授信方案与银行信贷风险管理
商业银行集团授信业务风险管理指引
《商业银行集团授信业务风险管理指引》1.概述商业银行集团授信业务风险管理指引是指导商业银行在开展授信业务过程中，如何科学有效地识别、评估、监控和应对风险的指导性文件。
本指引旨在帮助银行在风险可控的前提下，实现信贷业务的良性发展，维护金融市场稳定，促进整个经济系统的健康发展。
在本文中，我们将对商业银行集团授信业务风险管理指引进行深入探讨，帮助读者全面了解其内容和要求。
2.商业银行集团授信业务风险管理指引的内涵和要求商业银行集团授信业务风险管理指引作为金融监管部门发布的重要规范文件，对商业银行的授信业务开展提出了深入而全面的要求。
在风险识别方面，指引强调商业银行应当建立健全的风险识别机制，采取合理有效的方法，全面识别各类可能存在的风险因素。
在风险评估方面，指引要求商业银行要建立严格的风险评估体系，对授信客户的信用状况、还款能力、抵押物品价值等方面进行全面评估，确保风险可控。
再次，在风险管理方面，指引要求商业银行要建立完善的风险管理制度和风险防范机制，及时监测和应对各类风险，做到风险可控。
在信息披露方面，指引要求商业银行要及时、全面地向监管部门和投资者披露相关的风险信息，保障信息透明度，提高市场的风险识别和定价能力。
3.商业银行集团授信业务风险管理指引的实施挑战与对策然而，实践中，商业银行在执行授信业务风险管理指引时，也面临着一些挑战。
商业银行可能面临着信息获取困难的问题，尤其是对于中小微企业，其财务信息披露不足，给风险评估带来一定的困难。
商业银行在风险控制方面，也可能受到法律法规和内部制度的限制，需要更加灵活的风险管理工具和方法。
再次，商业银行面临着市场风险和信用风险等多重风险的挑战，需要建立更加细化和全面的风险管理机制。
针对这些挑战，商业银行可以采取一些对策。
加强与授信客户的交流，促进信息透明，提高信息获取的质量和效率；建立健全的内部审批和风险控制机制，提高内部风险管理的有效性；利用科技手段，构建智能化的风险管理系统，提高风险管理的精细化水平。
中国农业银行集团客户授信业务风险管理办法
附件1：中国农业银行集团客户授信业务风险管理办法第一章总则第一条为加强集团客户管理，有效防范和控制集团客户授信业务风险，根据中国银行业监督管理委员会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》以及农业银行有关制度规定,制定本办法。
第二条本办法所称集团客户是指具有以下特征的企事业法人（包括除商业银行外的其他金融机构）:（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。
（二）共同被第三方企事业法人所控制的.（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的。
（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，我行认为应视同集团客户进行授信业务风险管理的。
对于符合以上特征，且有两个（含）以上成员客户在农业银行办理信贷业务的或实行统贷统还融资模式的集团客户，均应纳入本办法管理。
第三条集团客户授信业务风险是指由于对集团客户多头授信、过度授信、关联担保或集团客户经营不善，以及通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格转移资产或利润等情况，导致我行不能按时收回信用本息或带来其他损失的可能性。
第四条农业银行集团客户授信业务风险管理应遵循以下原则：（一）统一管理原则。
集团客户管理应以集团为单位进行.对于符合集团客户标准,且集团成员或关联企业在农业银行已有存量信用及拟发生信贷业务往来的，均应纳入本办法管理。
（二）风险管理原则。
集团客户管理要注重风险管理和额度控管.集团成员客户授信额度不得超过其自身风险承受能力，各单个客户授信额度之和不得超过集团整体授信额度，且对集团客户整体授信不得超过农业银行的风险承受能力.（三)合规管理原则。
集团客户管理要明确部门和岗位职责，合规尽职。
第五条集团客户按成员地域分布划分为跨区域集团客户和辖区内集团客户两类。
（一）跨区域集团客户，是指在农业银行跨两家（含）以上二级分行及以上机构的集团客户（含跨国集团客户).(二）辖区内集团客户，是指集团成员全部分布在一家二级分行辖区内的集团客户。
