公司理财综合模拟,DOC
2023年初级银行从业资格之初级个人理财模考模拟试题(全优)
2023年初级银行从业资格之初级个人理财模考模拟试题(全优)单选题（共30题）1、某银行从业人员张某因急事离开，未按职责管理的规定将自己保管的印章和钥匙交予同事，下列对此事评价恰当的有（）。
A.任何情况下，张某都不应将与本人职责相关的物品交予他人B.不会产生严重后果，可以允许C.可以理解并不进行批评处理D.张某的做法不当，未尽到岗位的职责【答案】 D2、（2018年真题）综合考虑客户所处的生命周期阶段以及风险承受能力、投资目标、投资期限长短、产品流动性等因素，为客户推荐适合的产品，此举符合银行代理理财产品销售应遵循的（）原则。
A.全面性B.风险性C.客观性D.适当性【答案】 D3、在理财规划中，客户的经济目标不包括（）。
A.现金与债务管理B.家庭财务保障C.子女教育与养老投资计划D.职业规划【答案】 D4、（2021年真题）目前银行代理的国债分为凭证式国债、电子式储蓄国债和（）。
A.记名式国债B.国家储蓄债C.不记名式国债D.记账式国债【答案】 D5、利率水平和物价水平等能够影响房地产的价格，说明了（）对房地产市场的影响。
A.行政因素B.社会因素C.经济因素D.自然因素【答案】 C6、（）是资金需求者和供给者之间的纽带。
A.金融机构B.投资者C.企业D.政府及政府机构【答案】 A7、（2020年真题）投资者小玉毕业后积攒了10万元，希望通过投资金融产品5年后，可以变为20万元。
则按复利计算，小玉要在这个期间选择年投资收益率至少为（）。
A.15%B.8%C.20%D.12%【答案】 A8、公民李先生与前妻张女士育有一子小李，因双方感情破裂李先生与张女士2012年离婚。
2016年李先生与刘女士结婚，婚后二人收养了儿子小贝，刘女士与前夫所生儿子小王跟随前夫生活，2019年李先生不幸逝世且无遗嘱，根据我国相关法律法规，下列不可参与李先生遗产分配的有（）。
A.张女士B.小李C.刘女士D.小贝【答案】 A9、根据《民法总则》的规定，代理人（），法定代理终止。
《公司理财》心得(精彩4篇)
《公司理财》心得（精彩4篇）学习了证券投资学，我感觉受益颇多。
特别是老师运用理论与模拟实践相结合的教学方式，让我深深体会到了炒股存在着较大的，甚至是让人难以意料的客观风险，但个人的心理因素也很重要，也领会到了一些基本的投资理念。
起初，老师给我们每个同学发了一00000的虚拟货币，告诉我们进行自由的投资选择，可以投资股票、基金或者国债。
我想：反正是假的，就买股票好了要么大赔要么大赚，每个周我们都有两次机会进行操作，买进或者卖出。
我找了几支看起来走势蛮好的股票用了89万去买了4支。
第一周去时，看到3支长势喜人，怕下周再来万一跌了呢？于是抛售，赚了几百，看着我的一00000变成了一00452，心里别提多得意了，可是第2周再看时，这次买的几支却是只赔不赚，而且看着走势还明显下滑的趋势，着急的不得了，赶紧趁赔的还不是很多清仓好了。
想到老师上课时说起过的“不要把鸡蛋放到一个篮子里”，赶紧买几支国债和基金，这样分散一些风险。
于是开始买基金，看到自己的钱只剩余892一4了，而有些同学的还在急剧增加，就算没有做交易的也还是原来的一0万，我终于对风险有了切身的体会。
赶紧回去仔细翻书，学习股票交易的技巧和手段。
慢慢的有开始扭亏为赢了。
过了两周，学校组织了一次模拟交易竞赛，由于我对此已经深有忌惮，加之上次炒股失利，也没有再参加。
我想想玩股票的人都应该有很大的忍耐能力，经得起股市瞬息万变的波动吧，我看来还火候不够啊。
初学证券投资学的时候，对于理论知识不屑一顾，感觉它讲的太老套了，不进股市实际操作知道再多也是没用的，可是经历了网络模拟交易后，我觉得任何事情都不是单独的，学习了理论知识可以用它来指导实践，股市肯定不会是单靠运气来盲目支持的，一定会有经验老到的股民，是通过技巧来赚钱的。
