企业信用等级评定计算公式
企业信用等级评定办法(试行)
企业信用等级评定办法(试行)第一章总则第一条为适应社会主义市场经济发展的要求，防范信贷风险，提高信贷资产质量，建立全行统一企业信用等级评定体系，特制定本办法。
第二条凡申请与我行建立信贷关系，或已与我行建立信贷关系以及为我行的信贷客户提供保证担保的企业均需具有我行评定的信用等级。
第三条我行进行企业信用等级评定的目的，是掌握企业信用状况，为信贷管理提供依据，不作为向社会提供咨询服务和资信证明的依据，未经我行同意，不得在报刊上公布。
第四条开展企业信用等级评定工作必须遵守国家的有关经济政策和金融法规，遵循“客观、公开、公正”的原则，实事求是地反映被评估企业的信用等级状况，为信贷决策和信贷管理提供依据。
第二章信用等级评定工作的组织和程序第五条贷款审查部门是我行企业信用等级评定工作的归口管理部门，负责对企业信用等级进行评定和信用评级工作的日常管理。
第六条企业信用等级评定的工作程序（一）信贷经办部门负责提供企业信用等级评定所需的全面、真实、准确的有关资料，贷款审查部门负责在上述资料基础上对企业信用等级进行评定。
（二）各分行（含北京管理部、直属支行，以下同）贷款审查部门负责对本级行经办的贷款企业进行信用等级评定。
（三）总行贷款审查部门负责对总行直属发放的贷款企业和上报总行信贷审查委员会审批的贷款企业进行企业信用等级评定。
第七条信用等级评定的日常管理（一）对于与我行新建立信贷关系的客户，信用评级工作与信贷业务办理同步进行，做到随报随评。
（二）对于与我行已建立信贷关系的客户，信用评级工作一年进行一次，每年3-4月份为本年度企业信用等级的集中评定时间。
当年评定的信用等级全年有效，客户在下半年提出贷款需求时，需提供当年最新的月度财务报表。
（三）对企业生产经营、财务状况或市场环境等发生突然、重大变化时，信贷经办部门应及时将变化的情况反馈给贷款审查部门，贷款审查部门可临时对企业信用等级进行重新评定，并及时作出企业信用等级的变更调整。
国家企业信用公式
国家企业信用公式1. 介绍国家企业信用公式是指根据企业信用体系建立起来的一套规则。
企业的信用水平是企业在经营过程中赢得的一种口碑，也是企业在市场中生存和发展的重要基础。
国家企业信用公式主要对企业的信用资质、信用记录、信用行为等方面进行评估，以此制定出企业的信用等级，为企业与社会各界之间建立起一种和谐互信的关系提供了坚实的依据。
通过国家企业信用公式，政府能够更好的管理和监管企业，保证市场公正和全面发展。
2. 计算公式国家企业信用公式的计算，是将企业的信用记录、信用资质、信用行为等因素逐一考虑。
计算公式如下：（信用资质评估因子权重 * 信用资质得分）+（信用记录评估因子权重 * 信用记录得分）+（信用行为评估因子权重 * 信用行为得分）= 信用等级其中，信用资质评估因子权重、信用记录评估因子权重、信用行为评估因子权重需要根据实际情况进行调整和设定。
信用资质得分、信用记录得分、信用行为得分是根据企业的信用资料来评估的。
3. 信用资质评估因子信用资质评估因子是指对企业的注册资本、年度利润、资产负债率等经济指标进行评估。
对于企业来说，健康的资本金结构和业绩能够为企业信用奠定良好的基础。
而资质得分低的企业，在信用评估中则会扣除信用分数。
4. 信用记录评估因子信用记录评估因子是指对企业的财务报表、税收记录、行业执照、经营许可证等相关记录进行评估。
良好的信用记录是企业信用评价的重要依据，而信用记录得分低的企业，则需要在信用评估中扣除相应的信用分数。
5. 信用行为评估因子信用行为评估因子是指对企业的行为偏好、诚信意识、生产和营销行为以及企业社会责任行为进行评估。
在这些方面表现优秀的企业，则可以得到更高的信用评分。
相反，表现差的企业则会被扣除相应的信用分数。
6. 结论通过国家企业信用公式计算，企业可以了解自己的信用评级，也可以更好地了解信用评估的依据和评估标准。
这对于企业来说，是一项非常有益的服务。
同时，通过国家企业信用公式的制定和实施，也可以有效提升整个市场在企业信用方面的透明度和公正性，为政府管理和监管提供更加精准的数据支持。
企业客户信用等级评定表
2
企业法定代表人或主要经营者从事本行业经营年限
≥3年得2分；
≥2年得1分；
＜2年得0分；
