企业客户授信管理制度
客户授信管理制度
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客户授信管理制度
目的
为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，特结合本公司实际具体实际情况制定本制度
适用范围
本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务，是往来业务授信管理操作的基本依据
一、授信规定
第一条客户授信资格
1、已建立客户档案（含档案资料等）；
2、已签订业务合同（包括两类：经销合同和直销合同，含结算协议）；
3、上年度货款清零。
第二条授信额：根据不同合作客户的实际情况确立授信额。
第三条授信时间和方式：根据合同签订的约定方式来确立不同合作方的授信时间和授信方式。
第四条例外情况授信
1、未授信客户，需现金开票提货，同时客户须制定货款回笼计划。
2、超三十天款期客户根据销售部审批具体情况具体授信。
3具体情况具体分析
二、开票发货规定
第五条在授信额范围内可以开票发货。
第六条客户超授信额开票发货规定：
1、由总经理签发首次开票发货，发货额应小于授信额的三分之一，本次发货额如发生死呆账视同授信额内发货处置。
2、客户超授信额末次开票发货按表一流程办理，发货额应小于授信额的三
分之一，本次发货额如发生死呆账按表一由相关责任人承担本次货款责任。
3、客户超授信额可以先汇款后依款开票发货，并制定超授信额货款回笼计划。
三、超授信额货款回笼规定
第七条客户超授信额末次开票发货之货款在当月底回笼，否则由签发人按坏账规定承担比例从收入中直接抵扣。
第八条未办理审批手续的客户超授信额发货之货款由责任人收入中抵扣外，公司保留法律、法规处置权限。
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企业客户授信管理制度范文
企业客户授信管理制度范文企业客户授信管理制度第一章总则第一条根据国家法律法规的规定，为确保企业客户授信管理的合规性和有效性，维护公司的利益和声誉，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及相关人员在企业客户授信管理过程中的行为准则和管理规定。
第三条企业客户授信管理涉及的主要内容包括客户资信审核、授信额度确定、客户风险评估和监控、额度期限管理等。
第二章客户资信审核第四条在向企业客户提供授信服务前，必须对客户进行资信审核。
资信审核的内容包括但不限于客户的注册信息、经营状况、财务状况、信用记录等。
第五条资信审核的方式主要包括客户自愿申报、第三方调查、内部审核等。
客户自愿申报是指客户自行提交所需的资料信息。
第三方调查是指聘请专业咨询机构或征信机构对客户进行核查。
内部审核是指公司内部相关部门对客户的资料进行审核。
第六条资信审核应确保客户所提供的信息真实、准确、完整。
对于发现的不真实、不准确、不完整的信息，应及时向客户追问并要求补充、更正。
第七条资信审核应遵守保密原则，对客户的商业秘密和隐私予以保护，不得将客户信息以任何形式泄露给外部机构或个人。
第三章授信额度确定第八条授信额度的确定应符合公司的授信政策和风险承受能力。
授信额度的确定主要依据客户的资信状况、财务状况、经营状况等因素进行综合评估，同时还需考虑客户所需的资金金额和期限。
第九条控制授信风险，应根据客户的信用等级和风险等级确定适当的授信额度。
占用较大比例的授信额度应经过公司高层批准。
第十条授信额度一般有正式授信额度和临时授信额度两种。
正式授信额度是指公司向客户授予的长期、固定额度，满足客户正常经营资金需求。
临时授信额度是指公司根据客户的特殊需求临时提供的短期额度，需在额度到期后重新审核。
第四章客户风险评估和监控第十一条客户风险评估是指根据客户的经营状况、财务状况、信用记录等因素，对客户的风险进行评估。
评估结果将作为制定授信额度和监控客户风险的依据。
企业(公司)客户授信管理办法
