逾期应收账款催收制度
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度概述：逾期应收账款是指企业在与客户进行交易后，未能按照合同约定的时间收回款项的情况。
为了规范逾期应收账款的管理，确保企业的资金流畅与经营稳定，制定一套逾期应收账款管理制度是必要的。
本文将从以下几个方面详细介绍逾期应收账款管理制度。
一、逾期应收账款管理的目的逾期应收账款管理制度的目的是帮助企业合理分配资金资源，减少逾期账款对企业经营的不利影响。
二、责任人的角色与职责1. 财务部门负责制定逾期应收账款的管理制度，并监督执行情况。
2. 销售部门负责与客户进行合同签订和监督付款情况，并及时通知财务部门逾期情况。
3. 客户服务部门负责与客户进行沟通与催款工作，并向财务部门提供相关信息。
三、逾期应收账款的分类与处理1. 根据逾期账款的金额和逾期时间，将逾期账款分为不同类别。
2. 对于逾期时间较短、金额较小的账款，采取内部催收措施，如电话通知、邮件提醒等方式进行催收。
3. 对于逾期时间较长、金额较大的账款，需经过财务部门会议决定后，采取法律途径进行催收。
四、催收措施及时间安排1. 第一次逾期催款：逾期一周内进行电话提醒，督促客户及时支付。
2. 第二次逾期催款：逾期两周内，以书面形式发送催款通知函，并告知采取法律途径催收的决定。
3. 第三次逾期催款：逾期三周后，由公司律师代表企业向客户发送律师函，要求尽快支付。
4. 法律途径：如果逾期时间超过一个月，仍未收到款项，将委托专业律师采取诉讼等法律手段进行催收。
五、逾期应收账款的管理流程1. 销售部门与客户签订合同时，明确付款期限并添加到合同中。
2. 合同生效后，财务部门进行账款登记，并与销售部门进行确认。
3. 销售部门定期向财务部门报告逾期账款情况，并提供相关证据。
4. 财务部门根据逾期账款情况，进行催收措施的决策与执行。
5. 客户服务部门负责与客户进行沟通并提供协助，确保催款工作的进行。
六、逾期应收账款管理制度的优势及风险1. 优势：通过制定逾期应收账款管理制度，企业可以及时催收逾期账款，保障企业的现金流畅与健康发展。
企业逾期账款催收制度范本
企业逾期账款催收制度范本第一章总则第一条目的为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金流转速度，提高资金使用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于本公司与客户之间的逾期应收账款催收工作。
第二章逾期应收账款的定义与计算第三条逾期应收账款的定义本制度所称逾期应收账款，是指客户按照销售合同约定应支付给公司的款项，自约定付款之日起超过规定期限未支付的部分。
第四条逾期应收账款的计算逾期应收账款的计算公式为：逾期应收账款 = 总销售金额× 逾期比例。
其中，逾期比例是指逾期天数与销售合同约定付款期限的比率。
第三章逾期应收账款的管理与催收第五条销售部门职责1. 负责应收账款的催收工作，确保客户按照销售合同约定的付款期限支付款项。
2. 对客户的信用情况进行调查，评估客户的信用风险，为信用管理部门提供参考。
第六条信用管理部门职责1. 建立客户信用档案，对客户的信用情况进行调查、评估和监控。
2. 制定信用政策，对客户的信用额度和付款期限进行审批。
3. 对逾期应收账款进行催收，采取相应的措施确保款项的收回。
第七条财务部门职责1. 督促销售部门加紧催收逾期应收账款。
2. 对应收账款进行会计处理，确保财务报表的准确性。
3. 对逾期应收账款进行分析，为管理层提供决策依据。
第四章逾期应收账款的催收流程第八条逾期前催收1. 在逾期前，销售部门应主动与客户沟通，提醒客户按期付款。
2. 销售部门可采取电话、传真、邮件等方式向客户发送逾期提醒。
第九条逾期后催收1. 逾期后，销售部门应立即启动催收流程，与客户进行沟通，了解逾期原因。
2. 根据客户的逾期情况，采取相应的催收措施，如发送催款函、上门催收等。
3. 对长期未支付的逾期账款，可聘请专业催收机构进行催收。
第十条法律途径1. 对于逾期严重的客户，公司可采取法律途径，如起诉、申请仲裁等，维护公司合法权益。
2. 在采取法律途径时，应按照公司内部审批流程进行。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度一、背景介绍应收账款催收是企业财务管理中极为重要的环节，对企业的资金流转和现金流的稳定有着直接的影响。
