大连万达集团内部控制制度问题研究AAA-财务管理-审计-毕业论文
大连万达 集团管控案例
大连万达集团管控案例随着房地产行业竞争日趋激烈，房地产企业在实现规模化扩张、跨区域发展时，需要借助信息化手段提升和优化现有经营管理模式，增强企业快速响应市场能力，以适应房地产企业组织架构庞大、分散的现状。
几年前，当万达集团董事长王健林意识到信息化升级对企业的重要性时，找遍国内却发现没有一套覆盖业务范围广、完全系统化的房地产企业信息管理系统，这种需求直接促成了万达集团与用友公司的“携手”。
井然有序的信息系统万达集团的信息化建设内容主要有三个方面：基础设施，信息门户和管理平台。
可以用交通运行体系来比喻万达集团的信息化建设体系。
交通首要是要有公路，万达集团建立了自己的专网，使信息传速更加稳定可靠。
不同城市中的万达商场、楼盘、影院可以通过各城市节点共同接入万达集团的核心网络，由核心网络共同接入全国网络。
在路上跑的车有三辆：第一辆车是ERP系统，万达集团建设ERP系统有十个子系统，是房地产的经营系统与技术系统完全的结合。
第二辆车是VOIP系统，万达集团通过V2oip系统实现全国各地项目的实时沟通。
第三辆车是视频监控系统，通过专网和遍布全国的视频监控系统，可以察看所有万达集团建设的小区动态及情况。
万达集团员工就好比驾驶员，通过系统操作来完成自己的工作、培训等。
停车场就是万达集团的机房，所有的小型机、安全设备都统一停放在机房。
有了路，有了车，还有交通法规。
万达集团信息部的内部有工作细则，与用友开发项目组有工作规范。
有交通法还要有交警，信息工程部就起到了这样的职责。
目前的万达集团信息工程部编制是16人，分为综合组、业务组、信息平台组、网络组、视讯组、商务组6个完全不同的组别。
子公司有兼职的维护人员，分为网络兼职维护人员和各部门的兼职维护人员。
目前万达集团的信息化交通运行体系已经建成，井然有序，为万达集团走向国际化的管理提供了强大的支持。
万达集团管理信息系统：◆招投标系统：主要功能包括招、投、开、评、定标全过程，并建立招标信息库、合格供方管理，实现招投标全业务流电子化处理、存储和查阅。
房地产企业成本控制问题研究以大连万达商业地产公司为例
房地产企业成本控制问题研究--以大连万达商业地产公司为例摘要经济全球化愈演愈烈，并且我国经济发展趋势迅猛。
与此同时，企业日常运营模式与资产分配等方面也出现了变动，由此可见，当代社会企业的发展方向便成了企业与社会关注的焦点问题。
企业通过控制成本来提高自身所赚取的利润值，这是每个企业在财务分析的过程中都要关注的重点，也是一个能体现出企业运营成果的关键领域。
当代社会人口增长面临的首要问题即是民生问题，民生离不开吃穿住用，那么房地产所带来的利益不可小觑。
本文主要依据对房地产企业成本控制问题的探究，运用成本会计和管理会计等知识，分析房地产企业发展中存在的一些问题，例如：资本利用率过低、资产配置不合理、有效需求不足、产能过剩、融资单一等问题。
同时针对该房地产公司存在的一系列问题提出相应的对策，从而实现企业持续健康发展。
为企业提高经济效益、提高自身的市场竞争能力进行一系列的探索，也希望能通过对其问题的分析和解决给其他企业带来一定的借鉴。
关键词：成本控制；成本管理；房地产企业ABSTRACTEconomic globalization is becoming more and more serious, and the trend of China's economic development is swift and violent. At the same time, the daily operation of enterprises and asset allocation has also changed, it can be seen that the development direction of contemporary social enterprises has become the focus of attention of enterprises and society. Through the control of the cost of enterprises to improve their own earned value, which is the focus of each enterprise in the process of financial analysis should focus on, but also a key area to reflect the results of business operations. The primary problems in the contemporary society of population growth is the people's livelihood, people cannot do without themselves, then the real estate benefits should not be overlooked. This paper mainly focuses on the research on cost control problem of real estate enterprises, the use of cost accounting and management accounting knowledge, analyzes some problems existing in the development of real estate enterprises, such as the problem of capital utilization rate, asset allocation is unreasonable, the lack of effective