第三章 政府绩效计划-ppt

3.1.1 政府绩效计划的内涵
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计划是对未来进行预测并制定相应行动方案的过程。根据管理学的一般原理， 计划既是制定目标的过程，也是这一过程达成的预期目标，既涉及目标（做什么）， 也涉及达到目标的方法（怎么做）。 相应地，绩效计划既是对工作绩效有目的地进行计划的过程，也是这一过程所 最终形成的绩效计划协议。 政府绩效计划是评估双方就评估对象应该实现的工作绩效进行有效沟通，并将 沟通的结果落实为签订正式的书面协议，即双方在明晰责、权、利的基础上协商签 订绩效计划协议的过程。
Strengths
S
W
Weaknesses Threats
Opportunities
O
T
3.2 政府绩效计划的制定
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交流信息主要是在绩效管理委员会和评估对象之间进行，需要交流的信息主要 包括两方面的内容：
政府组织的使命、核心 价值观、愿景和战略 评估对象工作和职位的 相关信息
通过培训，评估对象能理解政府绩效管理的重要作用、政府绩效评估体系的运 行机制以及相应管理结构的职责权限、自身的权利和义务等内容，这些对于科学地 评估政府绩效，确保政府绩效管理系统有序运行非常必要。
T- Time and Resource Constrained M- Measurable A- Action-Oriented R- Realistic
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绩效目标应该是明确具体的(Specific)。所谓明确具体指的是绩效目标应该尽可能明 细化和具体化。 绩效目标应该是可衡量的(Measurable)。政府绩效目标必须可衡量，才能够进行有 效监控、评估和反馈。 绩效目标应该是有行为导向的(Action-Oriented)。绩效目标应该能够引导各级政府 组织、部门及公务员的行为，因此政府绩效目标应具有行为导向的特征。 绩效目标应该是切实可行的(Realistic)。制定的政府绩效目标既不能过高也不能过 低，应该刚好反映组织的绩效期望，又能够使各级政府组织、部门和公务员通过 努力而达成。 绩效目标应该是受时间和资源限制的(Time and Resource Constrained)。这种时间和 资源限制实际上是对目标实现方式的一种引导。
3.3 政府绩效预算
3.3.1 政府绩效预算的内涵与特征
1.政府绩效预算的内涵
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政府绩效预算的定义应该是历史的、动态的、多角度的，仅从某一历史时期、 某一角度静态地、片面地、机械地研究政府绩效预算是有局限性的。对于政府绩效 预算的内涵，可以从以下几个层面加以理解。 第一层面
政府绩效预算 是一种新式预 age
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3.1 政府绩效计划概述 3.2 政府绩效计划的制定 3.3 政府绩效预算
3.2 政府绩效计划的制定
3.2.1 制定政府绩效计划的步骤
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在制定政府绩效计划时，首先需要对政府绩效计划的步骤和方式进行明确的规 定，围绕政府的发展战略和总体目标来制定绩效计划，以确保制定的计划能够引导 各级单位及全体成员沿着组织战略的方向前进。具体来看，制定政府绩效计划的步 骤包括以下三个阶段。
2.政府绩效预算编制的基本模式 鉴于绩效管理和预算编制之间的关系，政府绩效预算编制的模式基本分为两类：
一类是绩效管理和预算编制之间没有直接联系，美国、荷兰、澳大利亚等国家 采用这种模式，该种模式赋予政府部门更多的自主执行权和灵活性；
另外一类是绩效管理与预算编制之间有着直接的联系，新西兰采用的就是这种 模式，在此种模式下，政府各部门被赋予更多的责任。
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第四阶段：财政部起草一个战略性的支出规划。这个规划应当包括一个中期时 间框架(3到5年)，同时必须对一系列问题进行清楚声明。 第五阶段：政府内主要决策部门(内阁或部长委员会)按照财力和部门间优先次 序进行中期的部门资源配臵。 第六阶段：各个部门对预算估计值进行修改，使之不超出已通过的最高限额。 第七阶段：修改后的部门预算估计值还要由财政部再次审核，然后提交给内阁 和议会以争取最后通过。
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（2）中央政府中期预算编制的过程
中期预算框架的准备和实施是通过一个完整的、自下而上与自上而下的战略性 计划过程来实现的，它包括下列七个阶段。 第一阶段：建立一个宏观经济规划，准确预测未来3—5年或者更长时间财政收 入和支出。 第二阶段：设立一个部门审核程序，通过这个程序，部门在目标和活动方面达 成共识，并且衡量这些目标及活动的成本。 第三阶段：包括财政部和各个部门之间的一系列听证会。
T- Time and Resource Constrained
3.2 政府绩效计划的制定
2.政府绩效目标制定的注意事项
•政府绩效目标的设计应该以客观事实为基础。
应该综合考虑总体发展战略、具体的现实情况、环境和资源的限制以及人 员的能力与水平等因素，结合以往的绩效目标、发展预期以及标杆单位的 情况等，合理确定绩效目标。
管理与改进型
着重于激励和促进政 府组织管理的改善， 更为重视以产出和成 果为导向的预算结果 。
责任与控制型
重视对政府部门和预算 项目的绩效审计，以加 强对各政府部门预算责 任和预算程序的控制。
