财务规章制度补充规定
财务管理办法的补充规定
财务管理办法的补充规定为强化基层单位财务管理，培养全面发展的财会人员，进一步提升财会队伍的综合素质，以公司发展和经济效益提高为宗旨，特制定本规定。
一、基层财会人员的委派规定：1、基层单位财会机构负责人和出纳统一由总公司委派。
委派人员必须符合规定的任职资格，德才兼备，具有较高的业务素质和政治素质，经总公司相关部门考核确认后报董事长和总经理批准。
2、总公司财务处负责会计委派的制度建设和日常管理。
具体职责为：组织委派人员业务培训；定期召开委派人员专题会议；解决委派人员工作中的疑难问题。
3、委派人员工资和福利由总公司统一发放，其他日常绩效考核管理及年终先进评比等事项均在所属基层单位进行，每月10号以前，由各单位考勤部门将委派人员的考勤纪录由单位负责人审核签字后，上报总公司人事处和企管处审核备案，再交由财务处造发工资。
4、基层单位的经营活动中所有财务收支和经济活动事项应由财会机构负责人和法定代表人（或法定代表人授权的责任人）签署审批。
5、财会计机构负责人应列席所属单位经营班子经营会议。
二、财会人员轮岗规定：1、委派人员的轮岗规定：（1）委派到基层单位的财会机构负责人3－5年轮岗一次。
（2）出纳在同一出纳岗位上工作满2－3年轮岗一次。
（3）委派人员的轮岗方案由总公司财务处制定，报总公司主管经理审核批准。
2、基层非委派人员轮岗规定：（1）基层非委派人员每2－3年轮岗一次。
（2）此类财会人员的轮岗方案由该单位财会机构负责人制定，报所属单位经理审核批准。
3、退休前两年的财会人员原则上不再轮岗。
4、财会人员调动岗位、离职或者退休，必须与接管人员办理交接手续。
（1）一般财会人员办理交接手续，由本部门财会机构负责人监交。
（2）基层单位财会机构负责人办理交接手续，由基层单位负责人和总公司财务处负责人共同监交。
三、财会机构负责人工作要求1、财会机构负责人在工作中要严格执行国家财税制度，拒绝办理违法事项，不得提供虚假财务报告，不准随意调节成本费用、虚增虚减利润。
公司财务报销制度补充范文
公司财务报销制度补充范文为规范公司内部的财务报销管理流程，制定了以下的财务报销制度补充范文。
希望所有员工遵守和执行该制度，确保公司的财务管理合规、高效。
报销范围1.差旅费用：指员工在工作需要时，因出差而发生的交通、住宿、餐饮等费用。
2.日常费用：指员工工作所需购买的办公用品、电话、通讯费、邮资费用等。
3.餐费：指公司内部员工聚餐、接待客户餐费等。
4.健康保障：指员工因突发疾病或意外，需要发生的医疗费用。
5.其他费用：指公司内部员工因工作需要而发生的其他费用。
报销流程1.提交申请：员工需要向主管领导提交相应的报销申请单。
该申请单中需要包含报销项目、原始发票或收据、报销金额、以及报销的具体原因等信息。
2.审批流程：主管领导需要对员工提交的申请进行审批，并在申请单上审批签字。
如果申请单中的报销金额大于公司规定的报销标准，那么主管领导需要将申请单转交给财务部门的审批人员进行审批。
3.财务核算：财务部门需要对员工提交的报销申请进行账务核算，核对报销金额和原始发票或收据的真实性与合理性。
如果存在问题需要和员工进行核实沟通，或将问题上报主管领导。
4.报销发放：如果报销通过审批并且核算完毕，财务部门会将报销金额发放至员工相关账户或现金报销。
请注意，员工需要在3个月内提出报销申请，逾期申请将不予受理。
报销标准1.差旅费用：员工因工作需要才能发生。
差旅费用标准根据目的地、出行方式等情况有所不同。
具体标准可向主管领导或财务部门咨询。
同时，差旅费用报销单上需填写详细的差旅事由和行程。
2.日常费用：公司每月根据不同岗位制定不同的日常费用用度标准。
具体标准可联系财务部门咨询。
3.餐费：公司对内部员工餐费的标准进行统一规定。
公司员工如需在公司范围内聚餐，需提前向主管领导或人事部门提交相关申请并在聚餐时出示餐费报销单。
4.健康保障：公司为每位员工购买了企业健康保险，员工如果需要报销医疗费用，需要提供相关的发票和保险单据。
5.其他费用：员工为了在工作中更好地完成任务，需要发生其他费用，如搬运机器设备等。
财政部基本建设财务管理规定的补充规定(394号文补充规定)
