论董事会在银行风险管理中的主导作用
试论董事会和高管在银行风险管理中的地位和作用
● 金 融研பைடு நூலகம்究
《 经济师｝ ２ ０ １ ３ 年第 ２ 期
试 论董 事 会和高 管 在 银行 风险管 理中 的 地 位和 作用
●曹丽 燕
摘 要： 国 内外银 行 业 实 践证 明 ， 近 ６ ０ ％的 银 行 破 产 都 是 由 于董事会 成员和 高管不 了解银行业务特点 ，放松银行 业务监督 造成的。 据此 ， 提 升董事会 成员和 高管的素质 ， 有效履行职责 ， 是 抓 住 银 行 风 险 防 范 的 主要 矛盾 和 矛盾 的 主要 方 面 。 关键词 ：银行业董事会 高层 风 险防范 最终 责任 管理 责任 中图分类号 ： Ｆ ８ ３ １ ． ２ 文献标识码 ： Ａ 文章编号： １ ０ ０ ４ — ４ ９ １ ４ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ２ — ２ １ ６ — ０ ２ 金 融 国 际化 和 金 融创 新 活 动 的 快 速 发 展 ， 大 大 增 加 金 融 业 风 险 防 范 的 复杂 性
一
、
２ ０世纪 ８ ０年代 以来 ， 金融创新迅速发展 ， 金融流动 国际化 ， 使银行业的业务发展发生 巨大变化 。技术进步和放松管制 为银 行业 发展 提供 了新机遇 ，同时也增加 了银行之间 的竞争压力和 竞争风险。 在２ ０世纪 ８ ０年代的末期 ， 传统的银行信贷业 务赚取 利润开始减少 ， 资本 充足率要 求提高 ， 银行对外界 的新挑 战作 出 反映 ， 热心进入知识创新管理的新领域 。 金融国际化和金融工具的多样化 ， 使银行扩大了资金来源 ， 使银行增加 了设计开发新产品 和提供更多金融服务 的机会 。为 此， 银行积极开发新金融工具 、 金融产品 、 金 融服务 ， 传统 的银行 信贷业务盈利量逐 步减 少， 不再居 主要地位 。 参与金融市场交易和提供金融 中间服务收取费用 ，成为银 行盈 利的主要来 源。 金融创新使银行资产更 多进入市场交易 ， 通 过资产证券化和金 融衍 生品来实现盈利。 大量的新 型“ 表外 ” 金融工具的产生 ， 以及期 货 、 期权等金融 衍生工具使银行面临大量风险 ，使不 同类型风险之 间的相关性 变得更为复杂 。金融 国际化和放松金融管制增加 了风 险扩散 的 可能性 ， ２ ０世纪 ９ Ｏ年 代后期 的金融危机 ， 从泰 国向东亚 、 东欧 、 南美扩散 。 ２ ０ ０ ７ 年美 国的次贷危机 ， 扩散到欧盟和全世 界就是很 好 的例证 。实践证 明，新 的金融环境增加 了市场波动性 和风险 性， Ｉ 而， 加强风险防范成 为十分必要的金融制度建设 。 二、 银行董事会对银行风险防范负最终责任 银行董事会是银行 的决策机构 ，董事会 的职能是决定银行 的战略方 向 ， 制定银 行业务政策 ， 任命 银行管理 人员 ， 加强银行 业务监督 ， 确保银行稳健 发展 。董事会合法 、 透明、 高效 、 称职地 管理银行 ， 为股东和银行储户负责。 董事会组 织非 常重要 ， 实践证 明， 近６ ０ ％的银行破产都是 由 于董事会成员和银行高管不 了解银行 业务特点 ，放松银行业务
浅析商业银行风险管理与董事会责任
浅析商业银行风险管理与董事会责任作者：苏杰聂江波邢家合来源：《中国经贸》2010年第06期摘要：由于商业银行业务经营的特殊性，管理风险是其日常经营所需，作为特殊企业的商业银行也有其独特的公司治理，其中，处于公司治理核心地位的董事会与商业银行的风险管理之间存在着紧密联系。
在商业银行的风险管理中起着重要的作用。
关键词：商业银行；风险管理；董事会责任一，商业银行风险管理与董事会的关系银行运用的是资金，撬动的是信用，经营的是风险。