11农村11银行股份有限公司企业（公司）客户授信管理办法（试行）第一章总则一条为促进11农村11银行股份有限公司（以下简称“本行”）审慎经营，进一步完善授信工作机制，规范授信管理，明确授信要求，提高授信管理水平，促进业务发展，防范和控制风险，根据中国银行业监督管理委员会《11银行授信工作尽职指引》、《11银行集团客户授信业务风险管理指引》、《11银行小企业授信工作尽职指引》等有关规定，结合本行实际，特制定本办法。
二条客户统一授信是指对单一客户或集团性客户统一核定最高综合授信额度，并在额度内办理授信业务，实行集中统一管理客户信用风险的管理制度。
信按业务品种分为表内授信和表外授信。
表内授信包括贷款、项目融资、贴现、透支、拆借和信贷资产回购及买断等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、银行信贷证明、票据承兑等。
信按期限分为短期授信和中长期授信。
短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。
三条授信额度，是指在客户授信额度理论值之内，结合客户的经营管理水平、所处行业、发展阶段、实际信用需求以及还款能力等因素，对客户核定的办理各类授信业务的限额。
四条本办法只适用于企业法人客户统一授信。
五条本行辖内营业部、支行（以下简称经办行）对客户统一授信，应遵守本办法。
六条授信管理必须遵循主体统一、严格授信、区别对待、适应竞争、动态调整、权限管理的原则。
对集团性客户授信还应遵循集团统一授信、适度授信、风险预警原则。
七条授信额度以人民币为计价单位。
第二章授信对象及额度的核定八条本行对经国家工商行政管理机关核准登记，在本行开立结算账户，并与本行已建立或拟建立信用关系的客户实施统一授信管理。
行应要求客户提供如下授信资料：一）客户资料、营业执照或事业单位法人证书；、组织机构代码证；、法定代表人身份证明；、贷款卡；、公司章程；、验资证明；、税务登记证明；、环保许可证明（按规定需取得环保许可证明的）；、国家有权部门颁发的许可证明、资质证书（特殊行业）；0、近三年财务报表、近期财务报表以及财务变动情况说明（成立不足三年的客户提供成立以来年度报表）。
贸易公司客户授信管理制度
第一章总则第一条为加强贸易公司客户授信管理，降低信用风险，提高公司经营效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于贸易公司所有客户授信业务，包括但不限于授信额度、授信期限、授信条件等。
第三条客户授信管理应遵循以下原则：1. 客户至上，风险可控；2. 实事求是，科学评估；3. 公开透明，流程规范；4. 风险分散，责任到人。
第二章客户授信评估第四条客户授信评估应包括以下内容：1. 客户基本情况：包括企业性质、注册资本、法定代表人、成立时间、主营业务等；2. 财务状况：包括资产负债表、利润表、现金流量表等；3. 信用记录：包括信用评级、信用报告、银行贷款记录等；4. 行业分析：包括行业地位、竞争状况、政策环境等；5. 合作历史：包括历史交易记录、合作满意度等。
第五条客户授信评估方法：1. 内部评估：由公司业务部门、财务部门、风控部门共同评估；2. 外部评估：通过信用评级机构、银行等第三方机构获取客户信用报告。
第三章客户授信审批第六条客户授信审批流程：1. 业务部门提交客户授信申请，包括客户基本情况、授信额度、授信期限、授信条件等；2. 财务部门对客户财务状况进行审核；3. 风控部门对客户信用风险进行评估；4. 公司领导层进行审批。
第七条客户授信审批权限：1. 一般授信：业务部门负责人审批；2. 高额授信：公司领导层审批。
第四章客户授信管理第八条客户授信管理应包括以下内容：1. 授信额度管理：根据客户信用状况、行业特点、公司政策等因素，合理设定授信额度；2. 授信期限管理：根据客户需求、行业特点、公司政策等因素，合理设定授信期限；3. 授信条件管理：明确授信条件，包括担保方式、还款方式等；4. 信用监控：定期对客户信用状况进行跟踪，及时发现并处理风险。