浅析我国商业银行信贷风险的防范和对策
浅析我国商业银行信贷风险的防范和对策内容提要在我国商业银行现行的各种风险中，信贷风险仍是主要风险。
信贷市场份额的多少，管理水平的高低，风险控制能力的强弱，将直接关系到各行核心竞争力的高低和战略目标的实现。
这些都使得信贷风险防范管理已经成为商业银行所面临的首要的战略问题。
作为商业银行主要面临的风险，其风险管理存在不足会导致商业银行的竞争力下降，同时给银行的发展造成很大的障碍。
本文就信贷风险产生的原因和信贷风险防范的对策两方面提出一些信贷风险的解决方案及方向。
关键词：商业银行；信贷风险;防范对策浅析我国商业银行信贷风险的防范和对策信贷风险是指银行信贷资金发放出去后,不能按期收回，造成资金损失或支付危机的可能性，他是客观存在的一种经济现象，贯穿于贷款从发放到回收的全过程，受各种各样的主客观因素影响。
银行信贷是高风险高收益的业务，在银行业务中占据主要地位。
社会主义市场经济的发展为商业银行的进一步发展提供了契机，但由于现代市场经济条件下，银行信贷是一个典型的信息不对称市场，信贷风险仍是商业银行最大、最突出的风险,尽管商业银行采取了许多措施,加强对信贷风险的控制与防范，但问题没有从根本上得到解决，商业银行的不良资产扔居高不下,这使商业银行的经营面临较大困难，解决这个风险，不仅能缓解银行超负荷经营的矛盾，而且还可以降低不良资产的比例，改善负债经营的状况。
反之银行在经营中一旦疏于防范，出现大量不良信贷资产,当不良资产超过自身的承受能力，出现支付困难，信用发生危机，就会引起人们的恐慌,演变成挤兑风潮,导致银行破产。
为此，我们要深刻的认识和分析国有商业银行的信贷风险，并在此基础上做好防范工作一、信贷风险的成因信贷风险是由多方面原因相互作用而形成，本文由以下三个方面阐述信贷风险的成因。
（一)银行自身的原因1、贷款制度执行不严。
商业银行贷款审查不严，未能严格执行贷款制度,尤其对“知名企业"有所倾斜。
2、内部控制体制不健全。
商业银行集团客户授信业务的风险防范与化解
难 以控制 其贷款 资金 的最 终 用途 ，从 而难 以控制 贷款 风险 ；三是企
速 ，银 行无 法掌 握集 团 （ 关联 ） 户整体 情 况 ，而 集 团关联 企业 贷 客
款 多采 用担保 贷款 ，它们 相互 担保 的贷款 实 际上成 为信 用贷 款 ，这 织 形式 、投 资关 系较 为复 杂 ，这 使 各地 经办行 难 以识别 ，也难 以掌 增加 了银行 授信 的风 险性 ；二 是主 要财务 指标 显示 集 团的资 本结 构 握 其 整体经 营状 况 ，更谈 不上 对集 团客 户的信 贷需 求作 出准确 的判 是 高风 险型 的 ，大 多数 集 团的债 务 与净资 产 比率过 高 ；三 是借 款人 断 了 。就 目前的各 商 业银行 管理 水平 看 ，要识 别集 团客户 。除 了要
化 解和 管理 对策
［ 关键 词 ］商业银 行
集 团客 户
授信 业 务
风险
防 范对策
随着我 国经 济快 速 发展 和企业 投资 主体 多元 化 ，跨地 区 、跨行 统一 调度 。关 联企 业 间资金 抽调 行 为十 分 普遍 ，这是 由此 类企业 追 业和 集 团化 经营 的企 业越 来越 多 ，随着 其经 营规模 的不 断扩 大 和经 求融 资规模 和 资金 收益最 大 化的本 质所 决定 的 ，这一情 况使 得银行
银 行 与企 业间 的信 息严 重不 对称 导致 了集 团信贷 行 为的道 德风
险 ，即客 户信 息披 露不 及 时 。不 真实 ，不 准确 ，社会 信用 监督 、约
银行集团客户授信业务风险管理办法.doc
****银行集团客户授信业务风险管理办法第一章总则第一条为准确识别与计量集团客户，有效防范和控制集团客户信用风险，加强全行集团客户管理，根据中国银行业监督管理委员会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》、《资本管理办法（试行）》等有关规定，结合我行实际，特制定本办法。
第二条集团客户的定义。
本办法所称集团客户，是指在企业财务和经营决策中，相互之间具有控制、被控制、同受第三方控制关系，或者一方对另一方具有共同控制的独立法人（含具有独立融资权的非法人机构）组成的客户群。
