[普通发票]的开具负数步骤
发票作废和开具红字发票的操作要点解析
发票作废和开具红字发票的操作要点解析发票作废和开具红字发票是税务管理中非常重要的环节，对企业财务和税收管理有着重要的影响。
了解其操作要点对企业具有极大的意义。
本文将从发票作废和开具红字发票的概念、操作流程和注意事项三个方面进行详细解析。
一、发票作废的概念和操作要点1. 发票作废的概念发票作废是指因为某种原因导致已经开具的发票无法正常使用，需要将其作废并重新开具新的发票。
常见的作废原因包括发票填写错误、购方不需要该发票等。
2. 操作要点（1）及时发现问题：企业在日常开票过程中应当及时关注并发现相关问题，发票作废及时性十分重要。
（2）作废程序：企业需要向税务部门提出发票作废申请，并提交相关材料，经批准后才能正式作废发票。
作废后的发票必须进行核销，并进行相应的账务处理。
（3）记录和保存：企业需要做好发票作废的记录和保存，以备日后税务检查。
二、开具红字发票的概念和操作要点1. 红字发票的概念红字发票是对已经开具的发票进行冲红处理后重新开具的发票。
通常情况下，红字发票是由于原发票开具有误或需要调整开票金额等原因而开具的。
2. 操作要点（1）申请和审批：企业需要向税务部门提出红字发票开具申请，并提交相关的申请材料，如《红字发票申请表》等。
税务部门在审核通过后，方可开具红字发票。
（2）冲红程序：企业在开具红字发票前，需对原发票进行冲红处理。
通常情况下，冲红发票上需注明冲红原因、冲红日期等信息。
（3）发票开具：企业按照冲红发票的信息正确填写红字发票，并在注明栏中标明冲红原因和冲红日期等信息。
（4）账务处理：企业需要对原发票和红字发票进行相应的账务处理，确保财务数据的准确性和一致性。
（5）记录和保存：企业需要做好红字发票的记录和保存，以备日后税务检查。
三、操作时需注意的事项1. 法律法规的合规性：企业在操作发票作废和开具红字发票时，必须严格遵守国家税收法律法规，确保合规性。
2. 相关材料的准备：企业需要提前准备好相关申请材料和核销记录，并确保其真实、准确、完整。
金税盘专票和普票负数发票开具流程
增值税专用发票红字发票开具
一、购方未认证开红字
1、进入开票软件后进入发票管理界面
2、点击红字发票信息表
3、选择红字增值税专用发票信息表填开，选择销售方申请，因开票有误
购买方拒收的，输入对应蓝字发票的代码和号码，点击下一步
4、点确定
5、点击打印
6、打印完成后，点击取消
7、再点击红字信息表，红字信息表查询导出
8、进入查询到处界面后选择需要上传的信息表点击上传，上传完成后点
击下载
9、待红字信息表描述为审核通过后，退出该页面，点击发票填开，专用
发票填开
10、进入开票界面，选择红字
11、进入红字界面后选择从网络下载的红字信息表
12、双击刚才审核通过那张红字信息表用对应的这张发票开具出来就
行了
二、购买方已认证（信息表由购买方申请）
1、进入开票软件后进入发票管理界面
2、点击红字发票信息表
3、选择红字增值税专用发票信息表填开，选择购买方申请，选择已抵扣输入对应蓝字发票的代码和号码，点击下一步
4、再点击红字信息表，红字信息表查询导出
5、进入查询到处界面后选择需要上传的信息表点击上传，上传完成
后点击下载
6、信息表描述为审核通过后通知销方开具红字发票
增值税普通发票红字发票填开1、进入开票软件后进入发票管理界面
2、点击发票填开，普通发票填开
3、进入开票界面后点击红字
4、输入对应的蓝字发票代码号码后点击下一步
5、点击确认
6、放上该张发票点击打印即可。
开票如何开红字发票
开票如何开红字发票开红字发票的操作步骤：【第一步】点击"发票〔管理〕/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开'菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面，如图所示。
【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体状况视纳税人必须要而定。
【第三步】关于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项必须要手工填写。
关于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，必须手工填写其它各项信息。
关于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点"打印'按钮，系统储存此张红字发票信息表。
【第四步】已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是使用"上传'按钮，联网进行上传，〔税务〕机关进行自动或手动审核，上传提示"校验成功'之后，点击"发票管理红字发票管理增值税专票红字信息表审核下载'，下载审核过的的红字发票信息表。
2哪些状况必须要开具红字发票只有发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件或者销货部分退回及发生销售折让才干开具红字发票。
目前增值税一般发票、增值税电子一般发票，机动车销售统一发票不必须要开具《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《红字信息表》)，在开票系统中直接开具红字发票。
只有增值税专用发票申请红字发票时候，必须要开具《红字信息表》。
补充：小规模纳税人代开的专用发票如何开具红字税务机关为小规模纳税人代开专用发票，必须要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
纳税人请携带已开具发票各联次、开具红字发票的书面证实材料、经办人身份证实(经办人变更的还必须提供复印件)，到税务机关窗口办理。