刚开始模拟交易时，技术分析一点都不懂，虽然看了一些关于K线图的理论知识，但还是不懂的如何去运用，也不懂其中的一些投资技巧，所以买回来的股票基本都是亏的，到心有戚戚焉，恶补专业理论知识，在逐步的学习中，我慢慢懂得通过阳线及阴线的形态去选择股票，再结合当天的成交量，来判断是否有升的可能。
银行业专业人员职业资格中级个人理财(综合理财规划服务)模拟试卷4
银行业专业人员职业资格中级个人理财（综合理财规划服务）模拟试卷4(总分：72.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：16，分数：32.00)1.综合理财规划服务涉及客户所有的理财目标，它的主要特征不包括( )。
（分数：2.00）A.全面性B.长期性C.稳定性√D.专业性解析：解析：综合理财规划服务涉及客户所有的理财目标，是全方位的，而且必须严格遵循理财规划的步骤和要求，比较系统、专业。
具有全面性、长期性、专业性三个特征。
2.投资和资产配置方面涉及的指标包括投资性资产比率、可配置型投资性资产比率、资产负债结构、资产配置状况、融资率、风险属性等。
其中投资性资产比率的参考值是( )。
（分数：2.00）A.20％B.40％C.50％√D.70％解析：解析：投资性资产比率=投资性资产÷总资产，投资性资产比率越大说明理财积极性越高，投资性资产比率应保持在50％以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。
3.综合理财规划的第一步是帮助客户了解“自己现在在哪里”，理财师帮助客户了解清楚“自己现在在哪里”的切入点是( )。
（分数：2.00）A.对客户家庭财务状况信息的收集B.对客户家庭财务状况信息的整理C.对客户家庭财务状况的分析√D.对客户家庭重要成员的性格分析解析：解析：要帮助客户清楚地了解“自己现在在哪里”，切入点就是理财师对客户家庭财务状况的分析。
这个环节主要包括三个方面的内容：家庭财务状况信息的收集、整理和分析。
4.某客户每月税前收入10 000元，扣除三险一金10％，则该客户年现金流量表中工资薪金一栏为( )元。
（分数：2.00）A.7 795B.8 860C.101 460 √D.130 200解析：解析：现金流量表使用的收入是税后收入，因此工资薪金一栏应是税前收入扣除个人所得税以及三险一金后的数额。
该客户每月应纳所得税额：(10 000﹣10 000×10％﹣3 500)×20％﹣555=545(元)；客户工资薪金一栏的收入=(10 000﹣10 000×10％﹣545)×12=101 460(元)。
001.综合理财规划服务
第十章综合理财规划服务本章考纲• （一）综合理财规划• 1、了解理财规划服务的分类；• 2、了解理财规划服务的特征；• 3、熟悉理财规划服务的主要内容。
• （二）家庭财务状况分析• 1、掌握明确服务对象及需求的方法；• 2、掌握家庭财务状况的收集、整理和分析的方法。
• （三）明确理财目标• 1、掌握全生涯模拟仿真分析的步骤和方法；• 2、掌握调整和明确理财目标的方法。
• （四）综合理财规划方案• 1、掌握制定综合理财规划方案的方法；• 2、掌握资产配置和产品推荐的技能。
• （五）熟悉理财规划方案的执行和跟踪服务考点1：综合理财规划概述• 理财规划服务• 理财师运用系统的方法和工具• 在明确客户理财目标的基础上• 分析问题、提供具体解决问题方案的过程• 按理财规划服务包含的内容范围分类• 综合理财规划• 单项理财规划• 综合理财规划的主要内容• 了解分析家庭财务状况• 评估、选择和确立理财目标• 制订综合理财规划方案• 执行理财规划方案、跟踪和服务历年真题演练单选：综合理财规划服务的主要内容不包括（ ）。
【2021】A．理财规划方案的执行B．研究客户性格特征C．评估、选择、确立理财目标D．制定综合理财规划方案【解析】B【解析】主要有四项内容：了解和分析家庭财务状况；评估、选择和确立理财目标；制订综合理财规划方案；执行理财规划【解析】方案。