demand, excess capacity, single financing. At the same time, this paper puts forward some countermeasures to solve the problems existing in the Real Estate Company, so as to realize the sustainable and healthy development of the enterprise. In order to improve the economic benefit and improve the market competition ability of the enterprise, a series of explorations are alsomade.Key words：Cost Control; Cost Management; Real estate enterprises目录1前言 (1)2房地产企业成本控制的概述 (1)2.1房地产企业成本的内容 (1)2.2地产企业成本控制的目的与内容 (2)3房地产企业成本控制发展现状-以大连万达商业地产公司为例 (3)3.1万达商业地产公司简介 (3)3.2分析当前大连万达商业地产公司发展状况 (3)4.万达房地产集团公司成本控制中存在的问题 (4)4.1过度控制成本，忽视工程质量 (4)4.2 过度关注成本，推迟项目进度 (4)4.3 招投标过程不严格 (5)4.4员工节约成本意识不高 (5)5改进万达房地产企业成本控制的对策与建议 (6)5.1在预期投资阶段成本控制的对策 (6)5.2在实际施工阶段成本控制的对策 (6)5.3出售以及售后阶段成本控制的对策 (7)5.4提高员工的思想意识 (7)6结论 (8)参考文献 (9)致谢................................................................. 错误!未定义书签。
万达企业内部控制的现状分析
万达企业内部控制的现状分析万达广场内部控制环境存在的问题：（1）公司治理结构不够合理董事会是公司内部控制系统的核心，对一个公司负有中国要的受托管理责任。
我国许多企业虽然设置了董事会、监事会，聘任了总经理，但以董事会为中心的内部控制机制并未建立完善，董事会未能独立行使权力和承担责任。
从人员配置上未割断董事与经理层的联系，不能保证董事会成员相对独立性。
企业对于管理层的监督也不完善，公司经营者一人独揽大权，没有机构能够约束其日常行为以维护股东和其他利益团体的利益。
监事会是专门对董事会、董事和经理监督约束的机构，但我国许多企业监事会的监督权力没有被有效发挥。
（2）组织内部问题较多在万达广场中，其组织结构模式依然比较陈旧。
组织结构设置只重视行政管理方便与否，却忽视了组织本身合理性问题，所以可能导致机构重叠、职能缺位和工作效率低等问题，使人力资源有很大的浪费。
另外，企业在其组织机构设置中，比较重视纵向权利义务关系和纵向信息沟通，而对横向的协调关系和横向的信息沟通缺乏足够的重视，导致统计部门之间缺乏必要的交流，信息沟通不灵敏，协调性差，不利于企业内部控制的顺利进行。
（3）企业内审机构监督不力内部审计是企业自我独立评价的一种活动。
内部审计机构的职责除了包括审核企业会计账目之外，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内部组织结构执行指定只能的效率。
内部审计的有效性与其权限、人员的资格以及可使用的资源紧密相关。
但我国内部审计机构一般由管理层领导且与其他部门平行，因此独立性较差。
内审人员专业素质低，企业内审制度不健全，业务不规范。
这些问题使内审部门作用无法发挥，形同虚设。
许多企业对审计的独立监督、公正只能未予以充分重视，审计制度未能规范化。
（4）企业文化建设没有被足够重视企业文化作为一种现代管理科学理论，其实质是一种以经营管理为载体的企业经营性、竞争性文化，是企业的经营竞争哲学。
公司提出了自己的经营理念和宗旨，但与职工之间缺乏信息沟通，导致职工对企业缺乏认同，人心涣散，影响企业凝聚力，导致企业缺乏竞争力。
万达集团财务风险评价与控制研究
万达集团财务风险评价与控制研究摘要房地产是中国非常典型的资本密集型产业。
房地产企业作为一个典型的行业，其收入较高，而高收入也具有较高的财务风险。
万达集团已经确立了整个行业帝国的梦想和与整个产业链布局相关的不可预见的风险和挑战。
通过分析万达地产集团财务风险形成的原因及存在的问题，通过分析，提出了万达集团财务风险控制的对策和对策。
万达集团内部控制亟待改进，管理风险意识亟待提高。
此外，其资产负债率高，现金流不稳定，库存高。
完整的资金链是非常重要的。
未来，旺达房地产集团需要完善内部控制制度，防范公司财务风险，同时建立财务风险预警系统；定期培训管理人员和财务人员，提高自身素质和修养；并更加注重金融风险，并加强融资风险，规避融资风险。
债务规模也要适当保持，筹资方式要合理安排。
近年来，中国房地产业发展迅速。
这一新兴产业，始于20世纪80年代中期的中国，已成为当前投资的重要领域之一。
然而，各地房地产泡沫正在上升。
实体经济已逐渐受到金融危机的影响，房地产泡沫受到严重挤压。
房地产企业面临着巨大的危机，其风险对财务管理的要求也逐渐暴露出来。
如果这些风险没有得到应有的重视和及时的风险控制策略，一旦整个市场受到一定的刺激或冲击，一些房地产企业的资本周转被打破，资金链被打破。
裂缝、无法承受来自资金、工程等方面的压力的破产压力，可能会导致多米诺骨牌效应在整个行业中，房地产业面临洗牌。
这是什么房地产公司，甚至国家和人民不想看到的。