因此，风险治理和风险管理是银行管理的头等大事。
银行风险治理的重要性在次贷所引起的全球金融危机之后日益凸显出来。
金融危机所暴露的银行管理一个重要问题是，受年度业绩压力、绩效考核、薪酬机制的影响，高级管理层在很多情况下往往过多地追求短期利益-在此情况下，如果董事会不能代表股东发挥在银行风险管理中的指导和监督作用，股东的长期利益便很难得到保障。
金融危机中很多出现问题银行，其没能很好管理和控制风险的根源之一便是董事会在风险治理中没有发挥其最主要的和最终的风险指导和监督的职责。
因此，建立或完善良好的风险治理机制，加强、完善和提升董事会在风险管控中的作用，是包括中国银行在内的全球金融业刻不容缓的事情。
1.风险管理与董事会的关系1999年，由英格兰及威尔士特许会计师协会(简称ICAEW)以尼格尔.特恩布尔维主席的十人工作小组公布的《内部控制：综合准则董事指南》首次将内部控制与风险管理相提并论，为公司及其董事会提供了明确、具体、可行性强的内部控制指导意见。
例如，“风险管理是董事会的集体责任……董事会最终要对内部控制负责”等。
2003年，特雷德韦委员会发布了《企业风险管理框架》讨论稿，将风险管理定义为：企业风险管理是由企业董事会、管理层和其他员工共同参与的，应用于企业战略制定和企业内部各层次、部门识别可能对企业造成影响的事项，并在其风险偏好范围内管理风险，为企业目标的实现提供合理保证的过程。
风险管理做不好，董事会负有相当大的责任。
银行董事会的重大职责
银行董事会的重大职责要突出提高董事会的科学决策水平,强化对重大系统性风险的识别监控能力中国现代公司治理的理念和模式,基本上从西方引进。
欧美发达国家的公司治理模式,一度被发展中国家视为典范,也一直为中国公司所学习和效仿。
但在过去两年里,许多曾被认为是公司治理楷模的欧美大型金融机构,相继陷入危机甚至倒闭,一些曾经被认为是好的做法似乎也失灵了。
因此,公司治理机制重新成为热门话题,不同国家、不同机构都在进行反思。
在这次国际金融危机中,银行的制度规则、公司治理结构等,并不存在明显的缺陷,董事的视野、能力与操守,整体上来说也无可置疑。
但是董事会在重大风险识别和重大战略决策上出了问题,根源在于董事会的社会责任不强,过度注重短期利润,忽视长期可持续的利润;过度强调银行在经济社会中的地位与作用,忽视物质生产交换的基础作用;过度依赖少数精英的创新,忽视广大员工的职业生涯发展。
从这个意义上说,现在是董事会应该认真考虑自己所承担的社会责任的时候了。
中国的国有商业银行实现了国家控股下的股权多元化,学习借鉴各国模式,建立了自己的公司治理机制,在近几年实践中既有优点,又有不足。
国有商业银行董事会强调履行社会责任。
我们坚持认为经济第一,金融第二。
银行与经济周期密切相关,实体经济发展好,银行才能效益好,银行要以支持经济发展为己任,又要防止成为泡沫经济的助推器。
确保银行机构的激励与约束机制得到有效制衡,例如管理层薪酬封顶,避免银行管理层为追求短期利益、高额利润而开展过度的冒险行为。
我们在确定薪酬体制时一直认为,过高的超额利润一定不是管理者的贡献带来的,而往往是非人为因素产生的。
国有商业银行的董事会没有片面强调股东利益,而是提出对股东、对社会、对客户、对银行、对员工负责,把股东利益与客户利益、银行利益、员工利益有机统一起来考虑。
在这方面,我们经常受到来自各方面的批评,但我们还是坚持要找到一个平衡点。
国家控股银行无形中注入了国家信用的支持,大大增强了金融机构的信用水平,在发生危机时更能稳定公众的信心,从而维护金融体系和社会经济的稳定。
董事会作用
董事会作用董事会是一个机构化的管理组织，负责对公司进行监督和决策。
它由经验丰富、有能力的董事组成，他们代表公司股东利益。