第三条集团客户认定标准。
（一）对于纳入集团客户识别范围的法人客户，在确认符合下列标准后认定为集团客户：1.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；2.共同被第三方企业业法人所控制的；3.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；4.存在其他关联关系，可能不按公允价格转移资产和利润，我行认为应视同集团客户进行授信管理的。
上述控制或者被共同控制关系，应从财务管理、资金调度、人事控制（高层）、重大经营决策等角度，进行实质性判断。
（二）双方或与共同第三方之间出现以下情形的，应判断为集团客户：1.一方直接拥有、间接拥有、或直接和间接拥有另一方超过50％以上表决权资本。
2.虽然一方拥有另一方表决权资本的比例不超过50％以上，但可通过拥有的表决权资本等其他方式达到对另一方的控制。
3.纳入合并财务报表的；4.实行财务集中管理，可以随时了解资金余额、收支情况或进行控制的；5.统一或者分别借款（融资）、资金统一调度使用的；6.存在大量、长期占用资金、资产的；7.通过关联交易等行为转移资金、利润，虚增资产、销售收入、利润的；8.能够直接任免或独家提名董事长、总经理、财务总监等企业高管人员，或者可以决定其薪酬的；9.在董事会拥有过半数席位的；10.民营企业的法定代表人、企业实际控制人为同一人或为直系亲属、夫妻、兄弟（姐妹）关系的；11.属于同一个家族企业；有投资、担保决定权的。
商业银行集团客户授信业务风险管理指引
商业银行集团客户授信业务风险管理指引第一章总则第一条为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，制定本指引。
第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行和外国商业银行分行等。
第三条本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。
商业银行可根据上述三个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。
第四条本指引所称控制是指关联方有权决定授信对象的财务和经营活动，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
本指引所称的关联方是指在财务和经营决策中，一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，或者两方或多方同受一方控制。
本指引所称共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。
本指引所称重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不决定这些政策。
参与的途径主要包括：在董事会或者类似权力机构中派有代表；参与政策的制定过程；互相交换管理人员，或使其他企业依赖于本企业的技术资料等。
第五条本指引所称授信业务包括：贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。
第六条本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回授信本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。
商业银行集团客户授信业务风险管理指引
商业银行集团客户授信业务风险管理指引第一章总则第一条为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，制定本指引。
第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行和外国商业银行分行等。
第三条本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。
商业银行可根据上述三个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。
