财务报销细则(2012[1].2.8草稿)
财务报销制度细则
财务报销制度细则一、目的和范围公司为规范和规范财务管理，特制定本财务报销制度细则。
本制度适用于公司内部的所有员工，包括全职员工、兼职员工以及临时工等。
二、费用报销范围1.差旅费：包括员工因公外出所需的交通费用、住宿费用、餐费以及出差期间的通讯费和市内交通费；2.交通费：包括员工上下班的交通费用；4.办公用品费：包括文具、办公家具、电子设备等办公用品的费用；5.资质认证费：包括员工因工作需要须申请的各类资质认证费用；6.培训费：包括员工参加公司安排的培训班所涉及的培训费用；7.业务招待费：包括员工因工作需要招待客户或业务合作伙伴所产生的费用。
三、报销程序1.员工需将相关费用明细填写在报销申请表上，并附上相应的票据和发票等凭证；2.报销申请表上应包括：费用类别、金额、具体明细、发票张数、附属文件等必要信息；3.报销申请表需由员工本人签字确认后提交给部门经理审批；4.部门经理审批后，将报销申请表和相关票据送交财务部门进行核对；5.财务部门核对无误后，将款项支付给员工，同时将相关信息登记入账簿。
四、报销标准1.差旅费：根据公司规定的差旅标准执行；2.交通费：公司提供交通费的报销金额有上限，超过上限部分需要员工自行承担；3.通讯费：公司提供通讯费的报销金额有上限，超过上限部分需要员工自行承担；4.办公用品费：根据实际需要进行合理的购买，并在报销申请中标明具体用途；5.资质认证费：申请资质认证需提前向上级申请，并在申请中注明所需费用；6.培训费：员工参加公司安排的培训班需提前向上级申请，并在申请中注明所需费用；7.业务招待费：需提前向上级申请，并在申请中注明招待对象、具体内容、费用预算等。
五、报销凭证和期限1.员工必须提供合法有效的发票、票据等凭证；2.报销凭证必须真实、准确、完整，凭证的日期必须与费用发生日期一致；3.报销凭证的原件必须保存，公司保留随时复查的权利；4.报销申请需在费用发生后次月底前提交，逾期不予受理。
财务报销管理细则
第二章财务报销管理细则第一条为了规范公司财务报销流程，严格执行财务制度，完善财务管理，特制定本财务报销管理制度。
第二条财务报销原则：所有费用报销实行公司总经理一人审批制，分管部门负责人和副总审核制。
第三条：报销流程、审核与计划1、通常流程：报销人填写财务报销单（附必要的凭证）→部门负责人审核→分管副总审核→财务部门审核→总经理审批→出纳根据审批意见予以报销。
2、特别流程：急需报销的，如总经理不在公司，可通过事先授权或临时电话授权，由副总经理审批报销，在总经理回来后补签。
如部门经理与分管副总不同时在公司，也可以单一审核相互告知后报财务部门审核。
第四条报销审核要求：负责报销审核的必须严格按照实际情况，依据公司规定，提出审核意见，如同意或调整或剔除等。
审核人主要负责审核报销支出内容的真实性及是否符合有关规定，财务部门主要审核相关规定标准、账目和凭证等，如发现报销审核疏忽的要追究审核人责任。
第五条财务支出计划申请。
公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划审批范围内列支报销。
第六条备用金（借款）的管理规定和借支的流程。
借支流程：借款人按规定填写《备用金借款单》（注明借款事由、借款金额）→主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批→出纳凭审批后的备用金借款单办理借款。
备用金借款原则上不得超过 5000 元，超过5000元的需经董事长批准并提前一天通知财务备款。
借款员工报销时出纳应及时将其暂支款销账。
原则上暂借款未清者不予办理新的借款。
公司原则上不允许个人借款，特殊情况确需借款，借款金额原则上不超出借款人的一个月工资，并需经董事长批准。
一切借款（不包括周转金、备用金）原则上不允许跨月借支。
第七条差旅费报销。
员工出差实行先审批后出差。
差旅费报销原则要求出差返回三天内办理报销手续，报销差旅费时须填写专门的《差旅费报销单》，并附上《出差审批表》，否则财务部门可以不予办理报销手续。
财务报销制度细则
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您的努力学习是为了更美好的未来！财务报销制度细则一第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条：本制度适用公司所有部门。
第二章：费用报销基本制度及基本流程第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认;第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。
第七条：费用报销基本流程：第八条：差旅费报销1、因公出差的办理程序1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。
财务报销管理制度细则
财务报销管理制度细则一、总则财务报销管理制度是为规范公司财务管理行为，提高资金使用效率和保障财务安全而制定的细则。
公司财务报销管理应遵循诚实守信、公开透明、规范管理、严格合规的原则，确保财务报销合法、合规、合理、及时。