第五章信用风险控制第九条信用风险控制措施：1. 加强内部管理，完善风险控制体系；2. 建立信用风险预警机制，及时发现风险；3. 加强与客户沟通，提高客户信用意识；4. 建立信用风险责任追究制度。
企业客户授信管理制度
企业客户授信管理制度管理制度是企业组织制度和企业管理制度的总称主流商业管理课程均对如何建立企业管理制度有详细指导管理制度是指组织对内部或外部资源进行分配调整对组织架构组织功能组织目的的明确和界定下面是企业客户授信管理制度请参考！第一章总则第一条为规范和引导购销网络的经营行为有效地控制商品购销过程中的信用风险减少购销网络的呆坏帐特制定本制度第二条本制度所称信用风险是指×××××公司购销网络客户到期不付货款、不发货或者到期没有能力付款、无法发货的风险第三条本制度所称客户信用管理是指对××××××公司购销网络客户所实施的旨在防范其信用风险的管理第四条本制度所称客户是指所有与××××××公司及相关部门发生商品购销业务往来的业务单位包括上游供应商和下游客户第六条公司相关部门及机构根据本制度的规定制定实施细则对客户实施有效的信用管理加大货款回收力度和督促上游厂商按时发货有效防范信用风险减少呆坏帐第二章客户资信调查第七条本制度所称客户资信调查是指公司相关部门及机构对购销客户的资质和信用状况所进行的调查第八条客户资信调查要点主要包括：1.客户基本信息2.主要股东及法定代表人和主要负责人3.主要往来结算银行帐户4.企业基本经营状况5.企业财务状况6.本公司与该客户的业务往来情况7.该客户的业务信用记录8.其他需调查的事项第九条客户资信资料可以从以下渠道取得：1.向客户寻求配合索取有关资料2.对客户的接触和观察3.向工商、税务、银行、中介机构等单位查询4.公司所存客户档案和与客户往来交易的资料5.委托中介机构调查6.其他第十条营销部业务主管负责进行客户资信前期调查保证所收集客户资信资料的性认真填写《客户信用调查评定表》上报部门经理审核公司财务部门备案填表人应对《客户信用调查评定表》内容的性负全部责任第十一条公司相关部门对报送来的客户资信资料和《客户信用调查评定表》进行审核重点审核以下内容：1．资信资料之间有无相互矛盾2．我公司与该客户的业务往来情况3．该客户的业务信用记录4．其他需重点关注的事项第十二条客户资信资料和《客户信用调查评定表》每季度要全面更新一次期间如果发生变化应及时对相关资料进行补充修改第三章客户ABC信用等级评定第十三条所有交易客户均需进行信用等级评定第十四级客户信用等级分A、B、C三级相应代表客户信用程度的高、中、低三等第十五条评为信用A级的客户应同时符合以下条件：(1)双方业务合作一年或以上(2)过去2年内与我方合作没有发生不良欠款、欠货和其他严重违约行为(3)守法经营、严格履约、信守承诺(4)最近连续2年经营状况良好(5)资金实力雄厚、偿债能力强(6)年度回款、发货达到我公司制定的标准第十六条出现以下任何情况的客户应评为信用C级：(1)过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重违约行为；(2)经常不兑现承诺；(3)出现不良债务纠纷或严重的转移资产行为；(4)资金实力不足偿债能力较差(5)生产、经营状况不良严重亏损或营业额持续多月下滑；(6)最近对方产品生产、销售出现连续严重下滑现象或有不公正行为；(7)发现有严重违法经营现象；(8)出现国家机关责令停业、整改情况；(9)有被查封、冻结银行账号危险的第十七条不符合A、C级评定条件的客户定为B级第十八条原则上新开发或关键资料不全的客户不应列入信用A 级第十九条营销部经理以《客户信用调查评定表》等客户资信资料为基础会同经办业务员、财务部信用控制主管一起初步评定客户的信用等级并填写《客户信用等级分类汇总表》报公司主管副总、财务总监审核、总经理审批第二十条在客户信用等级评定时应重点审查以下项目：1．客户资信资料的性;2．客户最近的资产负债和经营状况;3、与我公司合作的往来交易及回款情况第四章客户授信原则第二十一条本制度所称授信是指公司对客户所规定的信用额度和回款、到货期限第二十二条本制度所称信用额度是指对客户进行赊销、预付款的最高额度即客户占用我公司资金的最高额度第二十三条本制度所称回款、到货期限是指给予客户的信用持续期间即自发货至客户结算回款、自预付款至客户发货到我公司仓库并验收合格的期间第二十四条授信时应遵循以下原则：1．