财务部文件财建[2003]724号关于解释《基本建设财务管理规定》执行中有关问题的通知党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各人民团体，中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：我部印发《基本建设财务管理规定》以来，有关部门和地方来函来电要求对基本建设财务制度有关问题作进一步解释。
经研究，现就有关问题答复如下：一、在建项目执行新旧基建财务制度如何衔接。
根据基本建设项目的特点，凡在2002年10月后开工的在建项目执行《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394号)，2002年10月前开工的在建项目继续执行原基建财务制度，直至项目竣工。
二、实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，其建设项目财务管理能否执行基本建设财务制度。
目前，对基建财务和企业财务并轨的试点，只批准在个别行业进行，具体基本建设项目，按并轨要求一时还难以做到的，经主管部门同意，仍可比照基本建设财务制度进行管理和核算。
三、关于财政性资金的具体范围。
基本建设项目使用的财政性资金是指财政预算内和财政预算外资金，主要包括：1、财政预算内基本建设资金；2、财政预算内其他各项支出中用于基本建设项目投资的资金；3、纳入财政预算管理的专项建设基金中用于基本建设项目投资的资金；4、财政预算外资金中用于基本建设项目投资的资金；5、其他财政性基本建设资金。
四、一个建设单位同时承建多个建设项目可否统一核算。
根据基本建设有关规定，每个基本建设项目都必须单独建账、单独核算；同一个建设项目，不论其建设资金来源性质，原则上必须在同一账户核算和管理。
五、经营性项目和非经营性项目能否统一划分标准。
目前，单从项目所属行业和性质难以划分清楚并作出明确规定。
同类项目在不同地区、不同时期，可以分别划分为经营性项目和非经营性项目。
因此，只能在项目完工后，由同级财政部门根据项目的具体情况和主管部门意见判断确定。
医院财务制度补充规定
医院财务制度补充规定第一章总则第一条为规范医院财务管理，加强财务监督，保障医院资金安全和合理使用，特制定本规定。
第二条医院财务制度补充规定适用于医院财务管理工作，包括财务预算、费用管理、资金管理、财务报告等方面。
第三条医院应当建立完善的财务管理制度，明确职责分工，强化内部控制，保障财务安全。
第四条医院财务部门应当对医院的财务管理工作进行规范，及时发现和纠正问题，维护医院财务秩序。
第五条医院应当按照国家有关规定制定财务制度，定期对财务制度进行检查和评估，不断完善和提升。
第六条医院应当建立健全财务监督机制，设立内部审计部门，加强对医院财务管理的监督和检查。
第七条医院应当依法纳税，按时足额缴纳各项税费，不得有逃避税费的行为。
第二章预算管理第八条医院应当根据业务规模和财务状况，合理编制年度财务预算，并报经医院董事会审批。
第九条财务预算应当具体、清晰、可行，明确收支情况，有利于财务监督和控制。
第十条医院应当严格执行财务预算，不得擅自改变使用计划，如有变动应当及时报批。
第十一条医院财务部门应当及时监测财务预算执行情况，分析偏差原因，提出整改建议。
第十二条医院应当建立健全财务预算执行考核制度，对预算执行情况进行评估和考核。
第三章费用管理第十三条医院应当建立费用核算制度，明确各项费用的项目和标准，保证费用的合理性。
第十四条医院应当加强费用审批管理，严格控制费用支出，避免浪费和滥用。
第十五条医院应当建立费用监测机制，定期对费用支出进行分析和评估，提出节约建议。
第十六条医院应当建立费用控制制度，明确责任人，加强内部控制，防止费用泄漏和挪用。
第十七条医院应当依法合规开展收费活动，对医疗服务收费进行严格管理和监督。
第十八条医院应当建立资金管理制度，规范各项资金操作流程，保障资金安全。
第十九条医院应当建立资金监督机制，对资金的流向和使用进行监测和审计，确保合理使用。
第二十条医院应当加强资金收支管理，及时统计资金情况，做好现金管理和银行存款管理。
财务管理制度补充规定
财务管理制度补充规定因为字数限制，无法提供2000字以上的文档模板范本，但以下是一个简要的财务管理制度补充规定的模板供参考：财务管理制度补充规定1. 目的和范围本规定的目的是补充公司财务管理制度的相关条款，明确财务管理的职责和流程。
适用于公司所有财务管理活动。
2. 财务职责2.1 财务主管详细列出财务主管的职责范围，包括会计准则遵循、财务报表制备、内部控制、税务管理等方面。