为了提高应收账款的回收率，加强对逾期账款的催收工作，制定并实施一套科学、规范的应收账款催收管理制度势在必行。
二、催收目标1. 提高催收效率：确保应收账款的追回时间得到缩短，加快企业现金流的周转速度。
2. 降低坏账风险：通过催收措施的精准实施，最大限度地减少坏账损失。
3. 维护客户关系：在催收过程中，秉持友好合作的原则，维护良好的客户关系，确保长期合作的可持续性。
三、催收措施1. 催收提醒函根据逾期账款的程度，及时向客户发送催收提醒函，明确逾期金额、逾期天数以及催收要求。
提醒函的内容应表述坚决催收的立场，同时保持合理、客观的语气。
示例：尊敬的客户：经核对，发现您公司截至XX日期已逾期**笔应收账款，合计金额**万元。
敬请您尽快结清上述逾期款项，并确保今后的款项按时支付。
如您需要协助解决付款问题，烦请及时与我们的财务部门联系。
为了维护我们良好的合作关系，我们希望您能积极配合，尽快解决这一问题。
谢谢！2. 客户回访及时与逾期客户进行电话回访，了解逾期款项的原因并提供解决方案。
在回访中需要保持冷静、客观，并着重强调款项的重要性和追回的紧急性。
示例：尊敬的客户：您好！我是XX公司的催收专员。
根据我们的记录，我们发现您公司目前有一笔逾期款项。
我们非常重视这个问题，所以我特地给您打电话，希望能与您协商解决这一事宜。
我了解到有时候逾期款项可能是由于疏忽或其他原因造成的，如果是这样的话，请您尽快结清该笔款项，以便我们继续合作。
如果您在付款上遇到了困难，我们非常愿意与您沟通，共同找到解决方案。
期待您的配合与回复。
谢谢！3. 法律手段如果经过一段时间的催收后，逾期款项仍未得到回收，可以考虑通过法律手段进行催收。
在启动法律程序前，需征得公司领导的同意，并委托专业的律师事务所提供法律支持。
四、绩效考核为了确保催收工作的有效性，需要对催收人员进行绩效考核。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度一、概述应收账款催收是企业在经营过程中常常面临的难题之一。
为了提高催收效率、降低坏账风险，制定一套科学有效的应收账款催收管理制度势在必行。
本文将从以下几个方面，对应收账款催收管理制度进行详细阐述。
二、催收流程及责任划分1. 催收流程（1）催收前：在与客户签订合同之前，应对客户的信用状况进行评估，确保信誉良好且具备偿还能力。
同时，要确保合同中明确约定了应收账款的支付期限和催收方式。
（2）初期催收：应收账款逾期后，催收团队应及时与客户取得联系，提醒其履行还款义务，并了解还款原因。
（3）中期催收：若客户未能及时履行还款义务，催收团队应加大催收力度，通过电话、函件等方式不断督促客户还款。
（4）终期催收：若客户拒绝或无力还款，催收团队应与法务部门合作，采取法律手段追讨欠款。
2. 责任划分（1）财务部门：负责建立并监督催收制度的执行，制订催收目标，负责催收数据的统计和报告。
（2）销售部门：拥有与客户多次接触的机会，在初期催收阶段负责提醒客户履行还款义务及了解逾期原因。
（3）催收团队：指派专人负责催收工作，与客户沟通、协商及追讨欠款。
（4）法务部门：协助催收团队，若客户无法偿还欠款，提供法律支持。
三、催收方法和策略1. 催收方法（1）电话催收：催收团队应与客户进行电话沟通，提醒其还款义务，了解原因，并寻求解决方案。
（2）函件催收：若电话沟通无果，催收团队应以函件形式进一步督促客户还款，同时注明法律追偿的可能性。
（3）上门催收：若客户拒绝还款或无法联系上，可派催收团队前往客户所在地进行上门催收。
2. 催收策略（1）友好催收：初期催收应以友好的方式与客户沟通，理解其原因并提供帮助，增加还款意愿。
（2）严厉催收：若客户始终未还款，催收团队应适度加大催收力度，采取更具压力的方式进行催促，例如下发最后催收通知等。
（3）法律追偿：在经过一定的催收期限后，若客户仍不履行还款义务，催收团队应与法务部门合作，采取法律手段追讨欠款，包括起诉、强制执行等。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户未能按时支付货款或服务费用而产生的应收账款。
逾期应收账款的管理是企业财务管理中的重要环节，直接关系到企业的资金流动性和盈利能力。
为了规范和优化逾期应收账款的管理，保证企业的资金回收和流动，制定一套科学有效的逾期应收账款管理制度是非常必要的。
一、逾期应收账款的定义和分类逾期应收账款的定义：逾期应收账款是指客户未能在约定的付款期限内支付货款或服务费用的款项。