二、报销范围公司在日常经营中，为了顺利进行业务，需要向员工提供差旅、招待、培训、交通、办公、业务等费用的报销。
三、报销流程1. 报销单填写公司员工提出费用报销时，需先填写公司统一规定的报销单，详细说明报销事项的时间、地点、费用明细及相关附件等，并填写申请人、报销时间、报销金额等必要信息。
2. 审批流程报销单的审批流程应该是明确的，责任人应当在规定时间内审核并同意或者驳回报销单。
公司财务部门应当根据报销单的具体内容和审核情况来决定是否给予批准，同时审核人可以要求报销人提供更多的相关文件和证明。
3. 财务审核当报销单审批通过后，财务部门应当对报销单中的金额、项目等进行核查，以保证报销的合法合规性，同时进行付款。
4. 财务处理财务部门对于审批通过的报销单应当及时正确地进行付款，支付方式应当符合公司的相关要求和操作细则，确保款项迅速到位。
四、报销标准1. 差旅费公司为员工出差的食宿交通费用，应当与市场行情基本一致，且在日常工作中需合理控制。
员工需填写差旅费报销单，并提供相应的与差旅有关的文件、凭证等材料。
2. 招待费公司在日常经营过程中，为了营造良好的业务环境，需要对来访人员进行招待。
招待费报销应当符合相关政策，且费用应当基于实际需要，不得超过公司规定的标准。
3. 培训费为了提升员工的职业能力和业务素养，公司会安排不同的培训项目。
培训费用应当在规定内，并根据公司经营情况和需要，审慎安排报销时间。
4. 办公费公司为员工配备必要的办公设备和用品，员工需在报销前经过审批，并且费用应当在公司规定范围内。
如需超出公司规定范围，则需经过审批程序并明确原因。
5. 业务费公司在开展业务过程中产生的各种费用，应当通过审核流程，且符合相关法规和公司内部规定。
财务报销制度细则
财务报销制度细则一、报销范围1.差旅费：包括差旅交通费、食宿费、交通工具费等。
2.业务招待费：包括与客户、合作伙伴的商务活动、商务宴请等。
3.办公费：包括办公用品、办公设备、印刷品等。
4.培训费：包括员工培训、外部培训费用等。
二、报销申请流程1.报销人员填写《报销申请单》，并在所需附属文件上签字确认。
2.报销人员将《报销申请单》及相关附件交给所在部门的主管审批。
3.部门主管审核《报销申请单》的真实性、完整性和合法合规性，并在申请单上签字确认。
4.部门主管将《报销申请单》和附件交给财务部门进行财务审核。
5.财务部门对《报销申请单》和相关附件进行核对，并在申请单上签字确认。
6.财务部门将报销金额核定后，将《报销申请单》和附件交给财务主管进行终审。
7.财务主管进行最后的审核，并在申请单上签字确认。
8.财务主管将核准的《报销申请单》和附件交给出纳员进行支付。
三、报销要求1.报销人员必须如实填写《报销申请单》，提供相关支持文件和票据。
2.报销金额不得超过相关政策和规定的限额。
3.报销所需的票据必须是真实有效的，且包含必要的内容，如发票的商家名称、金额、日期等。
4.报销申请必须在发生费用后的合理时间内提交。
5.报销申请必须符合相关政策和规定的要求，如业务招待费必须提供与客户相关的活动证明材料等。
6.报销人员需要解释和说明不能提供票据的情况，并且需要得到主管的批准。
四、违规处理1.如果报销人员故意提供虚假的申请材料，一经查实，将取消其报销资格，并追究其法律责任。
2.如果报销人员超出报销范围进行报销，将取消其超出范围部分的报销，并视情况进行相应的行政处罚。
3.如有其他违反财务报销制度的行为，将按照公司内部规定进行相应的处罚或纪律惩罚。
五、制度宣贯和培训1.公司必须向所有员工宣传和解释财务报销制度，并确保员工对制度的了解和理解。
2.公司应定期组织财务制度的培训和讲座，以提高员工的财务意识和遵守制度的能力。
3.公司领导及相关人员应成为制度的表率，严格按照制度要求进行报销和审批。
财务报销管理制度细则
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财务报销制度细则
财务报销制度细则为统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定以下规定。
资本性支出公司的资本性支出主要包括对外投资、对外借款以及固定资产购置等。
所有对外投资和对外借款必须经过公司总经理的批准，财务部将根据约定的时间表支付投资款项。
固定资产的采购和报销应遵循以下规定：1. 固定资产应单独核算。
这包括使用期限超过一年、单位价值达到一定数额的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营相关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，如果单位价值和使用年限达到特定标准，也应作为固定资产处理。
2. 固定资产购置预算应于每年5月末和11月末编制，涵盖本年度下半年及下年度上半年的计划。
由财务部汇总后报总经理会议审核批准。
未经预算批准的项目不得购置。
各部门应及时将购置预算报告备案至财务部，作为后续审核的依据。
购置预算外的固定资产，若金额在5万元以下，需由相关部门提交申请，经总经理签核批准后购置。
若金额超过5万元，则需提交专题报告，经主管领导初审后，再报总经理签核批准。
因上级部门要求配置的固定资产，可凭相关文件购置，报销时由总经理审批。