3如何开具红字增值税专用发票增值税专用发票开具红字发票的申请流程分为三步：红字信息表填开、接收校验通过信息表、销售方开具红字发票。
步骤详解：财务如何开红字发票
财务如何开具红字发票一、购买方申请开具：1、开具情况：当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：(1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出;(2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证;②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符;③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符;④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程(1)购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交信息表。
(2)购买方税务机关开具信息表购买方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具通知单。
(3)购买方将信息表交予销售方购方税务机关开具信息表后，将纸质信息表交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质信息表传递给销售方。
(4)销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质信息表，根据信息表的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
3、购买方申请开具红字专用发票的具体流程：（1）购买方提交纸质信息表;（2）购买方税务机关审核后开具信息表;（3）购买方讲信息表交予销售方;（4）销售方开具红字专用发票。
二、销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：(1)因开票有误购买方拒收，对方须开具拒收证明，销方在发票有效期180天内申请;(2)因开票有误等原因尚未交付，销方须在开票的次月向税局申请。
2、开具流程(1)销售方提交信息表若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交信息表。
(2)销售方税务机关开具信息表销售方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具信息表。
(3)销售方开具红字专用发票销售方凭取得的信息表内容在开票子系统中开具红字专用发票。
3、销售方申请开具红字专用发票的具体流程：（1）销售方提交申请单;（2）销售方税务机关审核后开具申请单;（3）销售方开具红字发票。
红字(负数)发票操作说明
一机多票开票子系统V6.13版本红字发票操作说明一机多票开票子系统V6.13中，利用直接开具功能开具红字专用发票时，必须输入通知单编号，同时提供了申请单开具功能，具体新增和改进的功能详述如下。
一、红字发票申请单1、申请单填开操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单 申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。
图1-1 红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
（1）购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：①当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
②当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。
图1-2 购方红字发票申请单填开界面（2）销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。
图1-3 销方红字发票申请单信息选择界面图1-4 销方红字发票申请单填开界面【第三步】在红字发票申请单填开界面中，填写纳税人信息、选择商品名称，输入商品数量、申请理由等信息，填写完成后，点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。
图1-5红字发票申请单打印界面注意：商品数量和金额必须为负数，单价必须为正数。
使用空白纸张打印申请单时，要选择‚全打‛选项2、申请单修改查询操作步骤：【第一步】点击“红字发票申请单 申请单修改查询”菜单项，系统弹出“红字发票申请单查询”界面，如图1-6所示。
图1-6红字发票申请单查询界面【第二步】设置好查询月份后，点“确定”按钮，系统显示如图1-7所示。
发票红冲管理办法
发票红冲管理办法
一增值税专用发票
1.因增值税专用发票开具错误，未跨月的，联次
齐全，可以直接作废。
作废发票必须保持联次的
完整性，一致性，按照联次顺序整理，填写交接
清单拿回财务。
2.跨月的专票需要退保的，专票无法部分红冲，
只能全额红冲，然后保批单合开差额发票。
对方
已经认证的，对方单位需提供红字信息表给财
务，财务方可开具全额负数发票，将负数发票及
差额发票一并提供给对方，原正数发票无需收
回。
例如：保费为1000元，退保200元，只能全额
红冲1000元，再保批单合开差额的800元发票
给对方。
二增值税普通发票
1.增值税普通发票开具之后发生退保的，可以做
部分红冲。
例如保费1000元，退保200元，可
