(完整版)保理操作手册
国内保理业务操作规程
国内保理业务操作规程一、概述国内保理业务是一种金融服务模式，旨在匡助企业解决融资难题、优化资金流动和降低经营风险。
为了规范国内保理业务的操作流程，提高交易效率和风险控制能力，制定本操作规程。
二、业务范围国内保理业务适合于符合法律法规的企业，包括但不限于创造业、贸易业、服务业等各个行业。
涉及的业务类型包括应收账款保理、库存保理、定单保理等。
三、操作流程1. 业务申请阶段（1）企业向保理公司提交业务申请书，并提供相关资料，包括企业注册资料、财务报表、经营情况说明等。
（2）保理公司评估企业的信用状况、经营能力和风险情况，进行尽职调查。
（3）保理公司与企业签订保理合同，明确双方权益和责任。
2. 资产转让阶段（1）企业将应收账款、库存或者定单等资产转让给保理公司。
（2）保理公司核实资产的真实性、合法性和有效性，并进行风险评估。
（3）保理公司向企业支付资金，即融资款项，金额为转让资产的一定比例。
3. 资金回收阶段（1）保理公司负责向债务人催收应收账款，并进行账务管理。
（2）债务人将对付款项直接支付给保理公司。
（3）保理公司将收到的款项扣除应收账款本金和利息后，将剩余金额返还给企业。
四、风险控制1. 信用风险控制（1）保理公司应对企业进行信用评估和风险控制，确保企业具备偿还能力。
（2）保理公司可采取风险分散策略，将资产分散于多个债务人，降低信用风险。
2. 操作风险控制（1）保理公司应建立完善的内部控制制度，确保业务操作的合规性和准确性。
（2）保理公司应加强对债务人的催收工作，确保及时回收资金。
3. 法律风险控制（1）保理公司应遵守相关法律法规，确保业务操作的合法性。
（2）保理公司应与企业签订合规的保理合同，明确双方权益和责任。
五、费用与费率1. 保理服务费（1）保理公司向企业收取保理服务费，费率根据业务规模、风险程度等因素确定。
（2）保理服务费普通为应收账款金额的一定比例。
2. 其他费用（1）保理公司可能收取风险管理费、催收费等其他费用，具体费率根据合同约定。
保理类产品操作流程
保理类产品操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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在开展保理业务之前，首先要进行业务受理。
保理业务操作规程
保理业务操作规程1. 引言本文档旨在规范和指导保理业务操作，确保业务流程的顺畅进行，减少潜在风险和错误，保障参与方的利益。
2. 保理业务概述保理业务是一种将企业的应收账款转让给专业的金融机构（保理商）进行融资和管理的交易。
保理业务可以提供企业短期流动资金的支持，并降低企业的违约风险和不良账款的风险。
3. 业务参与方保理业务涉及以下参与方：•出售方：即企业（卖方），将其应收账款转让给保理商。
•保理商：负责购买并管理出售方的应收账款，并向出售方提供融资服务。
•应收账款买方：购买由出售方转让给保理商的应收账款，通常为投资机构或金融机构。
•债务人：指欠款给出售方的借款人或客户（应收账款的付款人）。
•监管机构：负责监督和管理保理业务的相关机构。
4. 保理业务流程保理业务的典型流程包括以下步骤：4.1 出售方准备工作出售方在进行保理业务前，需要完成以下准备工作：1.出售方应对其应收账款进行筛选，并确保清晰、真实、有效的应收账款可以转让给保理商。
2.出售方需准备相关文件和资料，包括应收账款清单、销售合同、发票等。
3.出售方应核实债务人的信用状况和还款能力，并确保应收账款的合法性和真实性。
4.2 保理商审核与尽调保理商对出售方的应收账款进行审核与尽调，以评估债务人的信用状况和应收账款的可转让性。
审核过程中通常包括以下步骤：1.保理商对出售方的应收账款进行初步筛选和评估。
2.保理商进行实地尽调，包括拜访出售方的经营场所和与债务人进行沟通。
3.保理商评估债务人的信用状况、还款能力和风险等级。
4.3 签订合同经过审核与尽调，双方达成意向后，出售方与保理商签订保理合同，明确业务关系和权责。
合同主要包括以下内容：1.出售方授权保理商处理其应收账款的权利。
2.保理商对出售方提供的应收账款进行购买和融资。
3.保理商和出售方的应收账款管理责任和义务。
4.合同期限、费用、违约责任等条款。
4.4 应收账款转让与管理在签订合同后，出售方将其应收账款转让给保理商，保理商接管应收账款的管理和催收工作。
保理业务操作流程中行(总11页)
保理业务操作流程中行(总11页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除国内综合保理业务操作规程标准型操作规程应该是错了，因为华夏银行保理流程是业务申请与受理（1）卖方资料：卖方申请保理授信额度，除向保理银行提交符合一般授信调查要求的正常授信审批资料以外，还须提供以下资料：A、上季度末应收账款明细表B、与买方贸易背景说明。