3、能力
2
经营管理能力
管理规范，经营稳健，思路清晰2分；
一般1分；
差0分；
4、合规
2
合规经营情况
证照齐全且年审得2分；
证照不全或未年审的不得分；
二、与银行业务合作情况
20
6、开户情况
5
企业在合作银行开户情况（提供开户证明）
（必须提供相应的证明进行打分）
8、企业在合作银行存贷款占比
5
X=（企业在合作银行最近三个月月均存款余额/企业在合行首次申请综合授信额度）×100%（提供账户对账单）
≥50%得5分；
≥40%得4分；
≥30%得6分；
≥20%得2分；
≥10%得1分；
＜10%得0分；
9、货款归行率
5
X=客户在合作银行开立的所有对公账户相应期间对账单中反映的累计资金流入量／经审计的对应期间的现金流量表中经营性活动产生的现金流入小计（提供账户对账单,包括法人代表夫妻在合作银行私人账户）
[9.54，+∞）为5分；
[6，9.54)为3分；
[4，6)为2分；
[2，4)为1分；
(-∞，2）为0分
{备注:行业标准值为9.54}
17、销售利润率(%)
5
X=（销售利润/销售收入净额）×100%
[18.03，+∞）为5分；
[13，18.03)为4分；
[8，13)为3分；
[3，8)为2分；
[0，3)为1分；
企业信用等级评定表
评级企业名称：
项目
权重分值
企业信用等级怎么评定
企业信用评级是指信用评级机构对受评企业的经营能力，获利能力，偿还能力，履约能力，发展前景以及企业的内部控制，信用风险状况，等多方面进行分析和评价，具体有统一的信用等级标准。
企业信用等级划分为“三等九级”，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九级。
其中AAA级表示企业信用极好，风险极小，履约能力极强；C级表示企业信用很差，违约风险较大,信用评级有着完整的体系，包括信用评级的要素和指标、信用评级的等级和标准、信用评级的方法和模型等方面的内容。
优秀级:(AAA)90分及以上。
企业各项经济指标很好，经营管理状况好，经济效益很好，有很强的清偿与支付能力，市场竞争力强，企业信誉度高。
良好级:(AA)80-89分。
企业各项经济指标良好，经营管理状况较好，经济效益良好，有较强的清偿与支付能力，企业信誉度良好。
较好级:(A)70-79分。
企业有一定的经济实力，经营管理状况尚可，经济效益稳定，有一定的清偿与支付能力，企业信誉度尚可。
一般级:(BBB)60-69分。
企业各项经济指标一般，经营管理状况一般，清偿与支付有一定难度，存在风险。
较差级:(BB)50-59分。
企业各项经济指标较差，经营管理状况较差，清偿与支付有较大难度，存在较高风险。
差级:(B)49分及以下。
企业各项经济指标差，经营管理状况差，清偿与支付有很大难度，存在高风险。
具体的评定流程如下：1、前期准备。
企业向评级机构提出信用评级申请，双方签订《信用等级评价》委托协议水。
2、资料采集。
评级机构指派信用评级小组，制定信用评级方案，企业按要求准备并提供信用评级所需资料。
3、资料处理。
信用评级小组对企业提供的资料进行阅读分析，核查资料是否齐全和真实，需要进一步调查了解。
4、初步评级。
将企业提供的资料、信用机构获得的全部信息和有关部门的复审意见进行综合整理，并依据办法，由第三方评级机构对该企业信用状况进行初评。
5、确定等级。
第三方评级机构组织专家成立信用评审委员会，对初评结果进行评价，确定企业信用等级。
信用等级评分标准和计分方法-农业发展银行
中国农业发展银行客户信用等级评分标准和计分方法一、评分标准评分标准是实施客户信用评级的参照系，是基本指标和修正指标计分的依据，由行业标准值和标准系数构成。
（一）行业标准值和标准系数行业标准值是对客户信用等级进行客观、公正、科学分析和判断的标尺。
行业标准值主要依据《企业绩效评价标准值》（国资委统计评价局颁布）等有关行业数据出版物，由总行统一采集和颁布。
行业标准值在不同的行业、不同规模（大型、中型、小型）客户中均分为五档，即：优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。
对应五档标准值划分五个水平档次，分别为：优、良、中、低、差。