第四条本指引所称控制是指关联方有权决定授信对象的财务和经营活动，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
本指引所称的关联方是指在财务和经营决策中，一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，或者两方或多方同受一方控制。
本指引所称共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。
本指引所称重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不决定这些政策。
参与的途径主要包括：在董事会或者类似权力机构中派有代表；参与政策的制定过程；互相交换管理人员，或使其他企业依赖于本企业的技术资料等。
第五条本指引所称授信业务包括：贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。
第六条本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回授信本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。
银行信贷业务风险监控管理办法模版
xxx银行信贷业务风险监控管理办法第一章总则第一条为加强信贷管理，有效监测和控制信贷风险，根据《xxx 银行信贷管理基本制度》、《xxx银行贷后管理办法》及其他相关制度，制定本办法。
第二条本办法所称信贷风险监控，是指以信贷管理系统群(C3)预警监控系统为基础操作平台，综合运用各类有效信息，对信贷风险进行监测分析、审核发布、处置反馈、控制评价等相关工作。
第三条信贷风险监控遵循规范管理、动态监测、及时预警、有效控制的原则。
第二章监控范围和内容第四条信贷风险监控范围涵盖信贷客户本外币贷款、贴现等表内信贷业务，贷款承诺、承兑、信用证、保函等表外信贷业务。
第五条信贷风险监控内容包括信贷业务经营管理中的信用风险和操作风险，具体表现为客户、品种、行业、区域等方面的风险及其组合。
客户信贷风险作为信贷风险监控的主要内容，是指客户的主体资格、经营管理、财务收支、担保措施等情况发生变化，导致其偿债能力和履约意愿下降的风险。
品种、行业、区域信贷风险，是指由于经济形势、政策法规、市场行情等发生变化，可能影响特定品种、行业或区域信贷资产收益和安全的风险。
第三章机构设置与工作职责第六条信贷风险监控工作由各级行信贷管理部门和客户部门分工负责，共同实施。
总行和一级分行信贷管理部应设立专职监控部门，履行信贷风险监控职责。
第七条信贷管理部门负责制定信贷风险监控标准和流程；监测分析信贷风险，审核发布风险信号，实施风险控制，评价处置结果；总结报告辖内信贷风险及监控情况；考核下级行信贷风险监控工作。
第八条客户部门按照客户分层管理原则负责信贷风险的处置反馈。
客户经营行（含个贷集中经营机构，下同）负责制定和实施风险处置方案，控制和化解信贷风险，反馈处置结果；客户管理行客户部门（含一级分行个人信贷管理部门，下同）负责制定或审核风险处置方案并督导风险处置。
第四章风险信号分级与管理第九条信贷管理部门通过信贷风险监测分析，根据风险影响大小、预计损失、危害程度、紧急状况等因素，对监控发现的风险信号实行分级管理。
商业银行风险管理部主要职责(四篇)
商业银行风险管理部主要职责1、在行领导的领导下，负责全行信用风险、市场风险、操作风险和合规性风险的管理工作。
2、拟定风险管理政策与程序，经批准后公布实施。
根据实施情况定期检讨和修订，并组织制定相应的实施细则。
对各业务单位制定的具体业务流程和指引进行检查，对其中不符合风险管理政策与程序规定的提出修改意见，反馈给有关单位修订。
3、制定、跟踪并完善全行性的信贷政策、风险管理制度和办法，以及信贷决策规则和流程，拟订信贷业务审批权限。
4、负责全行信贷产品管理的调研、审批和相关管理办法的制定和完善工作。
5、负责对分支行风险管理部门的管理、考核与业务指导，负责对分(支)行信贷业务的现场和非现场检查，负责对分(支)行放款审核中心的管理工作，负责全行贷款风险分类的核查和管理工作。
6、负责对总行公司业务部授信管理处及风险经理在整体职责履行方面进行评价、监督检查和考核，并参与授信管理处负责人及风险经理的选聘工作。
