第三章 会计报表子系统

四、报表的基本结构
1. 标题：报表的名称，含副标题。 标题：报表的名称，含副标题。 2. 表头：描述报表整体性质的部分，位于每张表的 表头：描述报表整体性质的部分， 前端，一般填列：报表编号、编制单位、 前端，一般填列：报表编号、编制单位、编制日 计量单位、 期、计量单位、各项目名称等。 3. 表体：报表的核心和主题，数据的主要表现区域。 表体：报表的核心和主题，
4. 表尾：表体以下辅助说明的部分以及编制人、 表尾：表体以下辅助说明的部分以及编制人、 审核人等内容，既有固定的文字说明， 审核人等内容，既有固定的文字说明，也可 能有少量的数值数据。 能有少量的数值数据。
货币资金表
单位名称： 项目 现金 银行存款 合计 行次 1 2 3 制表人： 年 月 期初数 日 单位：元 期末数
（二）特点
1.输入数据量少。 输入数据量少。 输入数据量少 2.不设置报表数据直接修改功能。 《会计核算软 不设置报表数据直接修改功能。 不设置报表数据直接修改功能
件基本功能规范》第三十五条规定：对根据机内会计 件基本功能规范》第三十五条规定： 凭证和据以登帐的相应帐簿生成的各种机内会计报表 数据，会计核算软件不提供直接修改功能。 数据，会计核算软件不提供直接修改功能。
标题 表头 表体 表尾
第二节报表的编制
根据功能和应用目标，报表软件分为如下几类： 根据功能和应用目标，报表软件分为如下几类： 1.电子表格：这一类软件主要处理平面报表格式、 电子表格： 电子表格 这一类软件主要处理平面报表格式、 数据排列、运算问题， 为典型。 数据排列、运算问题，以EXCEL为典型。电子表格 为典型 软件与数据库的接口基本上没有或非常简单，报表 软件与数据库的接口基本上没有或非常简单， 中的统计数据都需要由程序代码计算后填入表格中， 中的统计数据都需要由程序代码计算后填入表格中， 基本上无法不编程序就自动化地根据数据库中的数 据产生动态报表或分析报表。事实上， 据产生动态报表或分析报表。事实上，这类产品严 格地说应当属于电子表格类软件。 格地说应当属于电子表格类软件。这类报表软件既 面向最终用户，也面向软件开发者。还有用友华表 面向最终用户，也面向软件开发者。 软件。 软件。
2.单元 2.单元 :报表的最小单位，名称用所在行列表示。 数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。 数值单元 必须是数字，可直接输入，也可以由单元中存放 的公式运算生成，建立一个新表时，所有单元的 类型都默认为数值型。 字符单元：是报表的数据（可以是数字、汉字、 字符单元 字母、各种符号），在数据状态下输入。可直接 输入，也可以由单元中存放的公式运算生成。 表样单元：是报表的格式，是在格式状态下输入 表样单元 的所有文字、符号、数字。表样单元对所有的表 页都有效。表样单元在格式状态下输入和修改， 在数据状态下只能显示而不能修改。
报表格式 文件
ห้องสมุดไป่ตู้报表数据 文件
会计报表
计算机会计信息系统报表数据来源： 计算机会计信息系统报表数据来源： 1.计算机会计信息系统的总账及其他子系统； 计算机会计信息系统的总账及其他子系统； 计算机会计信息系统的总账及其他子系统 2.计算机会计信息系统的会计报表子系统； 计算机会计信息系统的会计报表子系统； 计算机会计信息系统的会计报表子系统 3.计算机会计信息系统外部数据输入。 计算机会计信息系统外部数据输入。 计算机会计信息系统外部数据输入
2. 报表生成组件 对于一个数据库应用系统， 对于一个数据库应用系统，将系统产生的数据 变成直观的报表或图形， 变成直观的报表或图形，是一件比较麻烦的工 特别是要生成一些统计分析报表、 作，特别是要生成一些统计分析报表、统计图 表等，如果全部通过编写代码实现， 表等，如果全部通过编写代码实现，更是工作 量惊人。 量惊人。报表生成组件就是为了解决这类问题 而出现的。 而出现的。这类软件是编写应用系统中报表模 块的开发工具（或中间件）， ），其应用对象是软 块的开发工具（或中间件），其应用对象是软 件开发者，而不是最终用户。 件开发者，而不是最终用户。 报表组件一般有较完善的报表展示和输出能力， 报表组件一般有较完善的报表展示和输出能力， 并自带报表设计器， 并自带报表设计器，能很方便定义各种复杂的 报表和统计图； 例如华表Cell组件、明宇报表、 组件、 报表和统计图； 例如华表 组件 明宇报表、 润乾报表。 润乾报表。
4.商业智能及分析报表软件 商业智能及分析报表软件 随着国内ERP系统的推广和企业信息化浪潮，大部分 系统的推广和企业信息化浪潮， 随着国内 系统的推广和企业信息化浪潮 大中型的企事业单位积累了大量的业务数据, 大中型的企事业单位积累了大量的业务数据 如何把 数据转化为信息，使得业务人员（包括管理者） 数据转化为信息，使得业务人员（包括管理者）能 够充分掌握、利用这些信息，并且辅助决策， 够充分掌握、利用这些信息，并且辅助决策，就是 商业智能主要解决的问题。 商业智能主要解决的问题。 商业智能大致分为报表、分析、挖掘三个层次, 商业智能大致分为报表、分析、挖掘三个层次 报表 系统是BI的低端实现 现在国外的企业， 的低端实现, 系统是 的低端实现 现在国外的企业，大部分已经 进入了中端BI，叫做数据分析。 进入了中端 ，叫做数据分析。有一些企业已经开始 进入高端BI，叫做数据挖掘。而国内企业，目前大部 进入高端 ，叫做数据挖掘。而国内企业， 分还停留在报表阶段。 分还停留在报表阶段。 商业智能分析报表软件,严格的来讲 严格的来讲,这类软件的重心 商业智能分析报表软件 严格的来讲 这类软件的重心 已经不再是报表,而是侧重于后台数据的分析挖掘 而是侧重于后台数据的分析挖掘， 已经不再是报表 而是侧重于后台数据的分析挖掘， 报表只是用来展示分析挖掘的结果。 报表只是用来展示分析挖掘的结果。