（2）应收账款资料：一、受理国内综合保理业务申请（一）卖方保理商应要求卖方提交：【这个有问题吧就提供这和工行的以及保理公司的差很远】1、印鉴相符的《国内保理业务申请书》(附件；2、基础交易合同/订单的正本及复印件；（二）卖方保理商应审核：1、《国内保理业务申请书》的记载真实、完整、准确；2、所涉及的基础交易适合叙做保理业务；3、基础交易合同对产品的数量、价款、质量、付款条件、纠纷/争议的解决方式等内容约定清楚；无限制债权转让及寄售等条款；4、卖方原则上应在我行开立人民币账户。
二、向买方保理商申请信用额度（一）卖方保理商对《国内保理业务申请书》审核无误后一个工作日之内，应填具并打印《国内保理业务信用评估委托书》（附件，下称《委托书》），加盖国际结算部门章Notes发送至买方保理商。
（二）买方保理商收到《委托书》，应立即对买方在本行的授信情况进行调查，在10个工作日内决定是否为买方核定信用额度，确定费率，并出具《国内保理业务信用评估意见书》（附件，下称《意见书》），经国际结算部主管总经理签字并加盖部门章后Notes 发送至卖方保理商。
（三）收到买方保理商《意见书》后，卖方保理商应确定自身业务费率，填制《国内保理信用额度核准通知书》（附件，下称《通知书》）通知卖方。
三、签定协议卖方保理商向卖方签发《通知书》后应与卖方签定《国内综合保理协议》（附件），协议一式两份，由双方法人代表或有权签字人签署并加盖公章后，双方各执一份。
xx银行无追索权国内单保理业务操作手册(080530)
我行国内保理业务涉及到的相关期限主要包括以下几个：
1)到期日：指我行与申请人签署的保理合同中约定的应收账款或申请人回购款应付至我行指定账户（即保理特户，也是保理合同中规定的保理特户）的日期。通常该日期应与应收账款所对应的买卖方商务合同或商业发票所确定的买方付款日保持一致。考虑到有关交易习惯、转账时间等因素，在经我行同意的情况下可适当晚于买卖方商务合同中约定或商业发票所确定的买方付款日。在到期日之前所有的保理融资的状态为正常；在到期日之后若客户没有申请合理延期，则保理融资款为逾期状态。
总行法律与合规部
负责业务法律文本的制定或认定等工作。
总行贷后管理部
负责本业务贷后管理政策，负责本业务五级分类的认定及督导本业务的贷后管理工作。
总行审计部
负责对本操作规程执行情况进行审计，并通过审计对本操作规程实施后评价。
2、相关资金账户
我行国内保理业务涉及到的资金账户，主要包括以下几个：
1)保理特户，指我行各开展保理业务的经办行设立的专门用于收款的内部账户，该账户是每一个开展保理业务的经办行一个账户。在应收账款通知书、应收账款回购通知书等送达客户的文件中，以此账户作为我行指定客户还款的账户。保理特户是必需的账户，各经办行在正式开展保理业务前必需开设保理特户。
无追索权国内单保理业务操作手册
第一章
1、相关岗位和部门
部门/岗位
职责与权限
支行/客户经理（个人）
(1)产品营销和客户选择；
(2)组织资料，进行贷前调查和授信申报工作；
(3)联系客户签订合同；
(4)落实合同条件，具体办理应收账款的转让与受让，发放保理融资款；
(5)对保理业务进行日常管理
(6）催收应收账款等工作；
5)额度变更后，客户经理填写《保理额度变更通知书》并送达申请人处。若因额度变更发生申请人发生的融资款余额超出了额度限制，则需要申请人回购超出额度部分的应收账款，此时客户经理需同时打印《应收账款回购通知书》，并将《保理额度变更通知书》和《应收账款回购通知书》一起送达申请人，并督促申请人还款。
银行国内保理业务管理手册
附件一:中国工商银行国内保理业务治理方法（修订)第一章总则第一条为促进国内保理业务进展，规范国内保理业务治理，依照人民银行《贷款通则》和银监会《商业银行授信工作尽职指引》及有关规定,特制定本方法。
第二条国内保理业务是指境内销货方（债权人)将其向境内购货方(债务人）销售商品、提供服务或其他缘故所产生的应收账款转让给我行,由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款治理的综合性金融服务。
第三条依照购货方开户行是否承担担保付款责任,国内保理可分为双保理和单保理；依照销货方开户行是否保留对销货方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理;按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。
单保理是指销货方开户行独立为销货方提供应收账款融资、应收账款治理及催收等服务。
双保理是指购货方开户行为销货方开户行提供购货方资信调查、应收账款催收或代收等金融服务,并在购货方因财务或资信缘故拒付的情况下，承担担保付款责任。
