某某公司关于会计记账凭证使用的规范
记账凭证的规范要求与注意事项
记账凭证的规范要求与注意事项在日常的会计工作中，记账凭证扮演着重要的角色，它是记录公司经济业务活动的重要依据。
因此，规范的凭证填制和正确的注意事项对于保证会计工作的准确性和真实性具有至关重要的作用。
本文将介绍记账凭证的规范要求与注意事项，以提高凭证填制的质量和准确性。
一、记账凭证的规范要求1. 凭证的基本要素记账凭证是对公司经济业务活动的记录，它包含以下基本要素：（1）凭证字号：每张凭证都应有独立的凭证字号，用连续的数字或字母表示，以方便凭证的查找与核对。
（2）日期：凭证上的日期应准确无误地反映业务发生的时间，一般使用年月日的格式。
（3）摘要：摘要应准确、简明地概括业务内容，突出业务的主要特征和特点。
（4）科目：凭证上的科目应填写准确，与公司的科目设置一致。
（5）借贷金额：凭证上的借方金额和贷方金额必须相等，符合会计平衡原则。
2. 凭证的填制方法在填制记账凭证时，要注意以下几个方面：（1）凭证的清晰度：填制凭证时要保证字迹清晰、不可涂改，以防止信息的模糊和篡改。
（2）对账人签字：每张凭证都应有对账人的签字，以确保凭证的真实性和准确性。
（3）杂项事项凭证：对于一些特殊的业务，如固定资产的调换、损益调整等，可以使用杂项事项凭证来记录，但必须注明原始凭证的凭证字号。
3. 凭证的保存与归档凭证的保存与归档是会计工作的重要环节，具体要求包括：（1）凭证的编号：按照一定的编号规则对凭证进行编码，以便于查找和管理。
（2）凭证的保存期限：根据国家法律法规的规定，不同类型的凭证保存期限有所不同，必须按照规定的期限进行保存。
（3）凭证的归档：凭证的归档应按照年份、月份或凭证字号进行分类归档，方便查询和复核。
二、记账凭证的注意事项1. 权责清晰在填制凭证时，要明确填写借方和贷方的科目，避免模糊和错误。
同时，对于某些特殊的业务，如预收款、预付款等，要仔细核对金额和科目，确保凭证的准确性和真实性。
2. 遵循会计原则记账凭证的填制必须遵循会计原则，包括货币计量原则、收入确认原则、费用匹配原则等。
会计记账凭证管理制度范本
第一章总则第一条为规范公司会计记账凭证的编制、审核、使用和保管，确保会计信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关会计准则，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及会计记账凭证的编制、审核、使用和保管人员。
第三条公司会计记账凭证的编制、审核、使用和保管工作，应遵循以下原则：（一）合法性原则；（二）真实性原则；（三）完整性原则；（四）及时性原则；（五）安全性原则。
第二章记账凭证的编制第四条记账凭证的编制应依据国家统一的会计制度，严格按照财务会计制度的要求进行。
第五条记账凭证应包括以下内容：（一）凭证编号；（二）凭证日期；（三）摘要；（四）会计科目；（五）借贷金额；（六）附件张数；（七）编制人、审核人、负责人签名或盖章。
第六条记账凭证的编制应符合以下要求：（一）内容真实、完整；（二）会计科目正确；（三）金额准确；（四）摘要清晰；（五）附件齐全。
第三章记账凭证的审核第七条记账凭证的审核由财务部门指定专人负责。
第八条审核内容包括：（一）凭证的真实性、完整性；（二）会计科目的正确性；（三）金额的准确性；（四）摘要的清晰性；（五）附件的齐全性。
第九条审核人员应签字或盖章确认审核意见。
第四章记账凭证的使用第十条记账凭证一经编制、审核，即具有法律效力，不得随意修改、涂改。
第十一条会计人员在编制记账凭证时，应严格按照财务会计制度的要求，正确使用会计科目。
第十二条会计人员在编制记账凭证时，应确保凭证的借贷金额平衡。
第五章记账凭证的保管第十三条记账凭证的保管由财务部门指定专人负责。
第十四条记账凭证应按照会计档案管理办法进行分类、归档、保管。
第十五条记账凭证的保管期限为：根据国家规定，会计凭证的保管期限为30年。
第十六条记账凭证的销毁应严格按照国家规定和公司内部审批程序进行。
第六章附则第十七条本制度由公司财务部门负责解释。
第十八条本制度自发布之日起实施。
[注：本范本仅供参考，具体内容应根据公司实际情况进行调整。
会计凭证管理规范
会计凭证管理规范会计凭证是企业内部财务核算的重要工具，它用于记录企业的各项财务业务和资金流动，对企业的经营管理和财务管理具有重要意义。
因此，规范会计凭证管理对于企业内部的财务核算和管理具有重要的意义。
会计凭证管理的规范主要涉及以下几个方面：1.凭证的编制和使用凭证的编制应符合财务会计制度的规定，每个凭证应清楚地记录相关的业务信息，确保记录的准确性和完整性。