考点2：家庭财务状况分析服务对象和需求 ——第一步明确第一步明确服务对象和需求• 确定服务的对象• 了解客户及其家庭主要成员的背景情况• 职业（职位）• 子女的学业• 生活状况• 理财价值观等• 了解客户需要理财规划服务的初衷历年真题演练单选：要帮助客户清楚地了解“自己现在在哪里”或拥有什么样的资源是对客户（ ）的了解。
A．收入情况B．支出情况C．家庭财务状况D．负债信息【答案】C【解析】了解、分析客户的家庭财务状况，就是帮助客户了解“自己现在在哪里”或拥有什么样的资源，这是综合理财规划服务【解析】中关键的一步。
精编【公司理财】公司理财实务模拟实训指导书
【公司理财】公司理财实务模拟实训指导书xxxx年xx月xx日xxxxxxxx集团企业有限公司Please enter your company's name and contentv《公司理财实务模拟》实训指导书一、实训目的在市场经济条件下，公司财务问题越来越受到人们的广泛关注，对学习公司理财的要求越来越高。
公司理财学已经成为经济管理类专业的必修课程。
开设本课程是为了让学生了解公司理财与企业管理、经营环境、公司制度之间的关系，并全面掌握公司理财的主要理论和方法，系统学习理财理论与方法在公司筹资、投资、盈利分配、资本经营等方面的具体运用；通过对筹资、投资、资本分配等一系列理财活动案例的分析,培养学生综合运用财务管理基础理论、基本技能分析问题解决问题的能力。
二、实训要求要求学生综合运用财务管理基础理论、基本技能认真分析筹资、投资、资本分配等一系列理财活动，学生可讨论,并用计算机进行辅助设计,提交完成每份设计方案的文本材料和电子文本。
三、理财设计的内容1.筹资管理;2.投资管理;3.资金营运管理;4.资金分配管理四、案例分析步骤教师认真准备新课导入，1．前期准备必须熟悉案例及相关材料，了解学生课下阅读、分析案例的情况，预测课堂辩论的状况等等。
学生课前要认真阅读案例，并且对案例中的信息资料进行筛选、评价、整合、归类，即能够确定对案例分析有意义、有价值的信息，摒弃多余的信息；在掌握案例的各种细节与数据之后，学生应从决策者的角度观察思考，列出自己归纳出来的关键问题，并选择相应的分析方法，形成自己认可的方案。
如果条件允许，可以通过网络及企业调研，查找相关的信息来支持自己的方案。
2．组织好课堂讨论教师要认真听取学生的发言，引导学生积极参与讨论，敢于发表独立见解，让针锋相对的观点能够表达出来，使学生的讨论激烈且富有理性。
同时还要应对课堂上冷场、离题、无谓争论、一边倒、随大流，众口一词、简单重复等问题，但教师的引导应该是简短的，不进行判断，没有导向性，避免成为讨论的中心。
理财之道实训报告
理财之道实训报告短学期结束了，在短学期的学习中，老师分组安排进行了理财之道的模拟比拼，我在小组中担任的角色是财务经理，因为组内人数较少，所做的决策皆商量进行，好在并没有出什么大差错，在45个组中一直稳于3——8名，第八季度结束后，小组排名第6，下面是我们各个季度的决策跟预算经营过程第一季度决定生产线第一季度的主要任务是决定生产线跟掌握现金流，基于公司资产（3000000元）跟市场分析的考量，我们选择向银行申请长贷（600000元利率8%），短贷（500000元利率5%），扣除当年利息后得到现金（4027000元），按照对资产的评判，我们选择购买了厂房（500000元）作为固定资产，并购买了两条低端L1、两条中端M1，共计四条生产线，并购买了两套L1的原料，跟一套M1的原料（M1的原料是下季度付款，为了减轻第三季度的负担），并招聘了四条生产线的工人，M1的工人因有培训期，所以工资记作停工损失。
广告报价上考虑到第一季度订单比较少，采取了低报价高广告的策略，顶价750的L1一个账期的单子报价720，两个账期的单子报价730，各投入500套，广告费各15000，合计广告费30000（后来也有小组说第一期不需要投广告费，此部分可能花了冤枉钱）为了避免期末减的费用过多（制造费用、管理费用及其他）经计算后，在拿到订单后我们又去银行借了一笔短贷，但总经理因为数字打错，原本打算借200000的短贷，结果只借了20000，好在期末所剩现金还比较富裕，并没有被紧急借款。