2.2 财务部门明确财务部门的组成和各成员的职责，包括资金管理、账务处理、报销审批等。
2.3 部门经理强调部门经理对财务审核和预算执行的责任，包括对预算编制、费用控制、审批需求等。
3. 财务流程3.1 预算编制详细说明预算编制的流程和时间表，包括各部门预算编制、预算汇总和审批流程。
3.2 资金管理列出资金管理的步骤和要求，包括资金申请、支付、结算和监控等方面。
3.3 费用报销明确费用报销的规定和程序，包括申请、审批、报销单据的要求和流转路径。
3.4 财务报表制备详细列出财务报表的制备流程和准备要素，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
4. 内部控制4.1 财务控制明确财务控制的要求，包括会计核算、财务报告、内部审计等方面。
4.2 风险管理阐述风险管理的意义和重要性，并提供相应的管理措施，包括风险评估、风险控制和风险报告等。
4.3 资产管理详细列出资产管理的规定和流程，包括资产采购、使用、维护和报废等方面。
5. 相关附件本文档所涉及的附件如下：附件一：预算编制模板附件二：费用报销单模板附件三：财务报表制备指南6. 法律名词及注释本文档所涉及的法律名词及注释如下：1. 会计准则：指规定财务会计报告的编制和披露要求的准则，以确保财务信息的准确性和可比性。
2. 内部控制：指组织内部为有效实现预期目标而制定的控制措施和机制，旨在提高效率、降低风险。
3. 资产负债表：也称为资产负债表，记录了公司在某一特定时间点上的资产、负债和所有者权益情况。
财政部关于印发《外商投资企业执行新企业财务制度的补充规定》的通知
财政部关于印发《外商投资企业执行新企业财务制度的补充规定》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1993.12.23•【文号】[93]财工字第474号•【施行日期】1993.12.23•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】已被修改•【主题分类】企业正文*注：本篇法规已被《财政部关于废止和修改部分财政规章中行政处罚条款的通知》（发布日期：1998年3月23日实施日期：1998年1月1日）修改财政部关于印发《外商投资企业执行新企业财务制度的补充规定》的通知（1993年12月23日[93]财工字第474号发布）国务院有关部委、直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：《企业财务通则》和分行业企业财务制度公布后，外商投资企业如何贯彻实施，我们曾发了一些文件，为便于外商投资企业更好地贯彻实施新财务制度，我们根据地方财政部门和企业的反映，依照国家有关外商投资的法律、法规，针对外商投资企业特点和管理需要，整理、制订了《外商投资企业执行新企业财务制度的补充规定》，现发给你们，请认真组织贯彻实施。
执行中有什么问题和意见，请及时报告我们。
外商投资企业执行新企业财务制度的补充规定一、外商投资企业的下列财务问题，按照外商投资企业所得税法、外商投资企业法等有关法律、法规的规定执行：（一）关于投资者投入企业的出资或合作条件应当作价的问题。
对于投资者投入外商投资企业应当作价的出资或合作条件，须依法进行资产的作价。
其中，外资企业的外国投资者以工业产权、专有技术作价出资，其作价应当与国际上通常的作价原则相一致，其作价金额不得超过外资企业注册资本的２０％。
（二）关于中外合作经营企业在合作期限内先行回收投资的问题。
中外合作经营企业在合同中约定合作期满时企业的全部固定资产归中国合作者所有的，可以在中外合作经营企业合同中约定外国合作者在合作期限内先行回收投资的办法，但须按有关法律的规定和合同的约定，对中外合作经营企业的债务承担责任。
公司财务管理补充规定(三篇)
公司财务管理补充规定为了加强财务管理和成本核算工作,严格控制费用支出,现制定如下补充规定。
一、会计机构和会计人员1、项目部财务部门为公司财务部派出机构,其人员选用由公司财务经理提名,审计经理核查,主管财务领导批准.原则上每一项目部的财务人员最少两人,最多三人，另配备一至两名核算员。
2、项目部财务人员对项目经理和公司经理双重负责，业务归公司财务部领导，并接受审计部的监督。
3、项目部应对财务工作支持配合、协助。
二、全体财务人员必须严格遵守公司财务制度规定，对负责的业务负具体责任。