7、负责对信贷审批工作的后评价。
8、编制、汇总各类风险管理报告，按照规定及时向行长办公会和风险管理委员会汇报。
负责提供监管机构、评级机构及其他单位所要求的银行风险管理信息。
负责董事会风险管理委员会、关联交易委员会、预警委员会安排的日常工作。
9、负责全行信贷资产组合管理，包括测量组合的风险；对行业、目标客户、现有客户等进行研究，编制研究报告，拟定我行信贷组合战略方案；分析信贷组合绩效。
10、负责建立和维护公司客户信贷风险评级体系及定价模型，负责cecm系统和个贷系统管理。
11、负责统筹对零售授信管理中心和实施正式方案分行的对公授信管理中心的管理。
12、负责全行信贷风险管理培训，建立信贷人员的准入与资格认证制度。
说明：1、法律合规部已不再作为我部二级部门，根据职责分工其负责全行合规性风险的管理工作，故以上职责中合规性风险管理(第1条)不再为我部职责。
2、根据行办会相关决议，授信后管理职责由公司部调整到风险管理部，根据新分工以上第6条调整为：负责组织、监督、检查分行的授信后管理工作，负责向银行管理层及时汇报全行授信后管理工作情况、存在的问题，并提出工作建议，通报监督、检查情况及发现的各种问题。
银行贷款风险控制方法
始终不越思想道德这条“防护线”，始终不碰规章制度 这条“警戒线”，始终不违犯法律这条“高压线”。要 注重建立与合规文化相适应的激励约束机制，明确传递 一种信息，即：奖励那些善于发现风险、
揭示风险、规避风险的员工，惩罚那些违反贷款规则、 制造贷款风险、不顾贷款风险的员工，切实在内部形成 一种“不以效益为由简化贷款程序，不以发展为由变通 规章制度，不以同业竞争为由放宽准入条
银行贷款风险通常是对贷款人而言的。从贷款人角度来 考察，贷款风险是指贷款人在经营贷款业务过程中面临 的各种损失发生的可能性。如何加强银行贷款风险控制， 提前识别和有效控制风险，是我国商业
银行在构建现代金融企业的进程中面临的一项重要课题。 银行贷款风险控制方法：（一）加强准入管理。在授信 环节，做到科学核定总量、明确区分种类、严格遵循权 限；在用信环节，做到深入调查、详细
析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作 整体考核范畴，针对每个管理环节和要素制定考核标准 和依据，促使贷后管理人员经常、自觉、深入地实施贷 后管理，让概念化的管理具体化。要建立
差别化的风险监控制度，在密切监测风险变化的同时， 做好对边缘贷款的动态跟踪和监测，制订完善的风险监 控方案，及时化解潜在风险。（五）培育合规文化。要 注重培育客户经理良好的职业操守，做到
件”的良好氛围。
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建立和完善科学的监测指标体系，提高监测的真实性、 时效性、准确性。（三）加快信贷调整。市场经营条件 下常盛不衰的企业不多，有前瞻性地加大信贷退出力度， 才能有效防止信贷资产质量恶化。在客
户退出上，要切实实现“三个转变”：一是由事实风险 退出向潜在风险退出转变。前移风险关口，动态跟踪各 类贷款迁徙变化趋势，提高对发展趋势的预见性。二是 由被动性退出向主动性退出转变。统筹规
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R ESEARCH
A ND
M ANAGEMENT
FINANCIAL
借鉴
Re fe re nc e
主体，考虑到 B 企业的主要核心客 普遍情况是银行简单为企业核定授 控制能力，并实现信贷业务收益最
0 6814 761 6245 52374 494 - 79 1025
2008 年 29820 24416 8191 3620 5623 4977 23132 22565 3200 8029 10358
567 6688 63041 953 5161 6927
单位：万元
2009 年 35224 29842 9138
解决资本有限性与业务发展无限性 下可向客户提供融资额度，其中授 方案是授信管理进化的高级阶段，
的有效工具，也是合理配置资源、提 信额度是根据客户在银行的融资余 将信贷管理的内涵与外延进一步扩
高银行资产组合效益的关键。当前 额结合期限、担保、品种等风险系数 大化，反映了授信工作的进步，也是