逾期应收账款的分类：根据逾期时间的长短和不同的催收方式，可以将逾期应收账款分为以下几类：1. 短期逾期账款：逾期时间在1个月以内的账款，可通过内部催收方式进行催收。
2. 中期逾期账款：逾期时间在1个月至3个月之间的账款，可通过内部催收和外部催收方式进行催收。
3. 长期逾期账款：逾期时间超过3个月的账款，需要采取法律手段进行催收。
二、逾期应收账款管理的原则1. 风险控制原则：建立逾期应收账款的风险评估模型，对客户进行信用评级，降低逾期风险。
2. 追索权利优先原则：确保企业的合法权益，通过法律手段维护自己的利益。
3. 真实准确原则：确保逾期应收账款的数据真实准确，及时更新管理系统，方便进行有效催收。
4. 灵活催收原则：根据客户的实际情况采取不同的催收方式，如电话催收、上门拜访、法律威胁等。
5. 多方合作原则：与财务部门、销售部门、法务部门等部门密切合作，形成联动机制，加强逾期应收账款的管理。
三、逾期应收账款管理流程1. 逾期提醒阶段：当客户未能按时支付货款或服务费用时，及时发送催款通知书或电话提醒客户支付。
2. 催收跟进阶段：针对逾期客户进行个别催收，记录沟通记录并进行分析，制定催收方案。
3. 外部催收阶段：当内部催收无法有效收回逾期款项时，委托专业的法律催收机构进行外部催收。
4. 催收结果反馈阶段：定期对逾期应收账款的催收情况进行汇总分析，并及时向相关部门进行反馈，进行进一步的催收工作。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度一、引言应收账款（Accounts Receivable）作为企业的重要资产之一，对于企业的经营和现金流具有至关重要的影响。
然而，由于各种原因，一些账款无法按时收回，给企业带来不小的风险。
因此，建立一套科学、规范的应收账款催收管理制度是确保企业盈利和稳定运行的重要一环。
本文将围绕应收账款催收管理制度进行论述。
二、催收政策与目标1. 催收政策催收政策是指企业针对应收账款逾期情况制定的一系列措施和规定，旨在加速账款回收，减少坏账风险。
催收政策应明确条款、条件和利益保证，确保合理和公正的催收程序。
催收政策应包括但不限于以下内容：（1）催收时间和频率：规定催收时间的起始日期和截止日期，并制定催收频率，如每周、每月进行一次。
（2）催收方式：包括书信催收、电话催收、上门催收等多种方式，针对不同情况灵活选择，确保效果最大化。
（3）催收措施：列出具体的催收措施，如提醒催款、逾期利息、法律诉讼等，依照应收账款数额和逾期程度进行区分。
（4）逾期费用：明确逾期费用的计算方式，例如按逾期天数累计计算或按固定比例计算。
（5）催收记录：建立完善的催收记录和归档系统，确保催收活动的全程可追溯、可核查。
2. 催收目标企业制定催收政策的目标一般包括以下几个方面：（1）降低坏账发生率：通过及时催收，减少逾期账款，降低坏账风险。
（2）减少现金流压力：加速应收账款回收，提高现金流入，确保企业正常运营。
（3）维护客户关系：催收过程中，注重与客户的沟通和合作，保持良好的客户关系，提升客户满意度。
（4）提升催收效率：通过合理的催收方式和措施，有效提升催收效率，节省催收成本。
三、催收流程与责任划分1. 催收流程（1）催收准备：建立完善的客户档案和账款信息归档，明确催收政策和措施，熟悉催收流程。
（2）催收通知：根据催收政策中规定的时间和方式，向客户发出催收通知，提醒其按时还款。
（3）电话催收：根据催收计划，及时与客户进行电话联系，了解还款情况，协商还款方案。
逾期应收账款催收制度
××公司销售部
年月日
附件4：告知函
××公司（客户）：
关于贵公司拒付货款一事，我公司已委托××法律办事处进行办理，特此通知。
因贵公司一再拖延付款，我公司不得已而诉诸法律催讨。
本案已由××法律机构受理，将在月日前向××法院提起诉讼。
××公司
年月日
编制日期
审核日期
批准日期
修改的情况
第4条 以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取极其困难等类型的客户而使用的，销售人员应注意掌握分寸，制定好策略，以达到自己收款的目的。切不可盲目实施或鲁莽行事，避免造成不必要的后果。
第3章 催收前的准备工作
第5条 销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面。
关系重要、得罪不起的客户或大客户、老客户等
轰炸法
1．三番五次通过措辞强硬信函、电话、传真手段直接催收
2．亲自上门表明立场