按照国家统计局《国民经济行业分类（GB／T4754-2002）》，并结合我行实际，将我行客户划分为四个门类、九个大类，如表1所示。
按照国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》，并结合我行实际，将我行客户划分为三个不同规模，如表2所示。
标准系数是行业标准值所对应的水平系数，反映了基本指标和修正指标对应行业标准值所达到的水平档次。
与优、良、中、低、差五档相对应的标准系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2，差以下为0。
表1 行业分类表表2 大中小型企业划分标准表说明：制造业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代替，资产总额以现行统计制度中的资产合计代替，大型和中型企业须同时满足所列两项条件的下限指标，否则下划一档；批发和零售业的销售额以现行报表制度中的年销售额代替。
（二）行业标准值的选用正确选用行业标准值是客观公正评定客户信用等级的前提，行业标准值的选用按以下要求执行：1、一般企业的行业标准值选用程序是：第一，根据企业经营领域对照行业分类，选择被评级企业适用的行业标准值。
首先找到企业所属行业门类，如果能够在该门类中找到企业所属行业大类，则采用该行业大类标准值。
否则，采用该企业所属行业门类标准值。
第二，根据被评级企业的规模，在已确定的行业门类或大类中选择不同规模的行业标准值。
信用等级评估模板
信用等级评估模板信用等级评定模板使用说明1、本模板对应行业类别模块名称对应行业类别综合从事多元化经营的企业及其他难以归并类别的企业工业矿产开发、加工制造业商贸批发、零售业、物资流通、外贸房地产房地产开发与经营企业建筑安装建筑公司、工程公司、设备安装企业、装饰装修企业交通运输铁路、公路、航空、管道、水上运输服务基础设施投资供水、供电、道路、机场、港口等基础设施投资管理单位事业单位医院、学校、文化、传媒、公共管理等事业单位2、对于商贸类客户，如纳入自偿性贸易融资管理则按自偿性评级模板评级，不须按商贸类客户评级模板评级；3、对于房地产企业，如按项目贷款封闭操作则按房地产开发贷款评级，不需按房地产客户评级模板评级。
信用等级评定标准（综合类）借款主体：我行授信：行业：适用评级体系：注册资本：净资产：销售收入：初评支行：评级人：评级时间：编号指标名称评分标准计分说明和计算公式输入项说明评分输入项：实际得分：一、管理水平经营管理水平A、客户治理结构清晰、组织架完善、财务制度健全、2分；B、一般1分C、差0分治理结构、组织架构、决策机制、财务管理制度、企业经营年限和员工素质等情况选项01>.0股东背景A、中央级企业、上市公司，2分；B、地市级以上（含）政府控投企业，1分C、民营企业及其他，0.5分选项0.5管理者行业经验A、5年及5年以上，2分；B、3年到5年，1分；C、3年以下，0分选项0.0二、市场竞争力国家产业政策A、鼓励发展，2分；B一般态度，1分；C限制发展，0分D、要求淘汰的，-2选项-2.0行业地位A、产品市场占有率高、谈判地位主动，议价能力强，2分；B、议价能力一般，1分；C议价能力差，0分选项0.0主导产业个数A、1-2个，2分B、3-4个，1分C、4个以上，0分合计销售额占比80%以上的行业的个数选项0.0产品竞争力A、好，2分B、中，1分C、差，0分品牌、技术含量与成本优势等选项0.0三、信用状况融资能力A、融资灵活性强，1分；B、融资灵活性差，0分；选项0.0贷款利息偿还记录A、无欠息，4分；B、曾有欠息而目前没有，2分；C、目前有欠息，0分；D、连续2个季度欠息，-2分；E、连续1年以上欠息，-4分。
(完整版)企业信用等级评定
企业信用等级评定企业信用等级评定是指评级机构对征集到的企业信息，依据一定的指标进行等级评定。
企业主体信用分析的主要内容包括：产业、企业素质、经营管理、财务状况和偿债能力等方面。
一、企业信用等级评定分级借款企业信用等级划分为三等九级，符号表示为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。