不断变化的经营环境对银行信贷风 折算的加权风险值。但由于现阶段 信贷风险管理手段的创新。
的风险。信贷风险管理是商业银行 及融资风险进行综合分析与评价的 最大，贸易融资类的业务风险最低，
经营管理的核心内容，良好的信贷 基础上，根据本行对客户愿意和能 通过制订授信方案，银行能够主动
风险管理体现了银行的业务发展机 够承受最高风险限额，向同一法人 对信贷品种进行控制，调整信贷结
会和核心竞争力。信贷风险管理是 客户承诺在一定期限内和一定条件 构，优化整体信贷结构。因此，授信
A ND
及业务需求，为其量身制订一整套 等，不利于对客户进行细化管理，也 弹力色丝年生产能力 5000 吨以上，
R ESEARCH
适合企业的融资方案，并对风险加 不利于银行进行信贷风险管理。
产品主要销往珠三角及江浙一带，
以控制的整体信贷业务方案，是一
而授信方案是在根据核定客户 企业的主导产品锦纶高弹丝质量指
价格，并尽量使总体收益最大化。 甲企业属于纺织企业，纺织为
产能过剩行业，竞争激烈，且出口业 务主要依靠退税返利(授信当年的出 口退税下降，对企业影响较大)，该企 业不是具有明显竞争优势的企业， 因此结合企业的贸易链条为企业制 订贸易融资业务方案，并通过为企 业的个别业务品种开放绿色审批通 道，引导企业向具有银行信用背景 的信用证及项下融资、保理业务发 展，使到企业的贷款更加合理，并以 货款的回笼释放授信额度，从而达 到以现金流量为主线的控制目的。 随着银行融资的流入，企业的营运 资金得到有效补充，经营状况持续 向上，目前已有增加融资额度的需求。
户为当地的大型医院，实力较强，履 信额度后，在授信有效期内就不再 大化。
约能力有保障，应收账款质量有保 从授信 角 度 对 企 业 进 行 管 理 的控
三、小结
障，风险相对可控，因此，核定与其 制，而是靠审批提款环节给予控制，
在 当 前 的 经 济 金 融 环 境 下 ，银
核心企业形成应收账款的债项循环 但是在贷款审批环节中，银行只是 行加强信贷风险管理，优化信贷结
约”的全过程管理思路，结合不同企
中的作用
3.变额度管理为方案服务。授信 业制订授信方案，并建立起一套较
从以上的授信案例分析可知， 方案是结合企业自身的信用状况及 完备的信贷风险控制体系。
授信管理是商业银行信贷风险管理 经营特点形成的，授信方案不但能
一是要建立预警与反应机制，
的重要组成部分，授信方案的制定 以方案解决企业的融资和银行的信 提高对客户风险的敏感性，对每一
本上监控企业的货款回笼资金，从 发放给企业出现风险后，进行信贷 看，授信方案管理是银行进行风险
而控制信贷风险，并优化乙集团整 风险控制的被动性。因此，必须通过 控制的基本方法，银行必须以“授信
体的贷款结构。
制订授信方案，主动对风险进行管 运作、授信决策、授信管理、授信制
（二）授信方案在信贷风险管理 理。
险管理提出更高的要求，同时也要 银行对客户授信的核定和管理带有
二、案例应用分析
41
FINANCIAL
求银行通过创新信贷管理手段，提 粗放型经营管理的特点，授信管理
（一）授信方案管理的案例分析
升信贷管理水平以适应信贷经营的 普遍只是简单核定授信额度，并从
1.为受产业政策影响的企业量身
M ANAGEMENT
失来源，随着经济形势、企业生存环 续到贷后管理的环节。
自身发展需求的融资方案，同时通
境的变化，以及信贷业务同业竞争
一行风险管
的日趋激烈，银行的议价能力有所
目前银行界对授信业务的普遍 理关口和优化信贷结构。如目前银
下降，银行的信贷经营面临着较大 定义是指银行在对客户的资信情况 行界普遍认为流动资金贷款的风险
授信额度 1000 万元，限用于办理国 简单分析企业的经营变化情况，若 构是大势所趋，客户授信方案是银
内保理及国内发票融资业务，交易 无特别的异常变化，则给予审批放 行授信工作的提升，如何运用授信
对手限定为具有二级乙等（含）以上 款，从而也未能做到对贷款品种进 手段进行信贷结构调整也是银行必
的医院，并锁定货款回笼路径，从根 行分析和细化管理。故此造成贷款 须重点考虑的。从上述授信案例来
