个人所得税练习题(20200621132632)
个人所得税练习题
个人所得税练习题1. 某个人的年收入为12万元，此人是否需要缴纳个人所得税？如需缴纳，应缴纳多少税款？答：根据我国目前的个人所得税法规定，个人的年收入超过5000元需要缴纳个人所得税。
由于此人的年收入为12万元，远远超过5000元的起征点，因此此人需要缴纳个人所得税。
个人所得税的计算公式为：应纳税所得额 = 年收入 - 起征点，税款 = 应纳税所得额×税率 - 速算扣除数。
根据个人所得税法规定，年收入在12万元的范围内，税率为20%，速算扣除数为0。
所以此人的应纳税所得额为12万元 - 5000元 = 11.5万元，税款 = 11.5万元× 20% - 0 = 2.3万元。
2. 某公司员工的月薪为8000元，该员工应缴纳个人所得税多少？答：个人的月薪为8000元，根据个人所得税法规定，月收入在5000元以下的不需要缴纳个人所得税。
对于月收入在5000元以上的个人，扣除费用为800元。
所以此员工的应纳税所得额为8000 - 5000 - 800 = 2200元，税率为3%，速算扣除数为0。
因此，该员工应缴纳个人所得税的金额为2200 × 3% - 0 = 66元。
3. 张先生是一名自由职业者，他的年收入为30万元，他是否需要缴纳个人所得税？如需缴纳，应缴纳多少税款？答：根据个人所得税法规定，个人的年收入超过5000元需要缴纳个人所得税。
由于张先生的年收入为30万元，远远超过5000元的起征点，因此他需要缴纳个人所得税。
个人所得税的计算公式为：应纳税所得额 = 年收入 - 起征点，税款 = 应纳税所得额×税率 - 速算扣除数。
根据个人所得税法规定，年收入在30万元的范围内，税率为25%，速算扣除数为0。
所以张先生的应纳税所得额为30万元 - 5000元 = 29.5万元，税款 = 29.5万元× 25% - 0 = 7.375万元。
4. 小王的年收入为8万元，在缴纳个人所得税前，他可以享受哪些费用扣除？答：根据个人所得税法规定，个人在计算应纳税所得额时，可以享受以下费用扣除：- 子女教育费用扣除：小王有一名子女正在上大学，每年可以扣除子女教育费用20000元。
个人所得税练习题
个人所得税练习题一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元2. 以下哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 工资薪金B. 个体工商户的生产、经营所得C. 稿酬所得D. 政府补贴3. 个人所得税的税率是如何规定的？A. 单一税率B. 累进税率C. 固定税率D. 浮动税率4. 以下哪项支出可以在计算个人所得税时扣除？A. 个人购买的商业保险B. 个人购买的房产C. 个人购买的汽车D. 个人购买的股票5. 个人所得税的申报方式有哪些？A. 按月申报B. 按季申报C. 按年申报D. 以上都可以6. 以下哪项收入在计算个人所得税时可以享受减半征收的优惠？A. 工资薪金B. 个体工商户的生产、经营所得C. 稿酬所得D. 特许权使用费所得7. 个人所得税的纳税义务人包括以下哪类人？A. 仅中国公民B. 仅在中国境内有住所的个人C. 在中国境内无住所但在中国境内居住满一年的个人D. 所有在中国境内有收入的个人8. 以下哪项不是个人所得税的应税所得？A. 财产转让所得B. 利息、股息、红利所得C. 偶然所得D. 政府颁发的奖金9. 个人所得税的纳税年度是如何确定的？A. 自然年度B. 财政年度C. 纳税年度D. 纳税义务人自行确定10. 个人所得税的纳税义务人需要在何时完成年度汇算清缴？A. 纳税年度结束后的次月15日内B. 纳税年度结束后的次年1月1日至5月31日C. 纳税年度结束后的次年6月1日至12月31日D. 纳税年度结束后的次年1月1日至3月31日二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 以下哪些收入需要缴纳个人所得税？A. 工资薪金B. 个体工商户的生产、经营所得C. 稿酬所得D. 彩票中奖所得12. 个人所得税的纳税义务人包括以下哪些人？A. 在中国境内有住所的个人B. 在中国境内无住所但在中国境内居住满一年的个人C. 在中国境内无住所且在中国境内居住不满一年的个人D. 外籍个人13. 以下哪些支出可以在计算个人所得税时扣除？A. 子女教育支出B. 个人购买的商业保险支出C. 赡养老人支出D. 住房贷款利息支出14. 以下哪些情况下个人所得税可以申请退税？A. 纳税年度内多缴税款B. 纳税年度内未享受税收优惠政策C. 纳税年度内应纳税所得额减少D. 纳税年度内未按规定申报纳税15. 个人所得税的税率表中，以下哪些税率是正确的？A. 3%的税率适用于不超过3000元的应纳税所得额B. 10%的税率适用于超过3000元至12000元的应纳税所得额C. 20%的税率适用于超过12000元至25000元的应纳税所得额D. 25%的税率适用于超过25000元至35000元的应纳税所得额三、判断题（每题1分，共10分）16. 个人所得税的税率是固定的，不会随着收入的增加而增加。