营销部应坚持现款现货的原则原则上不进行赊销业务和预付货款2．在确实需要授信时,应实施以下控制措施：①公司对实施授信总额控制原则上授信总额不能超过XX年1月1日应收帐款的余额数②公司应根据客户的信用等级实施区别授信确定不同的信用额度③在购售合同中注明客户的信用额度或客户占用我方资金的最高额度但在执行过程中应根据客户信用变化的情况及时调整信用额度第二十五条授信中有关预付、赊销概念的界定：1．预付、赊销：指我方以支付货款货物尚未到运到仓库验收、客户未支付货款货物已经由我方向客户方发生转移的购销业务活动； 2．长期预付、赊销：指在签署的购销合同中允许客户按照一定的信用额度和发货、回款期限进行预付、赊销的业务活动；第二十六条对于A级客户可以给予一定授信但须遵循以下原则： 1．对于原来没有赊销行为的客户不应授信；实际的经营过程中在非常必要的特殊情况下由营销副总、财务总监、总经理审批后可以给予临时预付、赊销原则上预付、赊销信用额度最高不超过该客户的平均月回款额预付、回款期限为1个月以内；2．对于原来已有预付、赊销行为的客户由营销副总、财务总监、总经理审批后可以根据其销售能力和回款情况给予长期预付、赊销信用原则上预付、赊销信用额度最高不超过该客户的平均月发货量和回款额如果原有预付、赊销额低于本条款标准的信用额度按从低标准执行并应逐步减少发货、回款期限为1个月以内第二十七条对于B级客户原则上不予授信；确有必要必须严格办理完备的财产抵押等法律手续后由营销部经理上报营销副总、财务总监、总经理审批经批准后才可执行长期赊销或临时赊销其赊销信用额度必须不超过该客户的平均月发货量、回款额同时不超过抵押资产额度如果原有预付、赊销额低于本条款标准的信用额度按从低标准执行并应逐步减少其长期预付、赊销回款期限为1个月临时预付、赊销回款期限为15天第二十八条对于评为C级的客户公司不予授信不给予任何预付款和赊销第二十九条依据《客户信用调查评定表》及营销部目前交易客户的预付、赊销情况营销部还应将预付、赊销客户（包括授信客户和虽不是授信客户但已发生预付、赊销行为的客户）进行汇总并填写《预付、赊销客户汇总表》报公司总经理、董事长批准第三十条客户授信额度由公司总经理、董事长审批后《客户信用调查评定表》、《客户信用等级分类汇总表》、《预付、赊销客户汇总表》和购售合同、相关资料原件交给财务部保管作为日常发货收款的监控依据第五章客户授信执行、监督及往来账管理第三十一条营销部应严格执行客户信用管理制度按照公司授权批准的授信范围和额度区分ABC类客户进行预付和赊销加大货物催收入库和货款清收的力度确保公司资产的安全第三十二条营销部经理和财务部信用控制主管具体承担对营销部授信执行情况的日常监督职责应加强对业务单据的审核对于超出信用额度的预付款和发货必须在得到上级相关部门的正式批准文书之后方可办理发生超越授权和重大风险情况应及时上报第三十三条对于原预付款、赊销欠款金额大于所给予信用额度的客户应采取一定的措施在较短的期间内压缩至信用额度之内第三十四条对于原来已有预付款、赊销欠款的不享有信用额度的客户应加大货款清收力度确保预付款、欠款额只能减少不能增加同时采取一定的资产保全措施如担保、不动产抵押等第三十五条对于预付、赊销客户必须定期对帐、清帐上次欠款未结清前原则上不再进行新的预付款、赊销第三十六条合同期内预付款发货、客户的赊销欠款要回收清零一次合同到期前一个月内营销部应与客户确定下一个年度的合作方式并对客户欠货、欠款全部进行清收第三十六条营销部应建立欠货、欠款回收责任制将货、款回收情况与责任人员的利益相挂钩加大货、款清收的力度第三十七条公司财务部信用控制主管每月必须稽核营销部的授信及执行情况第六章客户授信检查与调整第三十八条营销部必须建立授信客户的月度、季度检查审核制度对客户授信实施动态管理根据客户信用情况的变化及时上报公司调整授信额度确保授信安全发现问题立即采取适当的解决措施第三十九条业务主管每月度要对享有信用额度客户的经营状况做出书面汇报并对汇报的性负全部