借款企业信用等级符号及其含义如下所示：AAA级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力具有最大保障;经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响最小;AA级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强;经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响很小;A级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强，企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力会产生波动;BBB级：短期债务的支付能力和长期债务偿还能力一般，目前对本息的保障尚属适当，企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力会有较大波动，约定的条件可能不足以保障本息的安全;BB级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱，企业经营与发展状况不佳，支付能力不稳定，有一定风险;B级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较差，受内外不确定因素的影响，企业经营较困难，支付能力具有较大的不确定性，风险较大;CCC级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力很差，受内外不确定因素的影响，企业经营困难，支付能力很困难，风险很大;CC级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力严重不足，经营状况差，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素很少，风险极大;C级：短期债务支付困难，长期债务偿还能力极差，企业经营状况一直不好，基本处于恶性循环状态，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素极少，企业濒临破产。
注：每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级，但不包括AAA。
客户信用等级评定标准
客户信用等级评定标准客户信用等级评定标准指标名称指标名称 计算公式或内容或内容满分满分 参照值参照值 评分说明评分说明基本素 质（7分）分）人力资源素质源素质 领导者素质0．5 好0.5， 良0.4， 一般0..25， 差0 行业经历、学识水平、决策能力、敬业精神、信用意识、社交背景、奖惩记录奖惩记录 高级经营管理人员素质素质0.5 同上同上从业人员素质素质 0.5 同上同上0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上0.5 同上同上0.5 同上同上经济实力经济实力 实有净资产资产总资产-总负债-待处理资产损失-未弥补亏损-潜亏潜亏7 ≥1000万达标满分，其余按“实际值÷标准值×满分”，超过20亿加7分，超过10亿加4分有形长期资产期资产 固定资产净值+在建工程+长期投资长期投资5 ≥2000万 达标满分，其余按“实际值÷标准值×满分”，超过40亿加5分，超过20亿加3分财务结构（17分）分） 净资产与年末贷款余额比率额比率 所有者权益÷期末贷款余额×100%100%6 ≥100%100%每少一个百分点扣0.1分，小于40%（含）不得分（含）不得分资产负债率债率负债总额÷资产总额×额×100%100%100%7 ≤60%（实有净资产＜10亿元）亿元）每少一个百分点扣0.25分，大于88%（含）不得分（含）不得分 ≤65%（实有净资产＜10亿元）亿元） 每少一个百分点扣0.31分，大于88%（含）不得分（含）不得分 资本固（资产总4 ≤80% 每少一个百分点扣0.08分，大于定比率定比率额-流动资产总额）÷所有者权益×100%100% 200%（含）不得分（含）不得分偿债能力（27分）分） 流动比率 流动资产÷流动负债×债×100%100%100% 4 ≥150% 每少一个百分点扣0.08分，小于100%（含）不得分（含）不得分速动比率速动资产÷流动负债×债×100%100%100%6 ≥100% 每少一个百分点扣0. 