个人所得税考试试题（含答案）
C、经常生活非直辖市、省会（首府）城市外的、市辖区户籍人
口不超过100万人(含)的城市，则每月扣除800元。这里市版辖区的户籍人口，以国家统计局公布的数据为准；
D、以上均正确；
11、《财政部国家税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及
有关政策问题的公告》（2019年第94号）规定，纳税人在2019年
度已依法预缴个人所得税且符合下列（）情形的，无需办理年度汇算。
A、纳税人年度预缴税款大于应交税款，不申请年度汇算退税的；
B、纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致；
C、纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的；
D、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的；
B、易于查询退税进度，且获得退税时间较其他申报渠道更短；
C、系统根据申报情况自动计算应退（补）税款，申报准确；
D、随时了解纳税人的收入纳税情况等信息；
E、提供多种的缴税方式；
三、判断题
19、个人所得税综合所得年度汇算的期间公历1月1日至12月31日，不追溯以前期间或以后期间。（√）
20、税务机关帮纳税人预填的年度汇算申报数据，纳税人不用再申报。（×）
A、通过医疗保障信息系统记录中查询信息；
B、通过医药服务收费、医保报销相关票据查询；
C、通过“国家医保服务平台”中的“个人所得税大病医疗专项附加扣除”查询信息；
D、根据个人医疗费用支出统计信息；
18、个人所得税年度汇算通过网络申报的优点包括（）。
A、税务机关提供申报数据的预填服务和申报提示，方便办理；
个人所得税考试试题（含答案）
一、单选题
1、依据税法规定，下列（）情况，纳税人需要办理年度汇算退税。 D
(完整版)《个人所得税》练习题与答案
《个人所得税》练习题与答案一、单选题（20×1）1.我国个人所得税法已经（C）次修订。
A.四B.五C.六D.七2、在中国境内有住所的个人，应就下列所得在我国缴纳个人所得税（C）。
Ａ.来源于中国境内的所得Ｂ.来源于中国境外的所得Ｃ.来源于中国境内、外的所得Ｄ.不需要缴纳个人所得税3、个人所得税法中所称的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或多次累计不超过（C）日的离境。
Ａ. 365 Ｂ. 183 Ｃ.90 Ｄ.1804、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的（A）。
Ａ.工资、薪金性质的所得Ｂ.劳务报酬所得Ｃ.偶然所得Ｄ.特许权使用费所得5、个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由（C）。
Ａ. 扣缴义务人确定Ｂ.纳税人自行确定Ｃ.主管税务机关确定Ｄ.纳税人与主管税务机关协商确定6、下列所得应缴纳个人所得税的是（C）。
Ａ.离退休工资Ｂ.国债利息Ｃ.企业债券利息Ｄ.保险赔款7、下列所得不征个人所得税的是（C）。
Ａ.职工取得单位发放的奖金Ｂ.个体户取得的经营收入Ｃ.独生子女补贴Ｄ.劳务报酬所得8、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定，个人将其所得用于对教育事业和其他公益事业的捐赠，其捐赠额未超过应纳税所得额（D）的部分，可在税前扣除。
Ａ.3% Ｂ.10% Ｃ.20% Ｄ.30%9、下列所得须经批准，方可减征个人所得税的是（D）。
Ａ.保险赔款Ｂ.军人的复员费Ｃ.救济金Ｄ.残疾人取得的生产经营所得10、在中国境内无住所而在境内居住满（D）日的个人为居民纳税人。
Ａ.183 Ｂ.200 Ｃ.360 Ｄ.36511、下列所得属于来源于中国境内所得的是（C）。
Ａ.中国公民在中国银行纽约分行工作取得的薪水Ｂ.将财产出租给在英国的中国公民使用Ｃ.日本公民受雇于中国境内的中日合资公司取得的工资Ｄ.中国专家将专利权提供给韩国境内公司使用取得的所得12、英国人詹姆斯先生2010年5月8日来华工作，2011年5月1日回国休假，2011年6月10日又来华，2011年8月25日回国，2012年3月15日又来华。
个税练习题