第二季度期初收到销售所得的应收票据，支付了购买材料的应付账款，并上缴了税费（销项税，城建税，教育附加税）。
扣除上述项后，得到第二季度期初余额（138531.49），又申请了剩余所有额度的长贷（326930.74），采购了两套L1和一套M1，并进行生产鉴于税收，管理，制造费用扣除太狠，在第二季度的报价上，我们采取了提高报价的决策，又因为第二季度的订单较多，我们也适当缩减了广告费用，根据账期，账期越长，报价越高，根据数量，数量越多，广告费相应增加然后因为公司资金短缺，又申请了短贷（1000000），季末结算完制造费用（376000），行政管理（220000）后得到余额（724704.77）第三季度这一季度也得到了应收票据跟支付了应付账款,并偿还了短期借款（520000），缴纳税费，因为对所得税的计算小于了实际发生的所得税，导致被申请了紧急借款（102996.57 利率20% 三个周期偿还）鉴于此，我们又去银行申请了短贷（500000），并采购了两套L1跟两套M1的原料用于生产报价上面我们也做了相应的调整扣除制造费用（376000）跟行政管理费用（220000），得到期末余额第四季度得到应收票据（3627600）跟支付应付账款（653200），偿还银行短期借款（1000000），缴纳税费（552000）在这一季度，鉴于对市场的分析，我们得到低端产品价格低，账期长，市场竞争份额不大的结论，故而将一条L1的工人辞退（-30000），卖掉了L1的生产线（450000），并购置了一条高端H1的生产线（-1200000），招聘H1的工人（30000），期末支出制造费用跟行政管理费用第五季度期初得到应收票据（2523000）进行了基本的材料采购，生产制造，产品报价销售后，又去银行申请了短贷（900000），本季度制造费用（538000）第六季度期初得到应收票据（2119000）支付材料费用的应付账款（1497600），本季度偿还银行长贷（600000）短贷（500000），共计（1100000）因为计算上的疏漏，期初被紧急借款了（19000）鉴于公司资金链断裂，我们又申请了银行短贷（1000000），之后进行了基本的原料采购跟生产，此时，我们的生产线产出为两条L1，一条M1跟一条H1，并进行了订单的报价之后由于资金短缺，我们又申请了银行长贷（377959.95）短贷（103300.74），为了筹集资金，我们还发行了债券（400000的债券，100元每股利率12%）期末结转制造费用（538000）行政管理费（220000），当期拿到的订单费用期末余额为1187402.86第七季度拿到期初应收票据（2412891）支付材料应付账款（1497600），并偿还银行借款共计（1226930.74）期末上缴增值税（400000 包括城建税，教育附加税，地方税，所得税）并支付购买债券的费用（700000）支付债券利息（48000），行政管理费（220000）第八季度收到应收票据（4490000），支付应付账款（1497000），偿还银行借款（1103300）期末上缴增值税（468000）最终第八季度的综合表现排名第六，共计四十五个组各部门分工生产部：负责购置厂房、生产线，原料的购置与配送，并考虑更换生产线的事宜人事部：负责招聘跟解雇工人销售部：负责广告投入跟产品报价投资部：负责证券跟股票的发行与购入财务部：负责做财务统计与分析，记录公司财务发生状况并做好现金流总经理：统筹规划公司的运营方向并做好各个季度的决策注意事项厂房的购置问题：在购买还是租赁方面，通过借银行贷款购买厂房的话，所还利息跟月租相当，但可计入固定资产，鉴于此，我们公司在运营的时候选择了购买厂房生产线的购买：初期各个公司的投入都比较保守，所以投资了四条生产线以获取更大的市场份额，又因为开始中低端市场的发展比较稳定，所以投资了两中两低生产线，作为初期的生产线材