0. 1212分，小于50%（含）不得分（含）不得分非筹资现金净流入与流动负债比率债比率 非筹资现金净流入÷流动负债平均余额×额×100%100%100%6 ≥15% 每少一个百分点扣0. 4分，小于0%（含）不得分（含）不得分利息保障倍数障倍数（税前利润＋利息支出）÷利息支出利息支出6 ≥3倍（实有净资产＜10亿）亿）每少10个百分点扣0. 2分，小于1倍（含）不得分倍（含）不得分≥2.5倍（10亿≤实有净资产＜10亿）亿） 每少10个百分点扣0. 4分，小于1倍（含）不得分倍（含）不得分 ≥2倍（20亿≤实有净资产）资产） 每少10个百分点扣0. 6分，小于1倍（含）不得分倍（含）不得分担保比率 期末未清担保余额÷所有者权益×100%100%5 ≤50% 每大一个百分点扣0.1分，大于100%（含）不得分（含）不得分经营能力（12分）分）主营收入现金率 主营业务现金流入÷主营业务收入×100%100%4 ≥100% 每少一个百分点扣0. 0. 0808分，小于50%（含）不得分（含）不得分应收账款周转速度速度主营业务收入÷平均应收账款4 ≥7次 每少10个百分点扣0. 08分，小于3次（含）不得分次（含）不得分存货周转速度转速度 主营业务成本÷平均存货均存货4 ≥5次每少10个百分点扣0. 1分，小于2次（含）不得分次（含）不得分经营效益（12分）分） 毛利率毛利率 毛利额÷主营业务收入×100%100%2 ≥20% 每少一个百分点扣0.25分，小于4%（含）不得分（含）不得分营业利润率润率营业利润÷主营业务收入×100%100%3 ≥10% 每少一个百分点扣0.375分，小于2%（含）不得分（含）不得分净资产收益率收益率税后利润÷平均净资产×100%100%4 ≥8%（实有净资产＜10亿）亿）每少一个百分点扣0.57分，小于1%（含）不得分（含）不得分≥6%（10亿≤实有净资产＜20亿）亿）每少一个百分点扣0.8分，小于1%（含）不得分（含）不得分≥4%（实有净资产≥20亿）亿）每少一个百分点扣1.3分，小于1%（含）不得分（含）不得分总资产报酬率报酬率（利润总额＋利息支出）÷平均总资产×产×100%100%3 ≥6%（实有净资产＜10亿）亿）每少一个百分点扣0.6分，小于1%（含）不得分（含）不得分≥4%（10亿≤实有净资产＜20亿）亿）每少一个百分点扣1分，小于1%（含）不得分（含）不得分≥3%（实有净资产≥20亿）亿）每少一个百分点扣1.5分，小于1%（含）不得分（含）不得分信用记录（7分）分） 银行债务银行贷款的还款记录5 好5，一般3，差0；尚未在银行有贷款记录3 在本行和其他银行贷款的还款记录在本行和其他银行贷款的还款记录其他债务其他债务的还款记录2 好5，一般3，差0 应付款、其他应付款的归还记录、税金、租金、租金的交纳情况税金、租金、租金的交纳情况宏观经济政策影响程度及趋势经济周期、产业及相关宏观经济政策与经济环境，法律环境律环境1 好1，良0.75，一般0.5，差0 经济周期、产业及相关宏观经济政策运行态势对企业微观运营的影响程度，现状、后果及预期；政府对该行业的监管或支持态度、力度及措施与手段措施与手段发展前景（6分）分） 行业及股东背景行业背景行业背景 1 好1，良0.75，一般0.5，差0 行业特性，行业的竞争状况，行业发展前景；企业在行业中的竞争地位；加入WTO对行业的主要影响，企业应对措施企业应对措施股东背景股东背景 1 好1，良0.75，一般0.5，差0 股东的经济实力和资信状况，对企业的支持与控制力业的支持与控制力成长性与抗风险能力险能力成长性、看风险能力3 好3，良2，一般1，差0 通过历年经营及经济效益指标的趋势分析预测未来一年的发展趋势；公司未来的现金流量预测，判断评级客户的抗风险能力级客户的抗风险能力说明：1.若客户成立时间较短，尚未实现销售收入，部分指标无法测算的，该部分指标不得。
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一、偿债能力状况分析
1 资产负债率=负债总额 / 资产总额×100%