责任第四十条财务部负责提供相应的财务数据及往来情况资料每月填写《客户授信额度执行评价表》后交营销部经理核对财务部门对财务数据的性负责第四十一条营销部经理审核业务主管的书面汇报后签署书面评价意见上报营销主管副总必要时可对客户的信用额度进行调整报公司总经理、董事长批准后作为营销部、财务部门下一步的监控依据第四十二条原则上调整后的信用额度应低于原信用额度第七章：罚则第四十三条公司和营销部在其权限范围之内对被授权人超越授信范围从事业务经营的行为须令其限期纠正和补救并视越权行为的性质和造成的经济损失对其主要负责人和直接责任人予以下列处分：（一）警告；（二）通报批评；（三）行政处分；（四）经济处罚；（五）追究法律责任第八章：附则第四十四条本制度由本公司负责解释第四十五条本办法自颁布之日起实施。
客户信用管理制度政策
客户信用管理制度政策一、概述客户信用管理制度是企业财务管理中重要的一环，客户信用管理主要是指建立和完善客户信用档案，确保客户在购买商品或服务时能够按时付款，从而有效管理企业的应收账款。
良好的客户信用管理制度可以帮助企业降低坏账风险，提高资金周转率，保障企业的经济利益。
二、制度原则1. 诚实守信原则：客户信用管理应以诚实守信为基本原则，建立与客户之间的信任关系。
2. 风险防范原则：客户信用管理应注重风险防范，及时采取措施降低坏账风险。
3. 合理授信原则：根据客户的信用状况和经济实力，合理授信，确保企业的资金安全。
4. 依法合规原则：客户信用管理应符合相关法律法规的规定，做到依法经营，合规经营。
三、制度内容1. 客户信用评估（1）建立客户信用档案，包括客户的基本信息、联系方式、信用状况、经营状态等。
（2）对客户进行信用评估，根据客户的信用记录、资产负债状况、经营情况等综合评定客户的信用等级。
（3）定期对客户的信用状况进行跟踪和评估，根据客户的信用等级及时调整信用额度。
2. 客户信用控制（1）制定授信政策，明确授信标准和程序，确保授信决策的合理性和及时性。
（2）对高风险客户实施特别监控，采取有效措施控制其信用风险。
（3）对于违约客户，及时采取法律手段维护企业的利益，防止损失扩大。
3. 客户信用监控（1）建立客户信用监控机制，定期对客户的信用状况进行监控。
（2）及时发现客户的风险状况，采取措施预防坏账风险的发生。
（3）对欠款客户进行催收工作，督促客户按时付款，减少应收账款的占用。
4. 客户信用管理（1）建立健全的客户信用管理制度，明确相关责任和权限，确保制度的执行和落实。
（2）建立客户信用档案管理制度，确保客户信息的安全和保密。
（3）加强内部人员的培训和教育，提高员工的风险意识和信用意识。
四、制度执行1. 领导重视：企业领导应高度重视客户信用管理工作，指导和支持相关部门做好客户信用管理工作。
2. 部门协作：各相关部门要加强协作，形成合力，共同推进客户信用管理制度的实施。
客户授信管理制度
客户授信管理制度客户授信管理制度一、前言旨在规范公司客户授信管理的流程与控制，确保公司在进行授信业务时能够充分考虑风险并进行科学决策，最大限度地保障公司的利益。
二、合用范围合用于公司所有授信类业务的管理，包括但不限于信用贷款、保证金业务等。
三、授信管理流程（一）客户申请客户需要填写公司指定的申请表格，并提供真实有效的件、营业执照等相关文件。
申请表格需详细填写客户的基本信息、融资需求以及还款能力等内容，以便公司进行初步评估。
（二）初步评估公司将根据客户提供的申请资料进行初步评估，包括客户的资财实力、经营管理能力、信用记录和行业前景等信息，以确定是否具备授信资格和可承受的融资额度。
（三）授信审批通过初步评估的客户将向公司提交授信申请报告，公司将根据报告的内容进行业务分析、项目风险评估、信用评级等工作，制定授信方案，并提交相关审批部门审核。
（四）授信签订经审批通过的授信申请将与客户签订授信合同，明确双方权利义务和违约责任。
客户应按照合同约定的还款期限和方式还款，同时公司将按照合同规定的利率收取贷款利息、手续费。
（五）客户管理公司应建立客户档案，对客户的基本信息、资产状况、财务状况等进行管理。