个税练习题一、单项选择题1. 根据中国税法，以下哪项收入需要缴纳个人所得税？A. 工资薪金B. 彩票中奖C. 个人住房租金收入D. 所有选项2. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元3. 以下哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 退休工资B. 稿酬C. 个人独资企业所得D. 国家奖金4. 个人所得税的税率是如何确定的？A. 固定税率B. 累进税率C. 按月计算D. 按季计算5. 以下哪项支出可以作为个人所得税的扣除项？A. 子女教育支出B. 个人购买的商业保险C. 个人购买的住房D. 个人医疗费用6. 个人所得税的申报期是多久？A. 每月B. 每季度C. 每半年D. 每年7. 以下哪种情况下，个人所得税可以申请退税？A. 多缴税款B. 少缴税款C. 没有缴纳税款D. 以上都不是8. 个人所得税的专项附加扣除包括哪些？A. 子女教育B. 住房贷款利息C. 赡养老人D. 所有选项二、判断题1. 个人所得税的征收对象是在中国境内有住所的个人。
（对/错）2. 个人所得税的税率是统一的，不区分收入的多少。
（对/错）3. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济发展而调整。
（对/错）4. 个人所得税的申报可以通过个人自行申报或者委托他人代为申报。
（对/错）5. 个人所得税的专项附加扣除只能在年度申报时申请，不能在月度申报时申请。
（对/错）6. 个人所得税的专项扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息等。
（对/错）7. 个人所得税的退税申请必须在纳税年度结束后的次年1月1日至12月31日之间提出。
（对/错）8. 个人所得税的专项附加扣除可以减少应纳税所得额，从而降低应纳税额。
（对/错）三、计算题1. 假设某员工2023年1月的工资为20000元，其中五险一金为2500元，子女教育支出为1000元，住房贷款利息为800元，计算该员工1月应缴纳的个人所得税。
个人所得税习题附含答案
2020 年个人所得税习题附答案第四章个人所得税法一、单项选择题1、依据个人所得税法律制度的规定，某个人转让房子所得应适用的税目是（）。
厂 A.财富转让所得广B.其余所得厂 C.有时所得广 D.劳务酬劳所得2、有名设计师李某于 2011 年 10 月获得特许权使用费收入 5000 元， 11 月又获得另一项特许权使用费收入3000 元。
李某两项收入应缴纳的个人所得税为（）元。
广 A.1280广 B.1240广 C.1440广 D.16003、以下对于财富租借所得的表述，说法正确的选项是（）。
广 A.财富租借所得的个人所得税的纳税义务人为承租方广 B.在确立财富租借所得的纳税义务人时，应以产权凭证为依照；对无产权依照的，以实质获得租金的个人为纳税义务人厂 C.个人获得的财富转租收入，因为转租人不是产权所有者，转租人获得的该项转租收入，不缴纳个人所得税厂 D.财富租借所得，每次收入不超出4000 元的，减除花费为800 元，超出 4000元的，减除20%的花费，其余额为应纳税所得额4、张先生为一名工程师，2011 年 1 月为一公司做产品设计，当月预支酬劳30000 元，3 月设计达成又获得50000 元，该工程师共纳个人所得税为（）元。
A.16000B.18600C.220005、某公司雇员王某2011 年 10 月 29 日与公司排除劳动合同关系，作年限 9 年，领取经济赔偿金 87500 元，当地上年员工均匀薪资为缴纳的个人所得税约为（）元。
广 A.3725广 B.3985.04 厂 C.4800“ D.16556、依据最新税法的有关规定，个人所得税薪资、薪金的计算适用（厂 A.合用 3% — 45%的超额累进税率厂 B.合用 5% — 35%的超额累进税率广 C.20 %的比率税率“ D.合用 5% — 45%的超率累进税率7、以下各项中，合用超额累进税率计征个人所得税的有（）厂 A.对公司、事业单位的承包、承租经营所得厂 B.财富租借所得广 C.特许权使用费所得“ D.稿酬收入 8、以下各项中，属于个人所得税居民纳税人的是（） r A.在中国境内无住处厂 B.在中国境内无住处且不居住的个人C.在中国境内无住处，而在境内居住超出6 个月不满 1 年的个人D. 在中国境内有住处的个人9、依据个人所得税法律制度的规定，以下各项中，属于薪资、薪金所得项目的是D.25000王某在本公司工1 万元。
个人所得税考试试题及答案