有追索权（回购型)保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款,我行有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款。
无追索权（买断型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方因财务或资信缘故在约定期限内不能足额偿付应收账款,我行无权向销货方追索未偿融资款。
公开保理是指将应收账款债权转让事实及时通知购货方的保理业务。
隐蔽保理是指依照销货方与我行的约定，不向购货方通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我行约定的条件发生或我行认为必要时，向购货方通知应收账款债权转让事实的保理业务。
第四条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础,遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。
第五条保理业务纳入统一授信治理。
对有追索权保理业务,销货方开户行须扣减销货方的授信额度；对无追索权双保理业务,销货方开户行比照风险系数为0的低风险信贷业务办理，但购货方开户行须扣减购货方的授信额度。
国内保理业务操作规程(ppt 49页)
国内保理业务操作规程(ppt 49页)招商银行佛山分行有追索权国内保理业务操作规程（试行）第一条本操作规程根据《招商银行国内保理业务管理办法》及我行有关管理规定制定。
第二条本规程所称的有追索权国内保理业务包括公开型国内保理业务（以下简称公开型国内保理业务）和隐蔽型国内保理业务（以下简称隐蔽型国内保理业务）。
第三条公开型国内保理业务流程包括：授信申请、授信调查、额度审批、额度通知、额度使用申请、受理、审批、签约、通知买方、收购款发放、应收账款的管理与催收、到账处理、逾期处理等环节。
隐蔽型国内保理业务流程包括除通知买方以外的其他上述环节。
第四条客户准入在我行叙做保理业务的客户应满足以下条件（一）为我行的客户，所属行业下处于成长期，原则上从事该行业3年以上，产品畅销、质量好、具有稳定的市场；（二）实力雄厚，信誉良好，主要经营者在海关、税务、工商等部门无不良记录，银行信用记录良好，生产经营正常，已与买方形成稳定的贸易伙伴关系，买卖双方合作时间不少于6个月，采购付款履约记录正常；（三）原则上在我行开户并正常结算3个月以上，保理池融资方式一般要求客户操作单笔保理业务3个月后才能叙作；（四）按我行现有客户信用评级办法（属于中小企业的按中小企业信用评级办法评级），保理客户信用等级必须在四级以上（含），申请保理池融资方式的保理客户信用等级必须在三级以上（含）；（五）一般要求保理客户负债率≤70%，存货周转天数≤90天；（六）贸易型企业：年销售收入5000万元以上，且稳定或逐年上升；生产加工型企业：单笔保理业务年销售收入5000万元以上，保理池融资方式要求年销售收入10000万元以上；（七）我行原则上不接受关联企业（我行认可的大型集团内关联企业除外）、同一实际控制人企业之间的应收帐款叙作保理业务；一般不接受帐龄超过6个月以上的应收帐款叙作保理业务；（八）有追索权隐蔽型保理业务准入标准参照我行信用贷款审批条件执行。
第五条授信申请。
保理业务操作说明
保理业务简介 暨
业务推动实务
专案部 陈荣顺 Apr. 03 2014
台灣工業銀行 集團 1
～
讲师学经历
Ø 陈荣顺 RyanChen
Ø 学历: La Trobe University, Melbourne, Australia -----Master of International Business
台灣工業銀行 集團 21
保理产品的风险来源(九)
4.作业面的风险
拨贷审单风险 (拨贷时之单据审查风险、单据瑕疵解除之风险)
[IBTIL\CathleenCai]
台灣工業銀行 集團 22
Agenda
1. 认识Factoring/保理 ①保理的定义与功能 ②保理的业务种类及架构 ③Factoring业务流程概念图
交易明确/具交易单据
具担保力融资
应收帐款为(副)担保
出货后融资
融资时点在完成交易之后
自偿性融资
明确之还款来源
风险承担期较短
风险期间一般均为短天期
风险系数相对较低
台灣工業銀行 集團
[IBTIL\CathleenCai]
保理风险上的特性(二)
Ø巴塞尔协议将“短期的有自选清偿能力的与贸易相关的或 有项目”的风险系数确定为一般信贷业务的0.2。
3. 保理业务与其他业务的比较 4. 保理的好处 与(非)目标客戶
①好处 ②目标客户与非目标客户 5. 台骏(津)保理业务操作实务 ---8大步骤
6. Q & A
[IBTIL\CathleenCai]
台灣工業銀行 集團 4
保理的定义与功能
[IBTIL\CathleenCai]