以直接开具负数200元发票给对方即可，原正数
发票无需收回。
因增值税普通发票信息开具错误的，例如单位名称
有误的，未跨月的可以直接作废，作废发票必须保持联次的完整性，一致性，按照顺序整理，填写交接清单拿回财务。
跨月的只能全额红冲，开具全额负数发票。
原正数发票全部收回与负数发票一并装订交回财务，普通发票开红票，不需要红字信息表。
2.。
红字信息表填开及负数发票填开方法
负数发票填开——红字发票信息表功能介绍：（目前红字信息表只针对增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票，机动车销售统一发票和增值税普通发票无需红字信息表可直接开负数）当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已跨月或已抄税，则不能作废，需利用该功能来开具负数发票进行冲销。
红字发票开具分为两种方式：手工开具和导入开具。
增值税专用发票红字信息表填开操作步骤：【第一步】点击“发票管理/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面，如图所示。
【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体情况视纳税人需要而定。
【第三步】对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。
对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。
对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票信息表。
【第四步】已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是使用“上传”按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示“校验成功”之后，点击“发票管理——红字发票管理——增值税专票红字信息表审核下载”，下载审核过的的红字发票信息表（文件格式示例：xml）上图为红字发票信息表填开上传界面上图为红字发票信息表下载界面另一种方式通过填开保存导出的方式，到税务机关进行办理。
方式一：导入开具（推荐使用导入开具的方式开具红字发票）【第一步】在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“导入开具”菜单项，系统会弹出打开路径选择窗口，上图为负数发票开具界面【第二步】选择要导入的红字发票信息表电子文件，点击“打开”按钮或者直接双击红字发票信息表文件，系统将红字发票信息表电子文件中对应的红字专用发票信息填充到负数发票开具界面对应的编辑框。
发票全额红冲操作步骤
发票全额红冲操作步骤增值税专用发票和普通发票全额红冲时都必须收原蓝字发票原件，全联次加盖作废章，与正常使用的发票顺号装订成册，红冲后打印的负数发票，全联次留存，与正常使用的发票顺号装订成册。
确定需全额红冲的发票收回原蓝字发票后方可进行系统红冲操作，具体步骤如下。
一、增值税普通发票步骤1：在“增值税发票”模块选择“发票管理”，录入需红冲处理的原发票号码，点击“查询”，查询列表中显示该条发票信息，点击“红冲”进行发票红冲。
步骤2：点击“红冲”后弹出对话框，选择“确定”。
步骤3：弹出对话框，提示应打印的红冲发票号码，记录该发票号码，打印时应对照该号码放入发票实物打印红冲发票。
步骤4：重置打印界面，在“红蓝类型”处选择“红字发票”，录入操作员名称，点击“查询”，查询列表中显示该条发票信息，点击“打印”。
步骤5：放入上述步骤3中系统给出红冲发票号码的实物，点击“确定”打印发票。
步骤6：打印完成。
二、增值税专用发票增值税专用发票红冲时，应先确认客户是否已对专票进行认证，如果认证了或者经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”、“以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围”的，由客户方向我方提供《开具红字增值税专用发票信息表》。
若我司尚未交付购买方或者购买方拒收的，由我方提供《开具红字增值税专用发票信息表》。
由开票员在收付费系统中进行红冲处理。
步骤1：在“增值税发票”模块选择“发票管理”，录入需红冲处理的原发票号码，点击“查询”，查询列表中显示该条发票信息，点击“红冲”，弹出“请填写红字信息表编号”对话框，录入马海卫提供的红字信息表编号，点击“确定”。
步骤2：弹出对话框，提示应打印的红冲发票号码，记录该发票号码，打印时应对照该号码放入发票实物打印红冲发票。
步骤3：重置打印界面，在“红蓝类型”处选择“红字发票”，录入操作员名称，点击“查询”，查询列表中显示该条发票信息，点击“打印”。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
开具负数普通发票的操作步骤【】代表模块{} 代表菜单（）代表详细说明填开步骤：
【发票管理】→{发票开具管理}→{发票填开}→{普通发票填开}→负数（红字）按钮（发票填开界面的右上方）→输入要冲红的正数发票的代码和号码（输入的内容会加密显示为“*”）→下一步→此时会出现两种情况：
第一种：自动生成负数发票（核对票面信息，数量和金额均为负数）→打印（纸质发票放入打印机，打印负数发票）。
第二种：如提示“本张发票可以开具负数，库中无此发票但可开具”（此情况可能是本次冲红的正数发票，不是本年数据或数据丢失造成的。
此提示不会影响您的操作）→点击确认→出现空白的发票界面，请您按照正数发票的内容录入信息（数量请输入负数，其他内容一样。
最后金额自动生成为负数）→打印（纸质发票放入打印机，打印负数发票）。