个人所得税考试试题及答案一、选择题（每题2分，共计40分）1. 下列哪项属于个人所得税的征税对象？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 以上都是答案：D2. 下列哪项不属于个人所得税的减免项目？（）A. 纳税人本人及其配偶、子女的教育支出B. 纳税人本人及其配偶、子女的住房贷款利息支出C. 纳税人本人及其配偶、子女的医疗费用支出D. 纳税人本人及其配偶、子女的旅游支出答案：D3. 下列哪种情况下，个人所得税的纳税义务人可以申请减免税？（）A. 纳税人遭受重大自然灾害B. 纳税人家庭成员患重大疾病C. 纳税人子女在国外留学D. 以上都是答案：D4. 个人所得税的起征点为每月（）元人民币。
（2021年标准）A. 3000B. 3500C. 4000D. 4500答案：B5. 下列哪种所得适用3%至45%的超额累进税率？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 稿酬所得答案：A（以下题目省略选项，直接给出答案）6. 个人所得税的申报和缴纳期限为年度终了后（）个月内。
答案：37. 个人所得税的征收方式为（）征收。
答案：源泉扣缴与自行申报8. 个人所得税的征收机关为（）。
答案：税务机关9. 下列哪种所得不计入个人所得税的计税依据？（）答案：免税所得10. 下列哪种情况下，个人所得税的纳税义务人可以申请退税？（）答案：多缴纳个人所得税二、判断题（每题2分，共计30分）1. 个人所得税的征收对象仅限于工资、薪金所得。
（）答案：错误2. 个人所得税的起征点全国统一，不随地区经济发展水平变化而调整。
（）答案：错误3. 个人所得税的税率分为比例税率和超额累进税率两种。
（）答案：正确4. 个人所得税的减免项目包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、赡养老人等。
（）答案：正确5. 个人所得税的申报和缴纳期限为年度终了后3个月内。
个人所得税的练习题
个人所得税的练习题个人所得税是指个人从各种来源获取的所得，根据不同的纳税人分类和不同的所得项目，采用不同的税率和税额扣除方式进行计算。
在实际操作中，纳税人需要熟悉个人所得税的相关规定，了解自己所需缴纳的税款金额。
本文将给出一些个人所得税的练习题，以便读者能更好地掌握个人所得税的计算方法。
题目一：工资收入的个税计算某市一名职工的月工资收入为8000元，请根据个人所得税法规定，计算该职工的个人所得税应缴金额。
解答一：根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，工资薪金所得计算公式如下：个人应纳税所得额 = 工资薪金所得 - 个税起征点个税起征点为5000元。
该职工的月工资为8000元，个税起征点为5000元。
所以该职工的个税所得额为8000-5000=3000元。
根据个人所得税税率表，该职工的应纳税额计算公式如下：应纳税额 = 个人应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数根据个人所得税税率表，3000元的应纳税额计算如下：应纳税额 = 3000 × 0.03 - 0 = 90元。
所以该职工的个人所得税应纳金额为90元。
题目二：奖金收入的个税计算某销售员在一年中获得的奖金总额为20万元，请根据个人所得税法规定，计算销售员应缴纳的个人所得税金额。
解答二：根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，奖金所得计算公式如下：个人应纳税所得额 = 奖金所得 - 个税起征点奖金所得超过30万元时，所得税适用税率为45%。
该销售员的奖金总额为20万元，个税起征点为5000元。
所以该销售员的个税所得额为20万-5000=195000元。
根据个人所得税税率表，该销售员的应纳税额计算公式如下：应纳税额 = 个人应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数根据个人所得税税率表，195,000元的应纳税额计算如下：应纳税额 = 195,000 × 0.45 - 9,350 = 79,150元。
所以该销售员应缴纳的个人所得税金额为79,150元。
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第十三章 个人所得税法 一、单项选择题1、李某为客户提供一项工程设计，客户按照合同规定向李某支付工程设计费 户应代扣代缴个人所得税（ ）元。
A. 12760 B.14300 C.11104 D.186003、在商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出非雇员以培训班、研讨会、工作考察等 名义组织旅游活动， 通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物、 有价证券等），所发生的费用（A.不缴纳个人所得税 ）。