董事会在公司发展过程中发挥着重要作用，能够为公司提供战略指导、风险管理和资源整合。
下面我将简要介绍董事会的一些主要作用。
首先，董事会在制定公司战略方向和目标方面起着重要作用。
董事会通过与高级管理人员合作，审议并决定公司的长期战略计划。
他们对市场趋势、竞争状况以及公司内部的资源进行全面评估，帮助制定公司的发展蓝图。
这种战略指导可以帮助公司适应外部环境的变化，并提供机会捕捉与公司愿景和目标一致的新机遇。
其次，董事会在风险管理方面发挥重要作用。
作为公司的最高决策机构，董事会负责评估和管理公司面临的各种风险。
他们需要审查公司的内部控制制度、风险管理政策和程序，确保公司遵守相关法规和标准，并降低潜在的风险对公司的影响。
董事会还可以通过提供意见和建议，帮助公司制定合适的风险管理策略，确保公司的可持续发展和长期价值。
此外，董事会通常会参与公司的重大决策，包括合并和收购、投资和资本预算决策。
董事会将审查并批准这些决策，确保它们与公司的长期战略目标相一致，并符合股东利益。
他们会核实决策的潜在风险和回报，并根据这些信息来评估决策的可行性和可持续性。
此外，董事会还负责监督高级管理团队的表现。
他们会对公司的经营业绩进行评估，并确保管理层的行为符合职业道德和公司的价值观。
如果必要的话，董事会还有权决定是否需要更换高级管理人员，并确保公司的管理层是能够实现公司目标的高效团队。
最后，董事会在公司与社会之间起到桥梁作用。
他们代表公司与各种利益相关者进行沟通，包括股东、员工、客户、合作伙伴以及政府和社会。
董事会需要确保公司的行为符合社会责任和法律法规要求，并维护公司在社会中的声誉和形象。
综上所述，董事会作为公司的最高管理机构，有着重要而多元化的角色。
他们不仅为公司提供战略指导和风险管理，还参与公司的重大决策，并监督和评估高级管理团队的表现。
论董事会在银行风险管理中的主导作用
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联系 ，两者相辅相成 。公司治理是实现风险管理的前
提和 基础 ，是有 效 推进 风 险管 理 的制 度 保 证 ：反 过 来 ，
风 险管 理 也 是 公 司治 理 的重 要 内容 与 核 心 任 务 。公 司 治 理 与 风 险 管 理 的关 系是 “ ”与 “ ” 的 关 系 。我 形 神
、
董 事 会在 风 险管 理 中的 战 略定 位
（ ） 公 司 治 理 是 风 险管 理 的 基 础 一 银 行 的战 略 目标是 实 现 风 险调 整后 收 益 的最 大化 ． 而有 效 的风 险 管理 正 是 实 现 风 险 与 收 益 平 衡 的基 本 途 径 。对 银 行 而 言 ，公 司治 理 和 风 险 管 理 之 间存 在 密 切
论 董 事 会 在 银 行 风 险 管 理 中 的
圭 导 作 用
武 剑
（ 中国光大银 行 ，北 京 １ ０ ４ ） ０ ０ ５
近年 来 ，我 国商 业 银 行 纷纷 股 改 上 市 ，资 本 实 力 显 著增 强 ．业 务 规模 不 断扩 大 ．经 营业 绩 一 跃 进 人 世 就 、一 劳永 逸 ，必 须 在 动 态 的市 场 竞 争 中 ，敏 锐 地 发 现 风 险 、把 握 风 险 、管 理 风 险 ，并 根 据 风 险 管 理 的 要
《董事会多样性对商业银行风险承担影响研究》范文
《董事会多样性对商业银行风险承担影响研究》篇一一、引言在全球化经济环境下，商业银行面临着越来越多的风险挑战。
其中，董事会作为银行的核心决策机构，其组成及运作方式对银行的风险承担有着至关重要的影响。
近年来，随着社会对多元化、包容性认识的加深，董事会多样性逐渐成为学术界和实务界关注的焦点。