对于信用记录浮现逾期情况或者其他风险提示信息的客户，公司应采取相应的风险管理措施，以保证公司债权的安全。
四、授信管理制度要求（一）信息采集与分析公司应在客户授信前充分采集客户信息，并进行甄别和分析。
建立客户的基本信息数据库和信用风险评级数据库，为授信业务的决策提供支持。
（二）授信审批流程公司应建立完整的授信审批制度和流程，并逐级审核。
在审批过程中，应注重客户的资信情况、经营状况、还款能力及项目风险等方面的考虑。
（三）授信金额的评定在评定客户授信额度时，应以客户的还款能力和项目实际需求为依据，并考虑财务风险、市场风险和信用风险等因素，制定综合授信额度。
（四）利率及费用的测算公司应根据客户资信情况、业务类型、市场竞争等因素，综合考虑制订利率和手续费的标准，并在授信合同中进行规定。
客户授信管理制度
1. 目的为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于增加销售额，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快资金周转，提高资金的使用效率,特制定本制度。
2. 范围适用于公司所有客户信用额度管理。
3．名词定义：3。
1授信是指公司对签约客户给予一定额度内并明确还款期限的先货后款支持。
包括以下几种情形：3。
2临时授信:针对超出客户授信额度需要对某一笔出货进行放行的授信。
3。
3长期授信:出货后收款的授信，包括货到收款、月结货款、票据等，4. 相关文件无5。
责任5。
1销售部：负责客户资料的收集，客户授信额度的申请，跟进客户按期收款。
5.2财务部：负责客户信用数据的统计，负责按制度对客户进行信用评级，出货申请时按审批后的授信额度严格把关，负责追踪业务员按期收回应收款。
6.内容6。
1授信条件:符合下列条件的客户经审核批准后，可享受授信资格:6。
1。
1临时授信6.1。
1。
1客户由于资金周转原因，需要临时性欠款提货.6。
1。
1.2遇节假日，银行不能办理支付，但客户又急需提货.6。
1。
1。
3客户已汇出款项但尚未到账,又未收到汇款水单的.6。
1。
2长期授信6。
1。
2。
1与公司合作三个月以上的诚信客户。
6.1.2.2与公司合作一个月以上，未超过三个月，但累计销售额超过500万元。
6。
1.2.3授信评估“差”以上的客户6。
2授信期限6。
2。
1临时授信欠款时间不能超过3个工作日。
6。
2.2长期授信：定期3个月，每季度重新核定一次。
6。
3授信额度6.3。
1将客户信用等级分为：“优”、“良”、“差”三级，按客户信用等级核定授信额度，各等级对应最大额度如下表：6。
46。
4.1 临时授信：将ERP系统打印的“出货申请单"交由总经理或总经理代理人核准。
6.4.2 长期授信：6。
4.2。
1首次申请授信的客户：由业务员要求客户提供《营业执照》、《组织机构代码证》、《税务登记证》、近三个月的《纳税申报表》，并填写《客户授信申请表》中客户基本资料，一同交由财务部往来会计核查工商注册信息并评级。
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企业客户授信管理制度
管理制度是企业组织制度和企业管理制度的总称主流商业管理课程均对如何建立企业管理制度有详细指导管理制度是指组织对内部或外部资源进行分配调整对组织架构组织功能组织目的的明确和界定下面是企业客户授信管理制度请参考！
第一章总则
第一条为规范和引导购销网络的经营行为有效地控制商品购销过程中的信用风险减少购销网络的呆坏帐特制定本制度
第二条本制度所称信用风险是指×××××公司购销网络客户到期不付货款、不发货或者到期没有能力付款、无法发货的风险第三条本制度所称客户信用管理是指对××××××公司购销网络客户所实施的旨在防范其信用风险的管理
第四条本制度所称客户是指所有与××××××公司及相关部门发生商品购销业务往来的业务单位包括上游供应商和下游客户第六条公司相关部门及机构根据本制度的规定制定实施细则对客户实施有效的信用管理加大货款回收力度和督促上游厂商按时发货有效防范信用风险减少呆坏帐