料的采购：低端材料没有付款期，即为当期付款，所以当季购买所需的原料即可，中高端的材料都有一个季度的付款期，为避免当季的应付账款负担太重，可以提前囤货更换生产线：根据市场分析，第四季度低端产品达到当地需求量的最高峰，而第五季度开始则呈现下滑趋势，同时账期比较长，相比而言，高端产品的市场竞争力要更强一些，故而我们公司在第四季度进行了生产线的变更产品的报价：作为一个上市公司，要拿到订单，有了销售额，得到账款才能保持资金链不断裂并继续运营下去，而广告的投入跟报价的配比在竞争中就成为了重要的一部分，我们秉持高广告的思路，并在账期的选择上适当的增减报价，一直以来，公司产品还算买的比较尽人意人员的解雇：在变卖生产线之前要先进行人员的解雇证券的发行：要考虑到筹资的紧迫性跟发行的利率问题紧急贷款：为了避免紧急贷款的发生，要计算好当季的收入与支出，并做好余额的预算收获财务部门在现金流量，资产负债的统计上更是起到了很重要的作用，作为一名会计，要活学活用，认真落实每一笔收入与支出，适时做好现金流量的预算，避免公司出现资金链的断裂。
2023年理财规划师之三级理财规划师模考模拟试题(全优)
2023年理财规划师之三级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共50题）1、周先生每月的工资3000元，虽然平时收入不高，但其每年年底可获得大约20万元的年终奖。
周先生有半年内贷款买车的意愿，并有购买房屋的打算。
周先生如果买房，希望采用等额本息还款法，则周先生要在贷款期限内每月以相等的还款额足额偿还贷款的( )。
A.本金B.利息C.本金和利息D.本金或利息【答案】 C2、下列关于循环信用的说法中，不正确的是()。
A.是按日计息的小额、无担保贷款B.当持卡人偿还的金额等于或高于当期账单的最低还款额，但低于本期应还金额时，剩余的延后还款的金额就是循环信用余额C.上期对账单的每笔消费金额为计息本金，自该笔账款记账日起至该笔账款还清日止为计息天数.日息为万分之五D.持卡人如果选择使用了循环信用，还能在当期享受免息还款期的优惠【答案】 D3、何老先生有两个儿子——何老大与何老二，老伴多年前就已去世，何老先生带着小儿麻痹的小儿子一同生活，何老大定期给付父亲赡养费用。
2008年何老先生突发心脏病去世，留有一份自书遗嘱，将全部财产10万元留给何老大，并希望何老大能照顾好何老二。
则()。
A.该遗嘱有效，个人可以通过遗嘱处理自己的遗产B.该遗嘱无效，因为没有为何老二留特留份C.该遗嘱有效，因为何老先生将何老二委托给何老大照顾D.该遗嘱无效，因为何老先生没有设立遗嘱的能力【答案】 B4、关于证券投资基金的买卖，下列陈述错误的是()。
A.我国封闭式基金单位的流通方式采取在证券交易所挂牌上市交易的办法，投资者买卖共同基金单位，都必须通过证券商在二级市场上进行竞价交易B.开放式基金不在交易所上市，投资人须向管理人申请购买或赎回基金C.对于开放式基金来说，投资人除了可以买卖共同基金单位外，还可以申请共同基金转换、非交易过户、红利再投资D.在共同基金发行时购买称为申购，在证券投资基金发行完成后，基金宣告成立，再进行基金购买的行为称为认购【答案】 D5、到期需支付的债务本息与同期收入的比值称为()。
2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)
2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共30题）1、理财规划师出于谨慎的考虑，主要对经常性收入部分的未来变化情况进行预测，由于经常性收入项目多半有其固定的预期基础，理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，（）不是理财规划师需要关注的比率。
A.通货膨胀率B.投资收益率C.存款准备金率D.税率【答案】 C2、甲公司于6月5日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。