本文旨在研究董事会多样性对商业银行风险承担的影响，以期为商业银行的稳健发展提供理论支持和实践指导。
二、文献综述在现有研究中，学者们普遍认为董事会多样性有助于提高银行的决策效率和风险管理能力。
这主要得益于多样性带来的不同视角、经验和知识，使得董事会能够更全面地评估风险，从而作出更科学的决策。
然而，关于董事会多样性的具体内涵和衡量标准，以及其对商业银行风险承担的具体影响机制，仍需进一步探讨。
三、研究设计（一）研究假设本文假设董事会多样性对商业银行风险承担具有显著影响。
具体而言，具有更高多样性的董事会能够降低银行的风险承担水平，提高风险管理的效果。
（二）数据与样本本研究选取了我国商业银行作为研究对象，收集了近五年的相关数据。
样本包括不同规模、不同类型的商业银行，以确保研究的全面性和代表性。
（三）变量与模型本研究以董事会多样性为自变量，以商业银行风险承担为因变量，构建了多元回归模型。
同时，控制了银行规模、资本充足率等可能影响风险承担的其他因素。
四、实证结果（一）描述性统计从描述性统计结果来看，样本银行的董事会多样性程度、风险承担水平以及其他控制变量均存在一定的差异。
这为后续的实证分析提供了基础。
（二）多元回归分析通过多元回归分析，我们发现董事会多样性对商业银行风险承担具有显著的负向影响。
具体而言，具有更高多样性的董事会能够降低银行的风险承担水平。
这一结果在控制了其他可能影响风险承担的因素后依然稳健。
（三）稳健性检验为了确保研究结果的可靠性，我们进行了多种稳健性检验。
包括替换变量度量方法、剔除极端值等。
结果显示，董事会多样性对商业银行风险承担的负向影响依然显著。
董事会在企业战略管理中的作用
董事会在企业战略管理中的作用
董事会在企业战略管理中的作用：董事会在企业战略管理中起着至关重要的作用。
以下是董事会在企业战略管理中的作用：
1.审查和批准公司战略计划，包括长期和短期方案。
2.监督公司管理层的战略执行和业务运营，确保公司能够实现战略目标。
3.评估公司竞争环境和市场趋势，以帮助公司制定适当的战略。
4.评估公司的资金和资源，以确保适当的资源分配和使用。
5.确保公司遵守各种法规和规定，以减少法律风险。
6.制定公司的商业道德标准，以确保公司在与股东、员工、客户和社会的交往中保持高水平的道德标准。
7.保持透明度，向股东和其他利益相关者报告公司的财务和业务状况。
总的来说，董事会在企业战略管理中的作用是确保公司制定和实施有利于公司长期利益的战略，并监督公司的执行情况，最大化股东价值。
公司治理中的董事会作用分析
公司治理中的董事会作用分析随着市场经济的发展和企业规模的扩大，公司治理成为一个越来越重要的话题。
在公司治理结构中，董事会是最为重要的机构之一。
董事会作为企业的决策层和监督层，对企业的长期发展和稳定运营具有重要作用。
本文从董事会的定义、作用和责任三个方面来分析董事会在公司治理中的重要作用。
一、董事会的定义董事会是由董事组成的企业决策和监督的机构。
董事会的成员是企业的高级管理人员，他们的职责是监督和指导企业的运营方针和战略，确保企业的长期发展与盈利。
董事会在企业内部的治理结构中起着“顶层设计”的作用，对企业的治理和发展产生着重要的影响。
二、董事会的作用1、决策层董事会是企业的决策层，负责制定企业的长期发展战略和规划，并对企业的预算、资金、投资、回报等方面进行决策。
此外，董事会还负责授权企业高级管理层进行日常管理。
2、监督层董事会作为企业内部的监督层，对企业的经营状况、财务状况和内部控制制度进行监督和审查。
董事会可以通过决议对企业的经营管理进行监督和指导。
此外，董事会还负责审批企业的重大决策以及调整企业战略与规划。
3、风险防控层董事会主要负责制定企业的风险管理政策和控制措施，对企业内部的风险进行识别、评估、控制和管理。