B.按工资、薪金所得缴纳个人所得税C.按劳务报酬所得缴纳个人所得税D.按偶然所得缴纳个人所得税 6、王某为一家私营企业的董事兼投资者， 不在该私营企业任职， 2010 年从该公司取得董事费收入 8 万元，将其中 2 万元通过民政部门捐赠给贫困地区；以投资者的名义向该私营企业借款 3 万元用于非生产经营， 年末未偿还借款。
上述事项王某应缴纳个人所得税 （ ）元。
A. 11200B.11400C.16190D.17440 7、中国公 民李某取得翻译收入 20000 元，从中拿出贫困地区，李某就该笔翻译收入应缴纳的个人所得税为（8、 某高校王教授和李教授两人合作出版了一部专著，一次取得稿酬 20000 元，王教授分得17000 元稿酬，李教授分得 3000 元稿酬，则两人共计应纳个人所得税为（ ）元。
A.3160B.2212C.2240D.32009、 某杂志社专职编辑 2011 年 12 月取得基本工资 5200 元，同时由于在本单位杂志上发表 文章，取得稿费 1800 元，还取得年终绩效工资 10400 元，则该编辑 12 月应缴纳个人所得 税（ ）元。
A.568B.557C.452D.1035 10、个人所得税的纳税义务人不包括（ A. —人有限公司B.个体工商户11 、从世界范围看，个人所得税制存在着不同的类型，当前我国个人所得税制采用的是 （ ）。
A.单一所得税制B.分类所得税制C.综合所得税D.混合所得税制12 、李某为某企业的高管， 2011 年 12 月份取得工资 5000 元，同时取得年终双薪 8000 元。
另外该企业 12 月 份发放全年奖金 50000 元，根据上述的业务计算李某 2011 年 12 月份应 缴纳的个人所得税（）。
A.11090B.11500C.18100D.1190013 、赵某 2011 年取得特许权使用费两次，一次收入为 则赵某取得的特许权使用费应纳的个人所得税为（A.1052B.2150C.2240D.107254600 元。
客 5000 元，通过公益性社会团体捐给了 ）元。
）。
C. 合伙企业的合伙人D. 人独资企业投资者3000 元，另一次收入为 4500 元。
）元。
A.1160B.1200C.1360D.1500、多项选择题1、下列各项中，属于个人所得税中居民纳税人的有（）。
A. 在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满365天的个人B. 在中国境内无住所且不居住的个人C. 在中国境内无住所，而在境内居住超过90 天（或183 天）不满1 年的个人D. 在中国境内有住所的个人E•在中国境内无住所，并在境内居住满1年不满5年的个人2、个人所得税是世界各国普遍征收的一个税种，但各国的个人所得税规定有所不同。
下列表述中属于我国现行个人所得税特点的有（）。
A.实行分类征收的方式B•累进税率和定额税率并用C. 实行的是分类所得税制D.采取课源制和申报制两种征纳方法E. 费用扣除额较宽4、纳税人取得的以下所得或发生的以下事项应按照“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的有（）。
A. 退休人员再任职取得的收入B. 员工因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得C .职工因为单位低价向其售房取得的所得D. 某股份公司为股东购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下E. 非本单位报刊、杂志的专业人员在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得5、中国公民钱某任职于甲公司，并在乙公司兼职，2011 年12 月钱某工资收入4000 元，兼职收入3000 元，另外从甲公司领取全年一次性奖金15000 元。
下列关于钱某2011 年 1 2 月份个人所得税的处理，表述正确的有（）。
A.兼职收入应并入当月工资申报纳税B•兼职收入应按劳务报酬所得缴纳个人所得税C. 全年一次性奖金应和12月份工资合并纳税D. 全年一次性奖金应当单独作为一个月的工资纳税E. 钱某12月份共应缴纳个人所得税905元7、根据个人所得税法的有关规定，下列表述正确的有（）。
A.同一作品分次取得的稿酬应合并为一次纳税B•同一作品再版取得的稿酬，应按两次所得纳税C•同一作品出版后，加印取得的稿酬应按两次所得纳税D•同一作品在两处同时出版、发表取得的稿酬所得合并为一次纳税E•同一作品先在报刊上连载，然后再出版取得的稿酬所得应合并为一次纳税&下列各项中，不适用5%〜35 %的五级超额累进税率征收个人所得税的有（）。