节约开支型
在预算过程中着重强调 开支与成本的节约，对 预算结果进行绩效评估 是实现这一目标的重要 手段。
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2.中期预算框架的主要任务与基本要素
（1）中期预算框架的主要任务 要建立起中期可操作的财政目标； 便于支出管理者制定更好的计划。 （2）中期预算框架的基本要素 预算详细程度； 时间跨度； 对年度间预算变化的调整。
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3.中央政府中期预算框架的制定
（1）中央政府中期预算框架的目标 建立一个连续、现实的资源框架，以改 善宏观经济平衡； 优化资源配臵以体现部门之间和部门内 部的战略重点； 提高政策和资金筹集的可预测性，使各 部门能提前计划，也使项目能持续开展 下去； 为职能部门提供硬性预算约束，同时增 强它们的自主权，从而提高它们有效使 用资金的积极性。
3.2 政府绩效计划的制定
3.2.2 政府绩效计划中绩效目标的确定
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政府绩效目标就是各级政府组织和公务员期望达成的绩效结果，它包括两方面 的内容，一是政府绩效评估内容，在政府绩效评估体系中以绩效评估指标的形式体 现；二是政府绩效目标结果，即与政府绩效评估指标相对应的目标值。因此，政府 绩效目标可以理解为“指标＋目标值”。
第二层面
政府绩效预算 是一种新式预 算模式。
第三层面
政府绩效预算 是方法论的问 题。
第四层面
政府绩效预算 是以层面绩效 含义为基础。
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2.政府绩效预算的特征
目标和总额上 的集中控制
手段分权
对结果负责
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3.3.2 政府绩效预算编制的基本模式与流程
1.政府绩效预算的主要类型 OECD认为，政府绩效预算可以分为管理与改进型、责任与控制型和节约开支 型等三种类型。
3.2 政府绩效计划的制定
2.沟通阶段
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在做好了充分的准备后，上下级双方可就绩效管理周期内的评估内容、评估方 法、评估主体、评估周期等内容进行深入的沟通和讨论。 这种围绕政府绩效计划的沟通是一种双向沟通的过程，只有这样，评估对象才 能够成功地参与到政府绩效计划的制定过程中，他们会认为自己是组织中重要的组 成部分，从而激发其对组织的满足感和认同感。
3.1 政府绩效计划概述
3.1.2 政府绩效计划的重要作用
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政府绩效计划是政府绩效管理 体系的首要环节
政府绩效计划是一种有效的前 臵控制手段 政府绩效计划是实现高水平政 府绩效的必要条件
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政府绩效计划是落实政府战略 规划的重要方式
3.1 政府绩效计划概述
3.1.3 政府绩效计划的特征
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政府绩效计划是一 个双向沟通的过程
在此阶段中，绩效计划会 议是最主要的沟通方式。在通 常的情况下，政府绩效计划沟 通时应该至少回答以下四个问 题。 该达成什么工作目标？ 按照什么样的程序达成目标？ 何时达成目标？ 花费多少？使用哪些资源？
3.2 政府绩效计划的制定
3.审核阶段
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各级政府组织和公务员的绩效目标是否与政府组织的使命、核心价值观、愿景、 战略和整体目标紧密相连，并且他们都知道自己的绩效目标与整体目标之间的 关系。 政府绩效评估指标体系是否能够切实反映绩效管理周期内各级政府组织和公务 员的工作职责和职位要求，且没有缺失或溢出的情况。 政府绩效计划中已经对各级政府组织和公务员的主要工作任务、各项工作任务 的重要程度、完成任务的标准以及在完成任务过程中享有的权限等达成了共识。 评估双方都十分清楚在完成工作目标的过程中可能遇到的困难和障碍，并且明 确相关单位及人员所能提供的支持和帮助。 形成了一个经过双方协商讨论的政府绩效协议，该协议包括具体的绩效目标、 绩效评估指标、绩效评估标准及权重，且双方都要在该文档上签字。
• 通过沟通，使指标及目 标值的设定更加科学； • 沟通有助于绩效目标的 实现； • 沟通可增加目标的可执 行性。
政府绩效计划是关于 目标和标准的契约
• 在政府绩效计划过程 中，包括做什么和怎 么做；
政府绩效计划应面向 评估并以结果为导向
• 具有可操作性 • 具有可达成性 • 具有可控性
• 通过互动式的沟通， 可使上下级在制定绩 效目标及如何实现预 期绩效目标的问题上 达成共识。
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•让评估对象参与到政府绩效目标的设计过程中
政府绩效计划是一个双向沟通的过程，政府绩效目标需要经过评估双方的 沟通和协商才能最终确定。
•在实践中不断完善绩效目标
建立科学的政府绩效目标体系并不是一时之功，而是一个在实践中不断发 展和完善的长期过程。
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3.1 政府绩效计划概述 3.2 政府绩效计划的制定 3.3 政府绩效预算
1.政府绩效目标制定的SMART原则 在制定政府绩效目标时应 遵循以下五条原则，通常我们 将它们简称为SMART原则。