董事会要建立健全的风险管理机制，加强内部控制，为企业的稳定运营提供保障。
三、董事会的责任1、维护股东利益董事会是代表股东利益行使权力的机构，必须始终以股东利益为本。
因此，董事会要秉持诚信、透明的原则，制订相应的规章制度，维护股东权益，切实履行股东委托的职责。
2、维护企业利益董事会要以保障企业长期稳健发展为出发点，为企业制定战略规划，确立发展方向。
董事会还要保持高度警觉，及时发现和解决企业面临的困难和问题，坚决维护企业的经营利益。
3、维护社会责任董事会要履行企业的社会责任，在企业发展的同时，注重环境保护、员工权益和社会责任。
董事会要对企业的社会形象负责，以诚信、公平、公正的态度对待企业的各种关系，维护企业的社会形象与信誉。
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摘 要： 当前 ， 球 金 融 市 场 危 机 频 发 、 险 剧 增 ， 国 商 业银 行 能 否 经得 起 新 一轮 的 考 验 和 冲 击 ， 全 风 我 关键 在 于 能 否 切 实提 高风 险 管 理 能 力 。银 行 必 须从 源 头抓 起 ， 底 转 变 公 司治 理 结 构 ， 彻 完善 公 司 治 理 机 制 ， 别要 发 挥 好 董 事 会 的 特
径。对 银行 而言 ，公 司治理 和风险管理之间存 在密切联
系 ，两者 相 辅 相成 。公 司 治 理 是 实 现 风 险 管 理 的 前 提 和 基 础 ， 有 效 推 进 风 险 管 理 的 制 度 保 证 ： 过 来 ， 险 管 是 反 风
险管理 的传导机制 ，而这一切追根溯 源又都要 以完善 的
的着力点 。从根本上解决风 险控制 的源动力 问题 ，使风 险管理具备更好 的战略性和长效性 。
一
结合 我 国的情 况， 成具有 中国特色 的公 司治理 ， 形 实现银
行发展 的战略 目标 。Ⅲ 在公 司治 理 的基础上 ， 银行 的风 险管理要 取得实效，
从 宏 观 到 微 观 、 硬 件 到 软 件 、 理 念 到 操 作 的 一 整 套 风 从 从
图 １ 董 事 会 在 风 险 管 理 中 的 战 略 定位
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ｌ ： 丞南僵 ２ ８ ０ 年第９ ０ 期
（ ） 事会 是 公 司 治 的核 心 二 董
交银行 的全面风险管理报告 ；确定银行风险管理的总体 目标 、 风险偏好 、 险容忍度 ， 风 审定风 险管 理战略 和基本 政策 ： 批准重大决策 、 重大风 险 、 重大事件 和重要业 务流
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２０ ０ ８年 第 ９期 总 第 ２ ８期 ３
南舷
Ｎ０． ２ ９． ００８ Ｓ ｒａ ． ８ ｅ ｉｌＮｏ２３
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论董事会在银行风险管理中的主导作用
武 剑
（ 中国光大银行 ， 北京市 １０ ４ ） ００ ５
的过程 ， 也是 一个探 索创新 的过程。 一方面 ， 建立 、 健全公 司治理结构不 可能一 劳永逸 、 一蹴而 就， 必须在 动态 的市
收稿 日期 ：０ ８ ０ — ３ ２ ０ — ７ ０
作者 简 介 ： 剑 （９ ０ ） 男 ， 士 ， 武 １７ 一 ， 博 中国光 大银 行 专 职 董 事 、 风 险 管理 委 员会 主 席 。
．
文 章 编 号 ：０ ３ ９ ３ （０ ８）９ ０ ０ ＂ ５ １０ — ０ １２ ０ ０ — ０ ４ ０