第二章客户资信调查
第七条本制度所称客户资信调查是指公司相关部门及机构对购销客户的资质和信用状况所进行的调查
第八条客户资信调查要点主要包括：
1.客户基本信息
2.主要股东及法定代表人和主要负责人
3.主要往来结算银行帐户
4.企业基本经营状况
5.企业财务状况
6.本公司与该客户的业务往来情况
7.该客户的业务信用记录
8.其他需调查的事项
第九条客户资信资料可以从以下渠道取得：
1.向客户寻求配合索取有关资料
2.对客户的接触和观察
3.向工商、税务、银行、中介机构等单位查询
4.公司所存客户档案和与客户往来交易的资料
5.委托中介机构调查
6.其他
第十条营销部业务主管负责进行客户资信前期调查保证所收集
客户资信资料的性认真填写《客户信用调查评定表》上报部门经理审核公司财务部门备案填表人应对《客户信用调查评定表》内容的性负全部责任
第十一条公司相关部门对报送来的客户资信资料和《客户信用
调查评定表》进行审核重点审核以下内容：
1．资信资料之间有无相互矛盾
2．我公司与该客户的业务往来情况
3．该客户的业务信用记录
4．其他需重点关注的事项
第十二条客户资信资料和《客户信用调查评定表》每季度要全
面更新一次期间如果发生变化应及时对相关资料进行补充修改第三章客户ABC信用等级评定
第十三条所有交易客户均需进行信用等级评定
第十四级客户信用等级分A、B、C三级相应代表客户信用程度的高、中、低三等
第十五条评为信用A级的客户应同时符合以下条件：
(1)双方业务合作一年或以上
(2)过去2年内与我方合作没有发生不良欠款、欠货和其他严重违约行为
(3)守法经营、严格履约、信守承诺
(4)最近连续2年经营状况良好
(5)资金实力雄厚、偿债能力强
(6)年度回款、发货达到我公司制定的标准
第十六条出现以下任何情况的客户应评为信用C级：
(1)过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重违约行为；
(2)经常不兑现承诺；
(3)出现不良债务纠纷或严重的转移资产行为；
(4)资金实力不足偿债能力较差
(5)生产、经营状况不良严重亏损或营业额持续多月下滑；
(6)最近对方产品生产、销售出现连续严重下滑现象或有不公正行为；
(7)发现有严重违法经营现象；
(8)出现国家机关责令停业、整改情况；
(9)有被查封、冻结银行账号危险的
第十七条不符合A、C级评定条件的客户定为B级
第十八条原则上新开发或关键资料不全的客户不应列入信用A 级
第十九条营销部经理以《客户信用调查评定表》等客户资信资
料为基础会同经办业务员、财务部信用控制主管一起初步评定客户的信用等级并填写《客户信用等级分类汇总表》报公司主管副总、财务
总监审核、总经理审批
第二十条在客户信用等级评定时应重点审查以下项目：
1．客户资信资料的性;
2．客户最近的资产负债和经营状况;
3、与我公司合作的往来交易及回款情况
第四章客户授信原则
第二十一条本制度所称授信是指公司对客户所规定的信用额度
和回款、到货期限
第二十二条本制度所称信用额度是指对客户进行赊销、预付款
的最高额度即客户占用我公司资金的最高额度
第二十三条本制度所称回款、到货期限是指给予客户的信用持
续期间即自发货至客户结算回款、自预付款至客户发货到我公司仓库并验收合格的期间
第二十四条授信时应遵循以下原则：
1．营销部应坚持现款现货的原则原则上不进行赊销业务和预付
货款
2．在确实需要授信时,应实施以下控制措施：
①公司对实施授信总额控制原则上授信总额不能超过XX年1月1日应收帐款的余额数
②公司应根据客户的信用等级实施区别授信确定不同的信用额
度
③在购售合同中注明客户的信用额度或客户占用我方资金的最
高额度但在执行过程中应根据客户信用变化的情况及时调整信用额
度
第二十五条授信中有关预付、赊销概念的界定：
1．预付、赊销：指我方以支付货款货物尚未到运到仓库验收、
客户未支付货款货物已经由我方向客户方发生转移的购销业务活动；
2．长期预付、赊销：指在签署的购销合同中允许客户按照一定
的信用额度和发货、回款期限进行预付、赊销的业务活动；