3．摆出誓不罢休的架势，让客户望而生畏，尽快付款
关系一般的客户或销售人员手里客户较多
关系法
通过第三者介入，协调解决付款问题，如通过熟悉客户的朋友、同事、同乡或通过他们找到客户熟悉的人，由此帮助说情、讲理、沟通感情、发展关系，使问题得到解决
第7条 截止到年月日，××公司（客户）已收货，但至今仍没有付款，销售人员王××打电话进行催讨，并询问对方是否已经收到本公司“到期付款通知单”。
第8条 逾期15天未付款，发出第一封催讨函（见附件1），并打电话给对方负责人询问情况，了解××公司（客户）态度。
第9条 逾期30天未付款，发出第二封催讨函（见附件2）。再次与对方通电话，并同时停止发货。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度关键信息项：1、逾期应收账款的定义及分类2、逾期应收账款的监控与报告机制3、逾期应收账款的催收流程与责任分工4、对逾期客户的信用评估与调整措施5、逾期应收账款的核销标准与程序1、总则11 目的本制度旨在规范和加强公司逾期应收账款的管理，确保公司资金的正常流转，降低财务风险，提高资金使用效率。
12 适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务活动。
2、逾期应收账款的定义及分类21 逾期应收账款的定义逾期应收账款是指超过合同约定的付款期限仍未收回的应收账款。
22 逾期应收账款的分类221 轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。
222 中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。
223 重度逾期：逾期时间在 91 天及以上的应收账款。
3、逾期应收账款的监控与报告机制31 监控职责财务部门负责对应收账款的账龄进行监控，定期编制逾期应收账款报告。
32 报告内容报告应包括逾期客户名称、逾期金额、逾期时间、合同约定付款条件等信息。
33 报告频率轻度逾期应收账款报告每月一次，中度和重度逾期应收账款报告每周一次。
4、逾期应收账款的催收流程与责任分工41 催收流程411 轻度逾期应收账款，由销售人员通过电话、邮件等方式进行催收，并记录催收情况。
412 中度逾期应收账款，销售人员应发送催收函，并与客户沟通还款计划。
413 重度逾期应收账款，成立专门的催收小组，包括销售人员、财务人员和法务人员，共同制定催收方案，必要时采取法律手段追讨。
42 责任分工421 销售人员负责与客户沟通协调，了解逾期原因，争取客户尽快还款。
422 财务人员负责提供财务数据支持，协助分析客户信用状况。
423 法务人员负责评估法律风险，提供法律意见和建议，参与法律诉讼。
5、对逾期客户的信用评估与调整措施51 信用评估在客户出现逾期后，对其信用状况进行重新评估，包括客户的财务状况、经营状况、还款意愿等。
52 调整措施521 对于信用状况良好但暂时出现困难的客户，适当延长信用期限，但要加强监控。
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第11条 委托法律机构进行催讨
对于本公司委托法律机构进行催讨一事，应告知对方，函件内容见附件4。
第5章 附则
第12条 本制度自颁布之日起开始实施。
第13条 本制度呈请总经理审批后实施；修改、废止时亦同。
关系重要、得罪不起的客户或大客户、老客户等
轰炸法
1．三番五次通过措辞强硬信函、电话、传真手段直接催收
2．亲自上门表明立场
3．摆出誓不罢休的架势，让客户望而生畏，尽快付款
关系一般的客户或销售人员手里客户较多
关系法
通过第三者介入，协调解决付款问题，如通过熟悉客户的朋友、同事、同乡或通过他们找到客户熟悉的人，由此帮助说情、讲理、沟通感情、发展关系，使问题得到解决
第2章 逾期应收账款催收方法
第3条 发生客户拖欠款，销售人员可根据客户的具体情况、信用程度等，采用适当的催收方法，以便及时回收逾期货款。进行销售款项催收，销售人员可采用下表所示的方法进行。
催收方法汇总表
内容
催收方法
具体操作
适用范围
软磨法
1．耐心礼貌地采用信函、传真、电话甚至上门等方式
2．必要时摆出长期作战的架势，如在客户的办公或住地旁租个住处，目的是让客户心烦意乱，结款了事
逾期应收账款催收制度
内控制度名称
逾期应收账款催收制度
执行部门
内控制度编号
监督部门
制度受控状态
生效日期
第1章 总则
第1条 目的