2 流动比率=流动资产 / 流动负债×100%
3 总债务/EBITDA 指年末总负债相当于当年的息、税、折、摊前收益的大小。
EBITDA=净利润+所得税+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销+偿付利息所支付的现金。
4 现金债务总额比率=经营活动现金净流量/总债务×100%
5 已获利息倍数=EBITDA / 偿付利息所支付的现金
6 速动比率=（年末速动资产/年末流动负债）×100%
速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用
7 现金债务总额比率=经营活动现金净流量/总债务×100%
8 现金流量比率=经营活动产生的现金流入累计数/经营活动产生的现金流出累计数
9 全部资本化率=年末付息总债务/（年末付息总债务+年末所有者权益）×100%
付息总债务指企业需要支付利息的债务，所有者权益指企业自有的资产之和。
10、现金比率=现金/流动负债×100%
二、财务效益状况分析（盈利能力分析）
1 净资产收益率=（净利润/平均净资产）×100%
平均净资产=（所有者权益年初数+所有者权益年末数）/2
2 资产净利率=净利润 / 平均资产总额×100%
3 销售（营业）利润率=（主营业务利润/主营业务收入净额）×100%（贷款调查报告）主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加
销售利润率=净利润总额/销售成本（信用等级评定适用）很少用
4 总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%
5 成本费用利润率=（利润总额/成本费用总额）×100%
成本费用总额=主营业务成本+主营业务税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用
6 销售现金比率=经营活动现金流入量 / 主营业务收入净额×100%
三、资产运营情况分析（经营能力分析）（营运能力分析）
1 总资产周转率（次）=主营业务收入净额 / 平均资产总额
2 流动资产周转率（次）=主营业务收入净额 / 平均流动资产总额
3 存货周转率（次）=主营业务成本 / 平均存货
4 应收帐款周转率（次）=主营业务收入净额 / 平均应收帐款余额
应收票据周转率（次）=销售收入/票据平均余额
5 产销率=企业产品销售量/企业产品生产量×100%
6 生产能力利用率=实际生产量/设计生产能力×100%
四、发展能力状况分析
1 资本积累率=（年末所有者权益－年初所有者权益）/年初所有者权益×100%
2 总资产增长率=（年末资产总额－年初资产总额）/年初资产总额×100%
4 三年利润平均增长率=[（年末利润总额/三年前年末利润总额）－1]^1/3 ×100%
两年利润平均增长率=[（年末利润总额/两年前年末利润总额）－1]^1/2 ×100%
5 当年利润增长率=[（年末利润总额/一年前年末利润总额）－1]×100%
五、企业信誉度分析
1 到期贷款归还率=（评定年份累计到期贷款归还额/评定年份累计到期贷款总额）×100%
2 本息偿还率=近两年累计实际偿还本息 / 近两年累计应偿还本息总额×100%
六、企业发展前景
资本增值率=[（年末实收资本+年末盈余公积）-（年初实收资本+年初盈余公积）]/（年
初实收资本+年初盈余公积）
利润增长率=[（评定年份利润总额－上年利润总额）/上年利润总额]×100%
销售（营业）增长率=（本年主营业务收入增长额/上年主营业务收入）×100%
七、其他指标分析
1 盈亏平衡点处的生产能力利用率
=年固定总成本/（年产品销售收入－年可变总成本－年销售税金及附加）×100%
2 盈亏平衡点处的产量=年固定总成本/（单位产品价格－单位产品可变成本－单位产品销
售税金及附加）
盈亏平衡点处的产量=设计生产能力×盈亏平衡点处的生产能力利用率
3 保证率=（保证人负债总额+累计保证金额）/保证人资产总额×100%
4 抵押率=贷款本息总额 / 质押物变现值×100%
5 存货比率=企业月平均存款金额 / 对企业全部贷款月平均余额×100%。