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盛保理产品方案
一、准入标准
1、具备完备的应收账款管理体系，所经营的产品质量稳定、标准化程度高，但应收账款比重较高，为支持营运周转，有资金需求的企业。
2、买方条件：原则上买方为自然人和政府的除外，无银行和商业信用（主要是履约付款）不良纪录。
3、卖方条件：须有固定的生产经营场所，非买方关联企业（back to back factoring除外），与买方之间的交易关系必须是连续的，没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的记录，不存在与买方交叉销售等情形而可能引起应收帐款债权被冲销的情况。
4、买卖双方原则上应均具有2年以上的连续经营纪录（包括股东或实际控制人的从业经验），且原则上应具有连续1年以上的交易关系，80％的应收帐款帐龄在6个月以内。
二、业务条件
1、商务合同已生效，且卖方已履行合同项下的义务；
2、应收帐款未到期；
3、应收帐款账龄原则上不超过半年，付款期（指应收帐款转让之日起到应收帐款商务合同约定付款日）原则上不超过一年；
4、仅指对卖方根据商务合同的约定应向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折扣等后的款项净额；
5、商务合同中不含附条件的分期付款条款；
三、不可接受的应收帐款
1、可能发生债务抵销的应收帐款；
2、已经转让或设定担保的应收帐款；
3、代销或者其他方式约定销售不成即可退货而形成的应收帐款；
4、买卖双方正在发生贸易纠纷的应收帐款；
5、因关联交易，如卖方向其附属机构、控股公司、母公司或者所属集团其他
成员销售而产生的应收帐款；
6、商务合同约定或法律法规规定债权不得转让的应收帐款；
7、商务合同因违反国家法律、法规而导致无效的应收帐款；
8、被第三人主张代位权的应收帐款；
9、被采取法律强制措施的应收帐款；
10、基础合同项下的尾款；质量保证金类的尾款；
11、存在其他权利瑕疵的应收帐款，如以鲜活产品、服务、劳务、知识产权等为交易标的的应收帐款融资业务（卖方已履行完毕全部义务、不存在质量保证或后续服务等义务和责任的除外）。
四、保理业务查核要点
叙做保理业务需对卖方的上下游进行审核，业务尽职调查需出具三份报告，分别为：《交易流程查核报告》、《卖方信用调查报告》、《买方信用评估报告》。
（1）交易流程查核报告：需注重应收帐款债权成立时点的确认，厘清交易中的文件流、物流及金流，查核时必须能征提一套完整的交易文件，避免主观认知的错误，造成实际承做时与实际情况的误差，具体查核的项目如下：
1、买方采购或财务联络窗口资料
2、买卖双方交易往来年数
3、买卖方的交易产品
4、交易流程中相关的文件项目
5、销售合约货订单项目：有无销售契约、下订单方式、买卖合约或订单无债权禁止转移限制
6、卖方与买方间的应收帐款债权是否已经转让给第三方
7、交易付款条件
8、付款工具
9、卖方每年与买方往来销售金额
10、卖方与买方往来约占总收入比例
11、是否有淡旺季
12、买卖双方是否互有买卖、寄售，或有条件的销售条款
13、买卖双方有无交叉持股
14、买方历史付款记录
15、运送条件和运输方式
16、验收条件，验收文件由谁出具
17、处理不合格商品的方法；瑕疵品或不合格产品发票的处理方式
18、最近6个月，折让金额占销售额比重
19、平均每次交易折让金额是多少，常见折让的原因
（2）卖方信用调查报告
1、经营概况：包括了解负责人资力、股东结构、转投资、主要产品、进销货状况及对象、收付款条件及关联交易等；
2、营运及财务概况：包括公司营收损益及财务结构等；
3、信用状况：包括公司、实际控制人或关联企业金融负债及银行授信情况；
4、销售客户分布：原则上避免承做单一买方占卖方营业额比例超过20~30%；
5、上游供应商集中度：若卖方对单一上游供应商依赖度过高，则可能产生经营风险；
6、卖方在该产业供应链中的地位和能力。
（3）买方信用评估报告
1、可取得的财务资料分析
2、内外部信用评级的参考
3、母公司的信用强度及对其的持股比例
4、买方于该集团扮演的角色（生产、接单、销售、财务调度）
5、买方对卖方的付款意愿强度（该交易产品是否为其End Product的重要零配件，该End Product的毛利率）。
6、买方对于供应商要求Factoring的配合度及意愿（债权转让、变更帐户、日常对帐）
7、若Factor已对买方有其他授信、交易的风险敞口和余额应一并考量。
8、买方目前总体对其供应商的交易条件及付款过往记录。
9、了解买方与其供应商主要的销对帐模式。
五、操作流程
六、风险缓释
1、严控准入；
2、卖方下游多家买方的应收帐款进行转让；
3、购买债权保险；
4、过程管理：定期或不定期应收帐款对账，应收帐款到期前十日每天对账；。