审批
第一部分 资金集中管理
一、必要性 1、推进资金集中管理，既是企业发挥
资金规模效益，提高资金使用效率的需要， 也是提升集团管控能力，防范财务风险的 重要手段。
。
第一部分 资金集中管理
良友资金集中：资金集中管控究竟能给企 业带来多少好处？良友集团用数据给出了答 案——仅用一年时间，通过银行“虚拟现金 池”管理模式，集团资金集中覆盖面就已达 90%以上，峰值归集资金约6亿元；集团全年 减少外部利息支出约1200万元，集团经营性 企业整体财务费用为负数（净收益）；财务 成本同比下降85%
现代企业制度和加强管理的基本规范》﹝国 办发〔2000〕64号﹞提出：“实行母子公司 体制的大型企业和企业集团，应当通过法定 程序加强对全资、控股子公司资金的监督和 控制，建立统一的资金管理体制，充分发挥 企业内部结算中心的功能，对内部各单位实 行统一结算。”
第一部分 资金集中管理
财政部财企﹝2001﹞325号《企业国有资 本与财务管理暂行办法》规定，母公司的管 理职责之一，就是实行企业内部资金集中统 一管理，依法管理子公司投资、融资事项。
第二部分 资金流程管理
⑶按年编制资金预算，资金预算包括资金 收入、支出及融资金三个部分。按月报送资 金使用计划，全年累计额不得超出年度资金 预算。
3、资金使用计划表格﹝纸质版、电子版 同时上报﹞ 4、资金计划审批流程
一般流程
第二部分 资金流程管理
每月20日计财部汇总编制资金使用计划明细表→ 得一公司分管领导审核→董事长审核→计财部修改 后重新审批→22日前上报金驹实业企业管理部、安 全管理部、党工部和财务部审批→25日前金驹实业 党政联席会议审批通过→上报集团各有关处室→每 月26日前经集团公司分管领导批准后，得一公司登 录资金管理系统上报下月资金使用计划→每月30日 前集团党政联席会批准后2012年10月31日前上报省国
资委； 2、2012年12月31日前，完成本企业的银
行账户清理工作，建立和完善资金预算、融 资管理等相关资金监管制度，进一步梳理和 明晰资金管理工作流程，初步建立起资金集 中监控管理的运行机制。
第一部分 资金集中管理
第一部分 资金集中管理
三、资金集中管理主要内容 1、完善资金预算管理 2、规范融资管理 3、加强银行账户管理 4、明晰资金管理流程 企业实行货币资金收支两条线管理或账户额度管
理，规范资金内部结算管理，加强对外资金结算程 序，严格资金支出计划和审批规程。
第一部分 资金集中管理
第二部分 资金流程管理
资金计划特殊事项流程
各单位有特殊款项支付时，需要通过资金管理系 统逐级上报追加计划。
第二部分 资金流程管理
一、公司资金计划审批 1、计划的内容 ⑴专项资金，主要包括资产购置、设备更新与
维修、科技资金、安全费用购置固定资产情况。 ⑵职工薪酬，主要包括工资奖金、社会保险、
劳务费、职工教育经费、住房公积金，暂不含工会 经费，工会经费由金驹实业统一计划。
第二部分 资金流程管理
五、资金集中管理的原则 1、资金集中合法原则，不得损害成员企业
利益。 2、资金结构优化原则。 3、资金调度及时原则，资金调试必须迅速
到位，以适应成员企业需要。 4、风险收益均衡原则。
第一部分 资金集中管理
六、企业集团资金管理的模式 “资金管理模式在工业发达国家已经发展得相
⑶流动资金，主要包括材料配件款、税费、偿 还借款利息、小额的修理费及日常办公费用等其它 零星支出。
2、审批及填报要求
⑴金驹实业公司、集团公司对重要的资金支 付实行统一审批，着重审批单笔金额10万元以上的 大额流动资金。
⑵单笔金额10万元以上的资金支付按收款单 位逐笔在上报表格中列明，不足10万元可列入其他 支出。