3.表页： 表页： UFO报表在系统里面 报表在系统里面， UFO报表在系统里面，一个格式相同的报 表会产生不同的数据，UFO报表系统将格 表会产生不同的数据，UFO报表系统将格 式相同而数据不同的报表用“ 表页” 式相同而数据不同的报表用 “ 表页 ” 的 形式加以管理， 形式加以管理 ， 不同的数据存放在不同 的表页里。一张报表最多可容纳99999 99999张 的表页里。一张报表最多可容纳99999张 表页。 表页 。 表页在报表中的序号在表页的下 方以标签的形式出现，称为“页标” 方以标签的形式出现，称为“页标”。
一、UFO报表软件介绍
UFO是用友软件股份有限公司开发的通用 是用友软件股份有限公司开发的通用 是用友软件股份有限公司开发的 报表管理软件，是把财务软件与Excel捆 报表管理软件，是把财务软件与 捆 绑在一起开发的电子表格软件。 绑在一起开发的电子表格软件。 独立使用：处理日常办公事务，完成表 独立使用 格制作、数据运算、图表分析等电子表 的所有功能。 网络财务软件v8.x”配合使用 配合使用：与用 和“网络财务软件 配合使用 友总帐系统等模块配合使用时，可作为 通用财经报表系统，定义各种财务报表， 具备独立使用的所有功能。
4.关键字 4.关键字 UFO电子表系统是一个三维立体报表系统，一个结 电子表系统是一个三维立体报表系统， 电子表系统是一个三维立体报表系统 构相同的报表文件可以管理若干张表页。 构相同的报表文件可以管理若干张表页。要在多 张表页中准确确定某张表页， 张表页中准确确定某张表页，就必须对每张表页 设立一个定位标志，这个定位标志就是关键字。 设立一个定位标志，这个定位标志就是关键字。 关键字的作用就是惟一地标识一个表页， 关键字的作用就是惟一地标识一个表页，它是游 离于单元之外的特殊数据单元。 离于单元之外的特殊数据单元。UFO报表提供了六 报表提供了六 个关键字：单位名称，单位编号， 个关键字：单位名称，单位编号，年，季，月， 除此之外UFO还增加了一个自定义关键字，可 还增加了一个自定义关键字， 日。除此之外 还增加了一个自定义关键字 以用于业务函数中。 以用于业务函数中。 关键字显示位置在格式状态下设置； 关键字显示位置在格式状态下设置；关键字的值 在数据状态下录入。 在数据状态下录入。
外部报表： 外部报表：
(一)资产负债表（中期、年度） (二)利润表 （中期、年度） (三)现金流量表（至少年度） (四)资产减值准备明细表（年度） (五)所有者（股东）权益增减变动表（年度） (六) 应交增值税明细表（中期、年度） (七)利润分配表（年度） (八)分部报表(业务分部)（年度） (九)分部报表(地区分部)（年度）
3.报表管理软件 报表管理软件 报表管理软件主要是为了解决报表采集、 报表管理软件主要是为了解决报表采集、层层上报汇总 的需求而出现的，如机关企业调查统计业务、 的需求而出现的，如机关企业调查统计业务、报表上报 业务、政府机关网上直报业务等。 业务、政府机关网上直报业务等。报表管理软件的特点 是报表编辑非常灵活快捷；能处理复杂的指标构稽关系； 是报表编辑非常灵活快捷；能处理复杂的指标构稽关系； 有较强大的指标运算关系；能自动管理报表数据， 有较强大的指标运算关系；能自动管理报表数据，而无 需人工根据表样建库； 需人工根据表样建库；具有在报表汇总基础上进行报表 分析的能力。这类软件以国内较成熟， 分析的能力。这类软件以国内较成熟，如用友通用报表 软件、久其报表、新连线PowerReport、中普友通报表等 。 软件、久其报表、新连线 、 报表管理软件的长处在于数据采集汇总和报表分析， 报表管理软件的长处在于数据采集汇总和报表分析，这 类软件一般面向终最终客户，但也适用于集成商。 类软件一般面向终最终客户，但也适用于集成商。可以 作为完整的报送解决方案直接给客户实施， 作为完整的报送解决方案直接给客户实施，也可利用二 次开发接口为客户定制开发。 次开发接口为客户定制开发。它们适合对数据分析能力 要求不高， 要求不高，而对数据的展示和报表填报有较高要求的客 户。
二、 UFO报表 系统基本概念
1.格式状态和数据状态 格式状态： 格式状态 ： 报表格式定义及公式定义时所 使用的状态。如报表表样的定义 、公式的 定义。该状态下所做的操作对本报表所有 表页都有效。 数据状态： 数据状态 ： 报表数据处理时的使用状态。 如输入数据、增加或删除表页、审核、舍 位平衡、图形操作、汇总与合并报表。该 状态下所做的操作只对本表页有效。