关键词万达房地产公司；财务风险；风险控制AbstractBehind the typical real estate as a capital-intensive industry, high-yield also cover the higher financial risk. Wanda Group to build the whole industrial empire dream, and the whole industry chain layout accompanied generated unpredictable risks and challenges.By analyzing that formed Wanda Real Estate Group financial risk causes and problems, and put forward the Wanda Group's financial risk control measures. Wanda Group's internal control needs improvement, management is also an urgent need to improve risk awareness, in addition, its high debt ratio, cash flow is unstable, inventory has been high, the full capital chain becomes extremely important. Wanda Real Estate Group, the need to establish a sound system of internal control financial risk prevention, the establishment of financial risk early warning system; to strengthen the quality and training of personnel and financial management, improve its focus on financial risk; strengthening financial management in order to avoid the risk of funding, to maintain an appropriate the debt scale, reasonable arrangements financing.In recent years, the real estate industry in China has been rapid development, this in China started in the mid 1980s, the emerging industry has become one of the important areas of investment, but the real estate bubble in the upsurge, with the financial crisis after the impact of the real economy gradually emerged, the real estate bubble was severely squeezed, The real estate enterprise faces the huge crisis, its financial management requirements of the existing risks are gradually exposed, if these risks do not receive due attention and timely risk control coping strategies, once the whole market by some kind of stimulation or impact, some real estate enterprises capital turnover caused by the failure of capital chain, can not bear from funds, The pressure of bankruptcy, such as engineering, may trigger a domino effect across the industry, and the real estate industry faces a reshuffle. This is what real estate companies andcountries and people don't want to see.Keywords Real estate enterprises,Financial risk,Risk Control目录Research on Financial Risk Evaluation and Control of Wanda Group.错误！未定义书签。
万达集团企业管理存在的问题与对策
工整体水平有 待提高 ， 尤 其是个 别 岗位容 易出现 玩忽 职守 、
监 守 自盗 等 职业 问题 。
商业地产模式使万达广场成 为城市 的中心 ， 提升 了城 市 的商
业档次 ， 丰富城市群 众 的消 费需求 。据相 关数 据统 计 ， 万达
已开 业 ３ ８家 五 星 级 豪 华 酒 店 ， 并且 正 陆续在 上海 天津 等地
遍关 注的焦点话 题。万达集 团作 为众 多企业 中的佼佼 者 、 领
军人 ， 其很多成功范 例是 值得借 鉴 的 ， 同时企 业 管理 问题也 具有一定 的代 表性 。完善万达集 团企业 管理 ， 对我 国整个社
会经济 的发展影 响意义重大。
一
万达集 团财务 管理 尚未 出现较 大疏漏 ， 但 是小 问题 却层 出不
百货 ， 多种店态形式完全适应不 同地 区和客 户群体 的消费需