第二十六条对于A级客户可以给予一定授信但须遵循以下原则： 1．对于原来没有赊销行为的客户不应授信；实际的经营过程中在非常必要的特殊情况下由营销副总、财务总监、总经理审批后可以
给予临时预付、赊销原则上预付、赊销信用额度最高不超过该客户的平均月回款额预付、回款期限为1个月以内；
2．对于原来已有预付、赊销行为的客户由营销副总、财务总监、总经理审批后可以根据其销售能力和回款情况给予长期预付、赊销信用原则上预付、赊销信用额度最高不超过该客户的平均月发货量和回
款额如果原有预付、赊销额低于本条款标准的信用额度按从低标准执
行并应逐步减少发货、回款期限为1个月以内
第二十七条对于B级客户原则上不予授信；确有必要必须严格
办理完备的财产抵押等法律手续后由营销部经理上报营销副总、财务总监、总经理审批经批准后才可执行长期赊销或临时赊销其赊销信用
额度必须不超过该客户的平均月发货量、回款额同时不超过抵押资产额度如果原有预付、赊销额低于本条款标准的信用额度按从低标准执
行并应逐步减少其长期预付、赊销回款期限为1个月临时预付、赊销回款期限为15天
第二十八条对于评为C级的客户公司不予授信不给予任何预付
款和赊销
第二十九条依据《客户信用调查评定表》及营销部目前交易客
户的预付、赊销情况营销部还应将预付、赊销客户（包括授信客户和
虽不是授信客户但已发生预付、赊销行为的客户）进行汇总并填写《预付、赊销客户汇总表》报公司总经理、董事长批准
第三十条客户授信额度由公司总经理、董事长审批后《客户信
用调查评定表》、《客户信用等级分类汇总表》、《预付、赊销客户
汇总表》和购售合同、相关资料原件交给财务部保管作为日常发货收款的监控依据
第五章客户授信执行、监督及往来账管理
第三十一条营销部应严格执行客户信用管理制度按照公司授权批准的授信范围和额度区分ABC类客户进行预付和赊销加大货物催收入库和货款清收的力度确保公司资产的安全
第三十二条营销部经理和财务部信用控制主管具体承担对营销部授信执行情况的日常监督职责应加强对业务单据的审核对于超出
信用额度的预付款和发货必须在得到上级相关部门的正式批准文书
之后方可办理发生超越授权和重大风险情况应及时上报
第三十三条对于原预付款、赊销欠款金额大于所给予信用额度的客户应采取一定的措施在较短的期间内压缩至信用额度之内第三十四条对于原来已有预付款、赊销欠款的不享有信用额度的客户应加大货款清收力度确保预付款、欠款额只能减少不能增加同时采取一定的资产保全措施如担保、不动产抵押等
第三十五条对于预付、赊销客户必须定期对帐、清帐上次欠款未结清前原则上不再进行新的预付款、赊销
第三十六条合同期内预付款发货、客户的赊销欠款要回收清零一次合同到期前一个月内营销部应与客户确定下一个年度的合作方
式并对客户欠货、欠款全部进行清收
第三十六条营销部应建立欠货、欠款回收责任制将货、款回收情况与责任人员的利益相挂钩加大货、款清收的力度
第三十七条公司财务部信用控制主管每月必须稽核营销部的授信及执行情况
第六章客户授信检查与调整
第三十八条营销部必须建立授信客户的月度、季度检查审核制度对客户授信实施动态管理根据客户信用情况的变化及时上报公司
调整授信额度确保授信安全发现问题立即采取适当的解决措施第三十九条业务主管每月度要对享有信用额度客户的经营状况做出书面汇报并对汇报的性负全部责任
第四十条财务部负责提供相应的财务数据及往来情况资料每月填写《客户授信额度执行评价表》后交营销部经理核对财务部门对财务数据的性负责
第四十一条营销部经理审核业务主管的书面汇报后签署书面评价意见上报营销主管副总必要时可对客户的信用额度进行调整报公
司总经理、董事长批准后作为营销部、财务部门下一步的监控依据第四十二条原则上调整后的信用额度应低于原信用额度
第七章：罚则
第四十三条公司和营销部在其权限范围之内对被授权人超越授信范围从事业务经营的行为须令其限期纠正和补救并视越权行为的
性质和造成的经济损失对其主要负责人和直接责任人予以下列处分：（一）警告；
（二）通报批评；
（三）行政处分；
（四）经济处罚；
（五）追究法律责任
第八章：附则
第四十四条本制度由本公司负责解释第四十五条本办法自颁布之日起实施。