前该集团的资产负债率达 79.88% ， 整体的负债额较大，并以银行承兑 汇票为主，短期内资金压力较大。由 于医药销售准入门槛不高、市场竞 争激烈，以及医院行业的药品处于 降价周期及企业人力成本提升的市 场风险，从而影响企业的整体盈利 能力，加上 A 企业为中型的药品生 产企业，产品优势不明显、市场份额 逐渐减少，同时 A 企业也属于某银 行医药行业中的限制类客户，存在 一定的行业风险；而 B 企业资产及 销售约占集团的 85% 左右，具备良 好的经营实力，但融资规模偏大，且 为短期的银行承兑汇票业务，短期 对企业的资金压力较大。
2.对受行业影响的集团设计授 信方案，优化信贷结构。乙集团主要 从事加工、制造小容量注射剂、粉针
项目
一、资产总额
42
1.流动资产
FINANCIAL
存货
应收账款
M ANAGEMENT
2.固定资产
二、负债总额
1.流动负债
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2.短期借款
银行融资合计
R ESEARCH
三、所有者权益
四、主营业务收入
五、利润总额
借鉴
Re fe re nc e
彭少玲 李成青
Credit Program and Credit Risk Management in Commercial Banks
授信方案与银行信贷风险管理
信贷业务是国内商业银行经营 和设置风险控制条件，同时又通过 的经营特点、贸易链条情况及融资
的主要资产业务收入来源和风险损 授信额度及风险条件控制进一步延 需求为客户量身订做一套适合客户
发展需要。
授信额度上进行刚性控制，缺乏对 订做贸易融资服务方案。甲企业从
企业授信方案是在银行授信业 企业的通盘考虑，根本没有考虑到 事差别化化学纤维、锦纶弹力色丝、
务发展而来的一种新的信贷风险管 企业的经营特点和贸易链条情况， 锦纶氨纶包覆丝（拉架）的生产，企
理手段，通过分析企业的经营情况 缺乏对 客 户 未 来 发 展的 预 测 数 据 业的生产设备较为先进，各类锦纶
管理作用，即在承接贷前调查和分 户提供全方位的产品配套和现金管 为以纯集团等企业，其贸易链条较
析的基础上，对企业进行风险判断 理的融资方案，其特点是针对客户 为稳定，且主要客户的履约能力较
借鉴
Re fe re nc e
强，企业产品出口占 21% ，国内销售 占 79% 。企业财务状况良好。考虑到 企业为某银行国际贸易融资重点客 户，拥有一定的产品和技术优势，在 同业中具有一定的竞争优势，虽然 企业的盈利能力受原料价格上涨致 使当年的盈利能力有所减少，但近 两年企业加大投资力度，扩大生产 规模，提高经营实力，随着经济的逐 步回暖，经营规模和盈利能力将有 所提升。企业受产业政策及出口退 税影响，存在着较为明显的风险因 素，但企业的经营链条对贸易融资 的保障性较好，同时尚有远期结售 汇的需求，可为银行带来大量的外 汇中间业务收入，银行可以贸易链 条为切入点，控制贸易链条的现金 流向以控制银行融资风险。
六、现金净流量
经营活动现金净流量
经营活动现金流入量
表 １ 甲企业主要财务情况
2007 年 11666 3833 1334
975 7395 2829 2829 440 440 8837 11566 466 324 - 174 12929
2008 年 14458 5359 1457 1883 8242 1940 1940
0 0 12518 14071 115 498 687 15044
单位：万元
2009 年 6 月 16540 6951 2061 1808 8637 1822 1822 380 0 14718 4596 203
借鉴
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剂（含头孢菌素类）、片剂、胶囊剂等 的药品生产企业，为某中型城市中 型的制药企业，其生产的药品适用 范围较广，集团已建立的销售网络 稳定，A 企业和 B 企业为乙集团的 下属企业，其中 A 企业为乙集团的 集团公司，主要从事药品生产销售； B 企业为乙集团下属的药品销售公 司，主要从广州医药、国药控股等大 型医药企业采购药品 （小部分从 A 企业采购），再转而销售该市主要的 大型医院。乙集团财务报表合并了 A 企业和 B 企业，近三年来乙集团整 体总资产、总负债及所有者权益均 持续增长，财务基本面呈现上升趋 势，同时随着企业销售规模的不断 扩大，企业的利润总额有所提升，但 企业的销售利润率有所下降，且目