求 。万达商业管理 公 司丰富 的商业 资源 和强 大 的运 营管理
浅 。长期 以来 ， 万达集 团绩效管理始终 坚持公平 、 公正原 则 ，
强调工作成效 的同时 ， 关注员 工潜 能挖 掘和发 挥 ， 在 高素质 人才 队伍建设上卓有成效 。但是 ， 这并不代 表万达集 团现行
（ 二） 绩效 管理 。万达集团之所以历经风雨 ， 最终迈人世 界五 百强企业行 列 ， 凭借 的不仅仅 是其 先进 的思想 理念 、 工 作方法 ， 更重要 的还有赖 于强 大人 力资源 支持 。事 实证 明 ， 万达集 团在教 育领 域作 出 的贡 献有 目共睹 ， 并 因 此受 益 匪
会计学毕业论文-现代企业制度下内部控制制度存在问题及研究对策【完整版】
黑龙江大学剑桥学院毕业论文任务书企业内部控制存在的问题及对策研究摘要随着我国社会主义市场经济的建立和完善，企业面临的经济环境愈来愈复杂，特别是加入WTO后，企业生存压力越来越大。
如何提高企业的竞争能力，成为理论界、企业家们普遍关心的话题，企业内部控制制度的建立和完善是改善企业内部管理、提高企业竞争能力的重要内容。
但是我国一些公司内部管理松弛、控制弱化，会计造假行为严重，财务报告严重失真。
迫切要求我国的公司要健全内部控制，提高公司的内部控制的效率和效果。
内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。
我们知道，有关企业经营的失败、会计信息失真、违法经营等情况的发生在很大程度上都可以归结为企业内部控制制度的缺失或失效。
从目前我国公司管理的现状来看，对于内部控制的建设应当采取循序渐进的方法，并加强内部会计控制建设。
基于此，论文在总结内部控制理论的基础上，通过对我国企业内部控制的现状及存在问题的分析，提出建立完整、科学的内控体系及监督、反馈体系，实行内部控制自我评估，保证内部控制建设不断完善发展。
同时结合某上市公司业务流程的实际案例具体说明其内部控制中发现的问题做出评价并提出改善建议。
对于健全的内部会计控制体系，完善公司治理和信息披露制度具有重要的理论价值；对于保证会计信息的质量，实现企业内部经营管理目标具有重要的现实意义。
关键词：内部控制；现状；措施；案例目录摘要 (Ⅰ)Abstract (Ⅱ)1 绪论 (1)1.1研究背景 (1)1.2论文研究的目的和意义 (1)1.3 国内外研究现状 (2)1.3.1国外研究现状 (2)1.3.2国内研究现状 (2)1.4研究方法与研究思路 (3)2 企业内部控制概述 (4)2.1内部控制定义与特征 (4)2.2 内部控制的内容 (4)2.2.1 控制环境 (4)2.2.2 风险评估 (5)2.2.3 控制活动 (5)2.2.4 信息与沟通 (5)2.2.5 监督 (6)2.3 内部控制的目标 (6)2.4 内部控制的设计原则 (7)2.4.1 完整性 (7)2.4.2 合理性 (7)2.4.3 有效性 (7)2.5 内部控制的意义 (8)3 企业内部控制现状及成因分析3.1 企业内部控制现状 (10)3.1.1 内部控制环境不理想 (10)3.1.2 内部控制风险意识差 (10)。
大连万达 集团管控案例
大连万达集团管控案例随着房地产行业竞争日趋激烈，房地产企业在实现规模化扩张、跨区域发展时，需要借助信息化手段提升和优化现有经营管理模式，增强企业快速响应市场能力，以适应房地产企业组织架构庞大、分散的现状。
几年前，当万达集团董事长王健林意识到信息化升级对企业的重要性时，找遍国内却发现没有一套覆盖业务范围广、完全系统化的房地产企业信息管理系统，这种需求直接促成了万达集团与用友公司的“携手”。
井然有序的信息系统万达集团的信息化建设内容主要有三个方面：基础设施，信息门户和管理平台。
可以用交通运行体系来比喻万达集团的信息化建设体系。
交通首要是要有公路，万达集团建立了自己的专网，使信息传速更加稳定可靠。
不同城市中的万达商场、楼盘、影院可以通过各城市节点共同接入万达集团的核心网络，由核心网络共同接入全国网络。
在路上跑的车有三辆：第一辆车是ERP系统，万达集团建设ERP系统有十个子系统，是房地产的经营系统与技术系统完全的结合。
第二辆车是VOIP系统，万达集团通过V2oip系统实现全国各地项目的实时沟通。
第三辆车是视频监控系统，通过专网和遍布全国的视频监控系统，可以察看所有万达集团建设的小区动态及情况。
万达集团员工就好比驾驶员，通过系统操作来完成自己的工作、培训等。
停车场就是万达集团的机房，所有的小型机、安全设备都统一停放在机房。
有了路，有了车，还有交通法规。
万达集团信息部的内部有工作细则，与用友开发项目组有工作规范。
有交通法还要有交警，信息工程部就起到了这样的职责。
目前的万达集团信息工程部编制是16人，分为综合组、业务组、信息平台组、网络组、视讯组、商务组6个完全不同的组别。
子公司有兼职的维护人员，分为网络兼职维护人员和各部门的兼职维护人员。
目前万达集团的信息化交通运行体系已经建成，井然有序，为万达集团走向国际化的管理提供了强大的支持。
万达集团管理信息系统：◆招投标系统：主要功能包括招、投、开、评、定标全过程，并建立招标信息库、合格供方管理，实现招投标全业务流电子化处理、存储和查阅。
论上市公司虚假财务报告的危害—以大连万达集团股份有限公司为例
上市公司虚假财务报告的危害——以大连万达集团股份有限公司为例摘要：企业通过财务报告舞弊的方式来对其财务报告中的相关内容进行造假，以此来对企业的财务数据以及财务数据评价指标的数值进行提升，使得投资者以及其他的财务报告信息使用者无法对企业的经营状态作出准确的判断。
因此，针对于我国企业财务报告舞弊行为的研究已经成为了当前一项十分重要的研究课题。