乙公司当日回复“收到传真”。
6月10日，甲公司电话催问，乙公司表示同意按甲公司报价出售，并要求甲公司于6月15日来人签订合同书。
6月15日，甲公司前往签约，乙公司要求加价，未获同意，乙公司遂拒绝签约。
根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。
A.买卖合同于6月5日成立B.买卖合同于6月10日成立C.买卖合同于6月15日成立D.甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任【答案】 D3、客户风险偏好为中立型时，其资产组合为()。
A.成长型资产：30%以下；定息资产：70%以上B.成长型资产：70%～80%；定息资产：20%～30%C.成长型资产：50%～70%；定息资产：30%～50%D.成长型资产：30%～50%；定息资产：50%～70%【答案】 C4、与市场组合相比，夏普指数高表明()。
A.该组合位于市场线上方，该管理者比市场经营得好B.该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得好C.该组合位于市场线上方，该管理者比市场经营得差D.该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得差【答案】 A5、根据乔顿货币乘数模型，在决定货币供应量的因素中，由公众决定的因素是()。
A.基础货币B.定期存款的法定准备金率C.活期存款的法定准备金率D.定期存款比率【答案】 D6、投资工具依其风险由低至高排列，正确的是( )。
A.投机股、绩优股、有担保公司债券、国库券B.增长型基金、平衡型基金、有担保公司债券、定期存款C.定期存款、有担保公司债券、认股权证、平衡型基金D.国库券、有担保公司债券、平衡型基金、期货【答案】 D7、在理财规划中只有实现()才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。
公司理财模拟试题及参考答案
14.自愿和解是指破产程序开始后， 债务人和债权人在互谅互让的基础上就有关事项达成协议，
和解的方式主要
有（ABDE）。
A.
B.
C.
D.
E.
债务减让
债务展期
破产重组
债权人托管
发行证券交换未偿债务证券
15.影响资本结构的决策因素中，负债筹资的有利因素有（
《公司理财》模拟题一
一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。本 题共10个小题，每小题2分，共20分）
1. 进行并购价值评估选择折现率时，股权自由现金流量应该选择的折现率是（
A.加权平均资本成本B.股权资本成本
C.债权资本成本D.市场利率
2. 交易双方交换彼此的、根据一定数量股票或股票指数表现确定的支付流量的互换是（
D统一税收理论
D）。
C劳资纠纷
）
C政权更迭
D通货膨胀
D新产品试制失败
二、多项选择题（下列每小题的备选答案中，只有两个或两个以上符合题意的正确答案，多选、 不选均不得分。本题共5小题，每小题3分，共15分）
少选、错选、
11.影响财务风险的主要因素有（ABCD
A.资本供求变化B.利率水平变化C.获利能力变化
《公司理财》一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。本 题共10个小题，每小题2分,共20分）
1.财务管理理论的前提是（C）。
A.财务管理概念B.财务管理目标C.财务管理环境D.财务管理假设
2.下列关于市盈率，说法不正确的是（C）。
A.债务比重大的公司市盈率较低
《公司理财》模拟训练试题一套
《公司理财》模拟试题一、判断题 (本类题共10分，每小题1分。
判断下列说法是否正确，正确的在括号内划√，错误划× 。
)1、在没有风险和通货膨胀的情况下，投资报酬率就是时间价值率。