为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本制度。
第2条 权责单位
1．销售部负责逾期应收账款的催收工作。
2．财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收工作。
若贵公司在月日前仍不能将货款结清，我公司将委托××法律机构前往贵公司进行催讨，特此通知。
××公司销售部
年月日
附件4：告知函
××公司（客户）：
关于贵公司拒付货款一事，我公司已委托××法律办事处进行办理，特此通知。
因贵公司一再拖延付款，我公司不得已而诉诸法律催讨。
本案已由××法律机构受理，将在月日前向××法院提起诉讼。
上述方法都无用的情况
第4条 以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取极其困难等类型的客户而使用的，销售人员应注意掌握分寸，制定好策略，以达到自己收款的目的。切不可盲目实施或鲁莽行事，避免造成不必要的后果。
第3章 催收前的准备工作
第5条 销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面。
关系重要、销售人员手上的重点客户
代价法
1．停止发新货，前款到账再发新货
2．扬言占据客户经营场地，拉走客户货品或物资
3．通过新闻舆论公布事实真相，给客户造成压力，感觉欠款得不偿失，尽快付款
企业产品有市场优势，关系客户企业发展，客户有求于销售人员情况或销售人员手里有较多客户
压力法
1．通过写信或走访客户的主管部门、银行、工商、税务、行政管理部门，争取同情与支持
贵公司若同意于天内将货款欠款结清，之前因拖延付款而产生的利息减至万元，特此促请贵公司注意。
贵公司至今对付款一事尚未表态，不知此事是否被遗忘对于贵公司拖欠货款一事，我们深感遗憾。
限期已到，若贵公司能够顺利付清货款，我公司深感欣慰，愿我们会有更长久的合作。
××公司销售部
年月日
附件3：催讨函（三）
××公司（客户）：
附件1：催讨函（一）
××公司（客户）：
贵公司自月日，第号～第号货物收到之日起已有15天之久，尚欠货款金额万元，特此通知。
贵公司至今对付款一事尚未表态，不知此事是否被遗忘对于贵公司拖欠货款一事，我们深感遗憾。
限期已到，若贵公司能够顺利付清货款，我公司深感欣慰，愿我们会有更长久的合作。
××公司销售部
年月日
××公司
年月日
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
第7条 截止到年月日，××公司（客户）已收货，但至今仍没有付款，销售人员王××打电话进行催讨，并询问对方是否已经收到本公司“到期付款通知单”。
第8条 逾期15天未付款，发出第一封催讨函（见附件1），并打电话给对方负责人询问情况，了解××公司（客户）态度。
第9条 逾期30天未付款，发出第二封催讨函（见附件2）。再次与对方通电话，并同时停止发货。
1．对回款的认识、销售人员回款信心的培养训练。
2．销售回款的基本技能，并结合理论进讨论、演练和总结。
3．考虑销售回款过程中的各种环境和条件，学习成功的回款案例，灵活掌握回款技能。
第6条 销售资料准备
销售人员在收款前，运用“客户销售统计表”和“客户货款回收日报表”两种表格妥当规划，以完成收款任务。
第4章 催收实施管理
2．通过新闻单位、公众舆论部门或客户的同行单位、客户的客户，争取他们的同情与支持，给客户制造压力，促使客户早日还款
关系一般、销售人员手里客户较多或者关系重要但欠款时间过长的情况
奖励法
通过在客户内部安插内线，雇请个人或公司帮助收款，然后给予佣金或奖励的办法
欠款时间过长，几乎成为死账的情况
法律法
由律师执笔寄出催账函，若客户仍不付款，依据法律程序来调节或仲裁
附件2：催讨函（二）
××公司（客户）：
贵公司自月日，第号～第号货物收到之日起已有30天之久，尚欠货款金额万元，特此通知。
贵公司拖延付款违反了有关交易的约定，致使我公司在货物交易中受到万元的损失，我公司正考虑与贵公司停止交易。
若贵公司在天内不能将货款结清，我公司与贵公司的贸易往来不得不中止，并且不得不在贵公司欠款账下每月增加%作为滞纳金。
贵公司自月日，第号～第号货物收到之日起已有90天之久，尚欠货款金
额万元，特此通知。
贵公司至今尚未付清货款余额，若贵公司对于此事再加拖延，我公司不得不委托本公司法务主管依法提起诉讼。
我与贵公司进行多次协商，未果。贵公司拖延付款，严重忽视我公司与贵公司之间的契约规定，经公司决定，我公司法务主管将于月日开始依照法律途径解决。