而本文主要研究内容就是围绕着这一课题所开展的，而且论文当中还引用了大连万达财务报告舞弊案例来作为研究对象，以此来对论文研究内容的真实性以及研究结论的有效性做出了保证，通过对大连万达财务报告舞弊行为进行分析，整理出其具体的舞弊手段，对财务报告舞弊行为产生的主要原因进行了深入的分析，并以此为基础制定出了相应的优化措施来帮助对大连万达的财务报告舞弊行为进行处理，降低类型财务报告舞弊行为产生的概率。
关键词：财务报告舞弊;财务报告;舞弊手段;防舞弊行为;引言虚假财务报告这一行为扰乱了市场的正常秩序，诱发了一连串的经济犯罪行为甚至更严重的系统风险。
同时，虚假会计信息的泛滥也导致投资者决策失误、利益受损，由此造成资本市场诚信缺失，严重影响了金融市场的良性发展。
本文主要是围绕着大连万达的虚假财务报告为例，展开对上市公司财务报表的虚报与识别，通过对大连万达财务报表粉饰这一真实案例进行研究，对大连万达的财务报告粉饰手段进行了识别分析。
对于大连万达这一类进行财务造假的企业，应该综合运用行政处罚、刑事追责、民事赔偿以及诚信记录等立体追责体系，提升违法违规的成本，加强有关部门的精准监管，推动审计等中介机构归位尽责，让其他上市公司引以为戒，提高自身素质，加强诚信道德建设，进而才会吸引更多的投资者，才能提高自身在资本市场的尊严和地位，企业同时要强化信息披露制度，对于投资者要认真分析并联系市场总体情况探究如何正确识别、防范此类财务报表粉饰，以保护相关者的利益不受损失，营造出一个良好的市场环境。
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---文档均为word文档，下载后可直接编辑使用亦可打印---摘要大连万达集团股份有限公司（以下简称为“万达集团”）作为我国的标志性大型企业，其提供的产品服务遍布全国，在整个市场经济环境中的竞争霸主地位毋庸置疑。
但同时，万达集团企业内部控制也面临着重重挑战和困境，新的问题不断暴露出来，制约了其进一步发展。
中国加入WTO以后，国际竞争日趋激烈全球经济的一体化趋势越来越明显，在这种形势下，我国的企业必须提高自身的竞争力。
在当今中国经济野蛮生长的背景下，万达集团的发展堪称是中国的龙头企业。
因此，对万达集团内部控制问题的研究也对中国企业的发展有着重要的指导意义。
在本篇论文中，以大连万达集团为研究对象，分析了万达集团内部控制存在的问题并针对这些问题的提出相应的建议。
首先，本文梳理了内部控制制度的相关理论；其次，介绍了万达集团的企业概况；再次，介绍了万达集团现阶段内部控制制度的状况并对其内部控制制度存在的问题进行了分析，涵盖了组织结构、风险控制、对子公司的控制关系、信息传递和沟通以及企业文化五大方面；最后，针对存在的问题提出了相应的建议。
关键词:万达集团内部控制问题研究Research on Internal Control of Dalian Wanda Group Co.，LtdAbstract:Dalian Wanda Group Co., Ltd. (hereinafter referred to as "Wanda Group") is a large and symbolic enterprise in China. Its products and services are all over the country. There is no doubt that it has the dominant position in the whole market economy environment. But at the same time, the internal control of Wanda Group is also facing many challenges and difficulties. New problems are constantly exposed, which restricts its further development. After China's entry into WTO, the trend of integration of global economy is becoming more and more obvious. Under this situation, Chinese enterprises must improve their competitiveness. In the context of today's barbaric growth of China's economy, the development of Wanda Group can be regarded as the leading enterprise in China. Therefore, the research on the internal control of Wanda Group also has an important guiding significance for the development of Chinese enterprises.In this paper, taking Dalian Wanda Group as the research object, the existing problems of Wanda Group's internal control are analyzed and the corresponding suggestions are put forward. Firstly, this paper combs the relevant theories of internal control system; secondly, it introduces the general situation of Wanda Group's enterprises; thirdly, it introduces the current situation of Wanda Group's internal control system and analyses