A. 出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入B. 个体工商户对外投资的所得C. 个人独资企业的生产经营所得D. 对企事业单位的承包经营、承租经营所得E. 承租人对企业经营成果不拥有所有权取得的所得9、下列收入中，应按照特许权使用费所得缴纳个人所得税的有（）。
A.个人取得特许权经济赔偿收入B•某作家的文字作品手稿复印件公开拍卖取得的收入C.某电视剧编剧从任职的电视剧制作中心获得的剧本使用费收入D•某广告设计者转让广告制作使用权取得的转让费收入E.出版社专业作者翻译作品后，由本社以图书形式出版而取得的收入10、某城市公民张先生为自由职业者，2011 年10 月取得以下收入中，属于劳务报酬的有（）。
A. 为甲企业兼职促销员，因业绩突出甲企业提供免费丽江游B. 自己开设酒吧取得的收入C. 为出版社审稿取得收入D. 在杂志上发表摄影作品取得收入E. 为电视剧制作单位提供剧本取得的剧本使用费收入11、关于个人所得税的纳税地点，下列表述正确的有（）。
A•—般情况下，个人所得税应向收入来源地的税务机关申报纳税B. 从境外取得所得的个人，应向境内经常居住地的税务机关申报纳税C. 在两处或两处以上取得工资的，应向所得来源地的税务机关申报纳税D. 由在华企业或办事机构发放工资、薪金的外籍个人，由在华企业或办事机构集中向当地税务机关申报纳税E•在中国境内几地工作的临时来华人员，应以税法规定的申报纳税日期为准，在某一地区达到申报纳税日期的，即在该地申报纳税12、下列利息收入中，应缴纳个人所得税的有（）。
A.参加企业集资取得的利息B.国债利息C.教育存款利息D.个人按规定缴付住房公积金而存入银行账户取得的利息E. 职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配获得的利息13、下列项目中，可免征个人所得税的有（）。
A.外籍个人按照合理标准取得的境外出差补贴B.个人举报犯罪行为获得的奖金C.退休人员再任职取得的收入D.个人购买体育彩票获得中奖收入5000元E.演员自己走穴”取得的收入14、个人所得税应税项目中，同时采用费用定额扣除（800 元）或定率扣除（20% ）的项目有（）。
A.财产转让所得B.财产租赁所得C.特许权使用费所得D.劳务报酬所得E.稿酬所得15、以下项目作为一次性收入计缴个人所得税的有（）。
A. 张某8月份在某单位讲课三次，即8月5日，8月15日和8月25日各讲一次课，每次取得讲课收入1000 元B. 李某出书一本，出版社分两次支付稿酬，每次得稿酬5000元C. 吴某将住房出租10个月，共取得房租收入10000元D. 杨某1月份两次购买体育彩票分别获得2万元和5万元E. 陈某承揽一项设计劳务，工期半年，每一个月结算一次16 、下列各项中，以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（）。
A.稿酬所得D.特许权使用费所得B.偶然所得 C.其他所得E .工资、薪金所得三、计算题1 、公民李某是高校教授，2011 年取得以下各项收入：（1）2月份以10万元购买A企业股权，并于10月份以25万元将股权转让给B，不考虑相关的税费（2） 5 月份出版一本专著，取得稿酬40000 元，李某当即拿出10000 元通过政府部门捐给农村义务教育。
（3） 6 月份为 B 公司进行营销筹划，取不含税得报酬35000 元，该公司决定为李某负担个人所得税。
要求：根据所给资料，回答下列问题：<1> 、。
李某股权转让行为应缴纳个人所得税为（）元。
<2> 、李某取得的稿酬所得应缴纳个人所得税为（）元。
<3> 、李某营销策划取得的所得应代付的个人所得税为（）元2、中国公民赵某是北京市一公司职员，2012 年5 月份取得收入情况如下：（1 ）工资收入3400 元，季度奖2000 元；取得2011 年年终奖12000 元。
（2）接受某公司邀请担任技术顾问，当月取得收入35000 元，从中拿出9000 元通过希望工程基金会捐给希望工程。
（ 3 ）撰写的一本专著由境外某出版社出版，稿酬36000 元，已在境外缴纳所得税3000 元。
（4）2010 年购入1000 份债券，每份买入价10 元，购进过程中支付的税费共计150 元。
本月以每份15 元的价格卖出其中600 份，支付卖出债券的税费共计110 元。
要求：根据所给资料，回答下列问题：<1>、2012 年5 月取得工资和各项奖金收入应缴纳的个人所得税税额为（）元。
<2>、2012 年5 月担任技术顾问应缴纳的个人所得税税额为（）元。
<3>、2012 年5 月出版专著取得收入应在我国补缴个人所得税税额为（）元。
<4>、2012 年5 月售出债券应缴纳的个人所得税税额为（）元。