经营性费用支出公司经营性费用支出指的是直接计入经营成本的各项费用，主要包括与工程施工相关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。
1. 工程项目应实施预算管理。
项目启动前10天，应由工程管理部和规划部审核并提出意见，然后报公司总经理会议审查批准。
审查通过的项目预算表应备案于财务部，作为合同、协议签订的依据及分步计划的基础。
2. 主管服务部的副总经理应根据项目预算表控制经营性费用支出。
所有已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议等应送至财务部备案。
财务部将根据协议规定审核付款条件。
3. 为加强资金使用的计划管理，各部门应在每月末25日前，根据经营实际情况编制下月的经营性支出计划表，并经部门主管经理审批后送财务部备案。
财务部可根据公司资金状况，请求总经理对计划表进行适当调整。
财务报销管理细则
财务报销管理细则一、概述财务报销管理是指管理和监督公司成员在公司业务出差、业务招待等方面产生的费用，是公司内部控制体系的重要组成部分。
为了规范财务报销行为，保证财务管理的有效性与准确性，制定本管理细则。
二、报销人员范围与条件1. 报销人员范围公司内所有员工均可提出报销申请，并按照规定的流程进行审批、报销。
2. 报销人员条件•离职或者待岗、试用期员工不得申请报销；•员工的销售额、完成率等绩效指标不达标者不得申请报销；•违反公司规章制度，有违规行为者不得申请报销。
三、费用报销范围1. 业务出差费用报销公司因业务需要进行出差，产生的差旅费、交通费、住宿费、餐费等费用均可进行报销。
2. 业务招待费用报销公司因业务需要进行招待，产生的餐费、礼品费、娱乐费等费用均可进行报销。
3. 其他费用报销公司成员根据工作需要，购置办公用品、印刷品、通讯费、快递费、车辆费用等费用均可进行报销。
四、报销申请流程1. 报销申请填写报销人员按照公司规定的报销申请表格填写申请报销内容，包括费用明细、费用类别、费用金额等。
2. 申请审批流程报销人员将填写好的报销申请表交给所在部门领导，并在该申请表上填写部门领导姓名和日期，部门领导进行审批，然后交由财务部门进行审核。
3. 报销款发放经过财务审核并确认无误后，打款给报销人员。
五、费用标准1. 差旅费用标准差旅费用标准根据出差地的不同而有所不同，具体标准如下：出差地点交通费（元）餐费（元）住宿费（元）一线城市150/天100/天450/天二线城市120/天80/天350/天三线城市100/天60/天250/天2. 招待费用标准招待费用标准根据不同情况而有所不同，具体标准需经过公司核定。
3. 其他费用标准其他费用如通讯费、车辆费等均需经过公司核定，并建立相应的管理制度。
六、费用报销限制1. 报销期限员工需要在报销费用发生后10个工作日内提出报销申请，否则将逾期未报销。
2. 超额报销限制员工申请报销时，需要在费用标准以内，超出部分需公司领导审批同意后才能报销。
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财务报销管理规定
一、财务报销范围：
差旅费、交通费、通讯费、办公费、会议费、业务招待费、培训费、资料费、低值易耗品、运输费、广告费、业务宣传费、安装费（工程费）、房租租金等。
二、报销时限：
与备用金使用权限相同。
不能及时报销的，需在以上时限内书面说明，预订报销时限。
三、票据的剪裁：
请按新模板的剪裁线剪裁，不能宽于标准线（票面宽度标准为13CM）。
四、票据报销方法：
1、交通票（长联票一张单据上最多贴三张）
2、出租车票（不是实际发生不能报销，若是实际发生需要发票背面注明起始地、目的地并由部门经理签字方可使用）
3、火车票、飞机票（如果实名制，票面上人名非本部门人员，不能使用），
4、住宿票（定额票、或机打票抬头打公司全称）
5、汽油票（抬头打公司全称或抬头空白，如抬头打公司简称或打错字均不能使用）
6、安装费（工程费）发票（如果金额超一万，请付安装合同）
7、办公用品（如果单次采购超1000元，需付明细，否则无效）
8、餐费、礼品等报销使用（销售与分公司按上月合同额的0.3%报）（如果实际发生餐费、礼品费请将这些发票或收据保存，报销时一起寄回来，做为审票的依据，否则不能报销）
9、会议费（如是个人参加会议，要有会议邀请函；如果是公司承办会议需要附会议纪要、会议合同）
10、租金（要先拿合同到办公室备案，以后报销要办公室签字确认）
11、运输费、广告费、业务宣传费（需要附合同）
六、贴票方法：
1、贴票时，发票是什么内容/项目，在单据上边就填什么内容/项目，具体代的是什么支出，用铅笔标注。
比如：补助用交通费代，在票面内容上打印为“交通费”，用铅笔在旁边标注代补助，其它的同理。
（如果填写不符合标准，以后的票据将打回，影响报销进度，责任自负）
2、报销票据要数一下一共贴有多少张发票，在附单据张数那里填上，如果自己不数的财务不收票。
3、打印好单据以后，在右下角报销人空格里面，用黑色签字笔签上报销人名字。
七、借款：
借款原则为前账不清，后账不借，借款后要在一个月内报销。
（除极特殊情况可以延后到二个月内）
八、报销时间：
财务报销的时间为每月1日到25日之间的周二、周四。