the problems existing in its internal control system, including organizational structure, risk control, control relationship with subsidiaries, information transmission and communication, and enterprises. Five aspects of industry culture. Finally, according to the existing problems, the corresponding suggestions are put forward and the prospects of Wanda Group's internal control are forecasted.Key words:Wanda group，Internal control，Problem study目录一、内部控制的基本理论........................................................................................ 错误!未定义书签。
（一）内部控制概论........................................................................................ 错误!未定义书签。
（二）内部控制结构........................................................................................ 错误!未定义书签。
二、大连万达集团简介............................................................................................ 错误!未定义书签。
（一）大连万达集团总体概况........................................................................ 错误!未定义书签。
（二）大连万达集团的机构设置.................................................................... 错误!未定义书签。
三、内部控制制度的现状及万达集团内部控制问题分析.................................... 错误!未定义书签。
（一）内部控制制度现状................................................................................ 错误!未定义书签。
（二）万达集团内部控制问题分析................................................................ 错误!未定义书签。
四、对万达集团内部控制的建议............................................................................ 错误!未定义书签。
（一）完善内部组织结构................................................................................ 错误!未定义书签。
（二）完善风险控制体系................................................................................ 错误!未定义书签。
（三）强化内部审计与监督管理职能............................................................ 错误!未定义书签。
（四）合理掌握对子公司的控制关系............................................................ 错误!未定义书签。
（五）建立有效的信息传递和沟通................................................................ 错误!未定义书签。
（六）重视企业文化建设................................................................................ 错误!未定义书签。
五、万达集团内部控制制度前景展望.................................................................... 错误!未定义书签。
参考文献 ................................................................................................................... 错误!未定义书签。
一、内部控制基本理论(一) 内部控制概论1、内部控制定义美国COSO报告定义内部控制为：内部控制随着组织的形成而出现，是由公司董事会、经理层以及其他员工实施的，目的是为了实现经营活动的效率和效果、财务报告的可靠性、相关法律法规的遵循等目标，包括控制活动、信息与沟通、风险评估、监督、控制环境5个方面。
2、内部控制目标内部控制的目标包括六大方面：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及其相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。