近 年来 ， 国 商业 银行 纷 纷股 改 上 市 ， 本 实 力 显 著 我 资 增 强 ， 务 规 模 不 断扩 大 ， 营业 绩 大 幅提 升 。银 行业 要 业 经 险 管 理 能 力 ， 源 头 抓 起 ， 底 转 变 公 司 治 理 结 构 ， 善 从 彻 完 公 司治 理 机 制 ， 别 要 发 挥 好 董 事 会 的 主导 作 用 ， 文讨 特 本 论 了董 事 会 在 风 险管 理 中 的 战 略定 位 ，分 析 了董 事会 开
公 司 治 理 为 基 础 图 １ 示 如 所
理也是公司治理 的重要 内容与核心任务 。公 司治理与风
险 管理 的 关 系 是 “ ” “ ” 形 与 神 的关 系 。我 国 商业 银 行 的改 革 最 终 要 实 现 从 “ 似 ” “ 似 ” 这 既 是 一 个 持 之 以 恒 形 到 神 ，
保 持持续稳定 发展 ，唯一 的出路就是扎扎 实实地 提高风 面 ， 我 国现行体制下完善公 司治理 ， 在 必须有足够 的创新
展 风 险 管 理 的基 本 条 件 ，并 进 一 步 提 出董 事 会 风 险管 理 银 行 业 前 几 年 出现 的 种 种 问 题 ，也暴 露 出 其 公 司 治 理 上
主导作 用， 从根本上解 决风 险控 制的源动 力问题 。 围绕这一问题 ， 文探讨 了董事会在商业银行风险 管理 中的战略定 本
位、 主要 职 责 、 挥 作 用 的条 件 以及 应 采 取 的基 本 策略 。 发
关键词 ： 董事会 ； 治理结构 ； 风险管理 ； 经济资本 ； 作用
中图 分 类 号 ： ８ ２３ Ｆ ３ ．３ 文 献标 识 码 ： Ａ
公 司治 理包 括公 司治 理结 构 和公 司治 理 机制 两个
方 面 公 司 治 理 结 构 由股 东 大 会 、 事 会 、 事 会 、 理 董 监 管
针 层等治理主体组成 。其 中，股东大会 由银行 的投资人组 程 的判 断 标 准 和 内 控 机 制 ； 对 银 行 所 面 临 的 重 大 风 险
场竞争 中 锐地发现风 险 、 敏 把握风 险 、 管理 风险， 并根 据 风险管理的要求， 时调整治理 结构 和治理机制。另一方 及 精神 。 无论欧美模式还是德 日模式 都存 在各 自的优缺点， 每种模式都需 要在 实践 中不断完善 。美 国安然等一系列
大公 司 所 出 现 的 问题 ， 映 出 欧美 公 司 治 理 的弱 点 ； 反 日本 的 内 在 缺 陷 ， 以在 借 鉴 国外 经 验 和 教 训 时 ， 特 别 重 视 所 要
做 审议批准 内 成 ． 公 司的最 高权 力机构 ； 是 董事会受 股东大会委 托 ， 在 和 内部管理状况 。 出风 险控制 的重要决策 ；
授 权 范 围 内对 银 行 重 大 事项 进 行 决 策 ； 理 层 根 据 董 事 管 会 决 策 进 行 具 体 实 施 ； 事 会 负 责 对 董 事 会 和 高 管 层 的 监 履 职 状 况 进 行 监 督 评 价 ． 述 要 素 主体 之 间协 调 配 合 、 上 相 互 作 用 。 成 了 比较 完 整 的公 司治 理 机 制 。 构 公 司 治 理 是 否 成 功 关 键 在 于 董 事 会 职 能 发 挥 得 是 外 部 审计 部 门提 交 的评 估 报 告 ， 监 督 管 理 层 落 实 整 改 ； 并
、
董 事 会 在 风 险 管 理 中 的战 略 定 位
（ ） 司 治理 是 风 险管 理 的基 础 一 公 而 有 效 的 风 险 管 理 正 是 实 现 风 险 与 收 益 平 衡 的 基 本 途
银 行 的 战 略 目标 是 实 现 风 险 调 整 后 收 益 的 最 大 化 ， 还必须从 战略 、 体制和 机制等三个基本途径 人手， 构建起