三、合同管理1、除即时结清的小额付款外，均采用书面合同形式结算付款。
2、财务人员有权参与合同的制定，有核准权。
3、订立合同前，应按公司规定先报送公司考评小组审核会签，会签后再与对方签定。
4、严格执行合同，对超越合同约束的业务，财务人员有权拒绝执行，否则，承担责任。
5、财务部门有责任和义务保管各类合同，并按合同规定办理相关业务，对重要合同应存入凭证备查。
四、成本及结算（一）必须坚持的原则1、财务人员对成本、效益的真实性承担责任，在核算成本的过程中，应与计划部门密切协作，核清收入。
2、必须严格坚持月出成本的基本准则，保证成本真实、及时。
3、任何原始票据必须有不少于四人的签字方可入账。
（二）对外协结算应遵守的基本程序：1、人工费结算：工长签发任务单-施工队队长签认-劳资科负责人审核-计划科或质检科负责人复核-主管项目副经理审批-财务科负责人核查-项目经理审批入账。
2、机械费结算：现场管理人员填写运输小票或机械使用记录单-施工队队长签认-核算员按约定核算-设备科负责人复核-主管项目副经理审批-财务科负责人核查-项目经理审批入账。
3、材料费结算：检斤员签发运输小票-施工工长确认-核算员核对后结算签字-材料科负责人审核-计划科负责人复核-主管项目副经理审批-财务科负责人核查-项目经理审批入账。
4、出包工程结算：施工工长签发工程量-施工负责人审核-质检科检验-计划科复核并按实际工程量结算-主管项目副经理审批-财务科负责人核查-项目经理审批入账。
财务制度报销补充通知
财务制度报销补充通知为了进一步规范和加强公司财务管理工作，完善财务制度，提高财务管理的效率和透明度，公司决定将财务制度进行部分调整和补充。
特此向全体员工发布财务制度报销补充通知如下：一、报销范围1. 业务出差费用：包括交通费、食宿费、通讯费等与出差相关的费用；2. 日常办公费用：包括办公用品、邮寄费用、通讯费用等与日常办公相关的费用；3. 会议培训费用：包括会议费用、培训费用等与参加会议及培训相关的费用；4. 其他费用：经公司主管审批通过的其他费用。
二、报销标准1. 出差费用标准：根据公司规定的差旅标准执行，超出部分需提前向主管报备并审批；2. 日常办公费用标准：根据公司规定标准执行，超出部分需提前向主管报备并审批；3. 会议培训费用标准：根据会议或培训的具体费用执行，需提前向主管报备并审批；4. 其他费用标准：根据具体费用性质和金额执行，需提前向主管报备并审批。
三、报销流程1. 员工在发生符合报销范围的费用后，需将相关费用票据及报销单据填写完整并按规定流程提交至公司财务部门；2. 财务部门将进行费用审核，并在审批通过后将报销款项转入员工指定的银行账户；3. 员工需保留好报销单据，并按要求归档备查。
四、报销注意事项1. 报销单据需真实、完整、清晰，并符合相关政策规定；2. 报销费用需在规定的时间内报销，逾期未报销的费用将不再受理；3. 报销费用需在规定的标准内执行，超出部分需提前向主管报备并审批；4. 对于虚假报销、违规报销的行为，公司将严肃处理，涉及违规行为的员工将被追究责任。
五、财务制度的宣传与培训1. 公司将定期举办财务制度的相关宣传与培训活动，帮助员工了解公司的财务制度，并正确执行；2. 对于新员工，公司将在入职培训中对财务制度进行重点介绍，确保员工能够熟练掌握相关规定。
总之，公司希望通过本次财务制度报销补充通知的发布，进一步规范和明确公司的财务管理政策，提高公司的财务管理效率，确保公司财务工作的顺利进行。
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文件编号：威奥特财字[2003]第1号
财务制度补充规定
财务报销制度通过一段时刻的执行，随着实际情况的不断变化，现做如下补充规定：
1、工程人员在工程中发生的招待费用属于市场行为，原则上
不予报销。
若有专门情况需事先向工程负责人、当地市场负责人请示，经批准后，方可发生，每月不得超过200元。
经工程负责人、当地市场负责人签字后，财务予以报销，否则费用自负。
2、差不多使用联通免费手机的人员，每月通讯费标准为150
元。
3、手机费用报销必须使用电信营业厅电脑打印的话费专用
发票，手机号码必须是职员联系表上记录的号码，否则一律不可报销。
4、本补充规定从公布之日起执行，与原制度有冲突的以本规
定为准。
5、本制度由公司财务部负责解释。
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