（）2、永续年金现值是年金现值与利率的倒数之积。
（）3、固定资产投资的回收时间较长，变现能力较差。
（）4、资产负债率越高，股东权益比率就越低，企业偿债能力就越强。
（）5、优先股股利是税后支付，故其成本一般高于债券成本。
（）6、投资没项目决策时需要考虑机会成本和沉没成本。
（）7、差量现金流量是指与没有做出某项决策时的企业现金流量相比的差额。
（）8、营业风险是指企业在经营活动中利用营业杠杆而导致息税前利润下降的风险。
（）9、企业通过吸收直接投资方式筹资成本不需要考虑所得税的影响。
（）10、企业在持续经营过程中，会自发地、直接地产生一些资金来源，部分地满足企业的经营需要，如预收账款、应付工资、应付债券等。
（）二、单选题 (本类题共30分，每小题2分。
多选、少选、错选、不选均不得分)1、企业财务关系中，最为重要的关系是（）。
A.股东与经营者之间的关系B.股东与债权人之间的关系C.股东、经营者、债权人之间的关系D.企业与政府有关部门、社会公众之间的关系2、每年年末将100元钱存入银行，利率为10%，计算5年后的终值可用（）。
A.复利终值系数B.复利现值系数C.年金终值系数D.年金现值系数3、某校准备设立永久性奖学金，每年计划颁发36000元资金，若年复利率为12%，该校现在应向银行存入（）元本金。
A．450000 B．300000C．350000 D．3600004、进行证券组合投资的主要目的（）。
A.追求较高的投资收益B.分散投资风险C.增强投资的流动性D.追求资本稳定增长5、计分综合分析法选择财务指标时,最好选用正指标,下列不属于正指标的是（）。
A.流动比率B.股东权益比率C.营业净利率D.负债比率6、下列投资决策指标中，哪项不属于折现现金流量指标（）。
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实验一、鲁桥公司20x8年实际利润表（简化）和实际资产负债表（简化）的主要项目金额如表4-2、表4-3所示，企业所得税税率为25%。
该公司20x9年预计营业收入为50 000万元，税后利润的留用比率为40%。
（1）试在表4-2中填制鲁桥公司20x9年预计利润表（简化）部分，并给
鲁桥公司20x9年预测留用利润为：6 562.5×40%=2625（万元）
务状况预算的对应数据，则鲁桥公司20x9财务结构预算中的五项中的财务结构分别为：
资产期限结构=流动资产/全部资产=133750/150750=88.72%
债务资本期限结构=流动负债/全部负债=51250/86250=59.42%
全部资本属性结构=全部负债/全部资产=86250/150750=57.21%
长期资本属性结构=长期负债/（长期负债+所有者权益）=35000/（35000+49625）=41.36%
权益资本结构=永久性所有都权益/全部所有者权益=（11000+23000+7000）49625=82.62%
假设在20x9年，鲁桥公司情况出现变化，那么鲁桥公司20x9年预测值将相应调整为：
现金流量；（14）每股利润；（15）市盈率。
（1）流动比率=流动资产/流动负债=3960/2000=1.98
（2）速冻比率=（流动资产-存货）/流动负债=（3960-1380）/2000=1.29 （3）现金流量比率=经营活动现金径流量/流动负债=2640/2000=1.32 （4）资产负债率=负债总额/资产总额=4140/9000=0.46
（5）偿债保障比率=负债总额/经营活动现金净流量=4140/2640=1.57
（6）利息保障倍数=（税前利润+利息费用）/利息费用=（3632+650）/650=6.59 （7）应收账款周转率=赊销收入净额/[(期初应收账款+期末应收账款)]
=17040/[(975+1380)/2]=14.47
（8）存货周转率=销售成本/平均存货=8380.80/[(870+1380)/2]=7.45
试投产使用，投产后每年可生产VCD1000台，每台销售价格为300元，每年可获销售收入30万元，投资项目可使用5年，残值2.5万元，垫支流动资金2.5万元，这笔资金在项目结束时可全部收回。
（2）该项目生产的产品总成本的构成如下：
材料费用20万元制造费
用2万元
人工费用3万元折旧费用2
万元
总会计师通过对各种资金来源进行分析，得出该厂加权平均的
●生产处长认为，由于物价变动的影响，材料费用每年将增加14%，人工费用
也将增加10%；
●财务处长认为，扣除折旧后的制造费用，每年将增加4%，折旧费用每年仍
为20000元；
●销售处长认为，产品销售价格预计每年可增加10%。
思考与讨论的问题
（1）分析、确定影响利达VCD投资项目决策的各因素；
（2）根据影响利达VCD投资项目的各因素，重新计算投资项目的现金流量、净现值等。
（3）根据分析、计算结果，确定利达VCD项目投资决策。
材料费用：22.8×（1+14%）=25.992（万元）
人工费用：3.3×（1+10%）=3.63（万元）
制造费用：2.08×（1+4%）=2.1632（万元）
销售收入：33×（1+10%）=36.3（万元）
每年折旧费用2万元保持不变
③第三年各项指标：
材料费用：25.992×（1+14%）=29.6308（万元）
人工费用：3.63×（1+10%）=3.993（万元）
制造费用：2.1632×（1+4%）=2.2497（万元）
销售收入：36.3×（1+10%）=39.93（万元）
每年折旧费用2万元保持不变
（2）重新计算该投资项目的现金流量、净现值等
投资项目经营现金流量计算表
（1+名义利率）=（1+实际利率）×（1+预期通货膨胀率）
（3）在考虑了通货膨胀率引起的物价变动因素后，从上述各表中可以看出，各年的现金流量呈现下降趋势，整个的现金流量情况完全改变了，净现值也从
7091.79变成-51466.04，可见该项目不可行。
实验五、案例资料
天昌公司目前只生产一种产品，耗用一种材料。
该产品的市场售价是200元/件。
进入2010年12月份，企业财务部门准备编制2011年度的财务预算。
财务经理首先安排的会计科预计了2010年
200件、180件。
2010年每季度销售款中在当季可收到现金60%，其余的在下季度收讫，2011年度预计保持不变。
（2）生产部门提供资料，该产品的材料耗用量为10千克/件，人工工时耗用量为10工时/件。
编制预算时预计2011年年初成品
有10件，生产成本为90元/件；材料300千克。
为保证能在
发生意外时按时供货，并可均衡生产，按下期销售量的10%安
排期末存货，年末预计留存材料400千克。
（3）采购部门提供资料，该产品耗用材料的平均单价为5元/千克。
材料采购的货款50%在本季内付清，另外50%在下季度付清。
（4）劳资部门提供资料，公司采用计时工资制，即2元/工时。
司以往财务管理经验，要保证生产经营的正常运行，各期期末
需有6000元余额的现金储备。
思考与讨论的问题：根据案例提供资料，如何编制天昌公司2011年度财务预算？
（一）销售预算
销售预算单位：元
（三）直接材料预算
直接材料预算单位：千克、元
直接人工预算
（五）费用支出预算
费用支出预算单位：元
盈利，目前供不应求，公司正在研究是否扩充其生产能力。
有关资料如下：（1）该饮料批发价格为每瓶5元，变动成本为每瓶4.1元。
本年销售400万瓶，已经达到现有设备的最大生产能力；
（2）市场预测显示明年销量可以达到500万瓶，后年将达到600万瓶，然后以每年700万瓶
（3）投资预测：为了增加一条年产400万瓶的生产线，需要设备投资600万元；预计第5年末设备的变现价值为100万元；生产部门估计需要增加的营运资本为新增销售额的16%，在年初投入，在项目结束时收回；该设备能够很快安装并运行，没有建设期；
（4）设备开始使用前需要支出培训费8万元；该设备每年需要运行维护费8
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（2）。