凭证的使用应严格遵守审批程序，每一张凭证必须有相关领导或会计人员的签字或审批，并按照规定的程序进行归档。
2.凭证的审核和控制为避免凭证的错误或假冒，企业应当对凭证进行审核和控制。
在凭证的审核中，应对凭证上的各项内容进行逐一核对和检查，确保凭证的真实性和合法性。
在凭证的控制中，应当设立凭证管理制度，规定凭证的使用、审核和归档等流程，以控制凭证的管理。
3.凭证的存储和保管凭证的存储和保管应符合财务会计制度的规定，制定详细的凭证存放管理制度，确保凭证的安全性和完整性。
凭证应妥善存放在指定的凭证柜中，禁止在办公桌、地上等地方随意放置凭证。
保管凭证的工作人员应当定期对凭证进行盘点，并及时发现和处理异常情况。
4.凭证的查询和使用凭证的查询和使用应当遵守相关的规定，指定特定的查阅和使用人员，以保证凭证的正常查询和使用。
在使用凭证时，应特别注意凭证的准确性和合法性，严禁随意修改和篡改凭证，确保凭证的真实性和可信度。
通过规范会计凭证管理，可以有效地保障企业内部的财务管理和核算工作。
同时，规范会计凭证管理还可以提高企业内部的信息透明度，加强财务信息的披露，为企业的经营管理提供重要的参考依据。
因此，企业应认真对待会计凭证管理，加强内部控制，规范会计凭证的编制、审核、存储和保管，确保凭证的真实性和合法性。
财务凭证管理规定
财务凭证管理规定
一、总则
1. 为规范公司财务凭证管理，加强经济责任制落实，制定本规定。
2. 公司财务凭证必须真实、完整、准确、合法、有效。
财务凭
证必须经过审核、登记、核对，严格遵循财务制度，做到账务清晰、切实可靠。
二、财务凭证的种类
1. 公司主要财务凭证包括：收款凭证、付款凭证、转账凭证、
借款凭证、等。
2. 财务凭证必须按规定填写，凭证上涉及的各项金额必须填写
真实、准确，凭证附注必须详细、清晰。
三、财务凭证的管理
1. 在公司财务制度下，各部门、各岗位具体人员必须严格执行，落实经济责任制，保证财务凭证和账务的真实性、完整性、准确性。
2. 具体管理员工必须记录好各项财务凭证事项，严格保管好凭证各类票据，做到账实相符。
3. 财务凭证的保管必须按规定办理，分门分类、编号并妥善保管，保证随时查阅、审计，不得遗失、损毁和私自挪用。
四、财务凭证的用途
1. 公司财务凭证仅限于办理正常业务及公司核准的其他各项资金支出、收入、转账等，任何其他非正常性的支出或收入不得在财务凭证上反应。
2. 凡是用到公司资金的活动，必须用财务凭证做好记录，以备日后查阅、核对。
五、财务凭证管理的监督
1. 公司高层领导必须切实掌握公司的财务状况，注重财务凭证的真实性、完整性、准确性。
2. 财务部门必须健全内控机制，对财务凭证的管理和使用进行
日常监管，有发现问题随时上报公司领导。
六、违反规定的惩罚
凡是违反本规定者，一经查察属实的，将视情节轻重予以批评、通报、记过、降职、辞退、追究经济责任、依法追究刑事责任等惩罚，情节严重另案处理。
公司记账凭证的管理制度
公司记账凭证的管理制度一、总则1. 本制度旨在规范公司记账凭证的编制、审核、保管和使用，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 记账凭证管理应遵循合法性原则，符合国家财务会计法规和会计准则的要求。
3. 本制度适用于公司所有涉及记账凭证的业务部门和人员。
二、记账凭证的编制1. 记账凭证应当根据实际发生的经济业务及时编制，不得遗漏、拖延。
2. 编制记账凭证时，应当按照规定的会计科目和核算要求，正确选择会计分录，确保金额无误。
3. 记账凭证应当注明业务发生的时间、地点、参与人员及业务内容等相关信息。
4. 对于非现金交易，应当附有相应的原始凭证或者其他证明材料。
三、记账凭证的审核1. 记账凭证在录入账簿前，必须经过财务部门负责人或其授权人员的审核。
2. 审核人员应当对记账凭证的真实性、合规性进行审查，发现问题应及时退回并指明原因。
3. 审核通过的记账凭证应当加盖审核人印章，以示负责。
四、记账凭证的保管1. 记账凭证应当按照一定的顺序和规则进行归档，便于查询和审计。
2. 电子记账凭证应当备份存储，确保数据安全。
3. 记账凭证的保管期限不得少于法定的保存年限，过期后应依法销毁。
五、记账凭证的使用1. 记账凭证是编制财务报表的基础，任何部门和个人不得擅自篡改、隐匿或者销毁。
2. 内部审计或者外部审计需要查阅记账凭证时，应当提供便利并配合工作。
六、责任追究1. 对于违反本制度规定，造成会计信息失真或其他不良后果的，应当追究相关人员的责任。
2. 对于故意伪造、变造记账凭证的行为，将依法追究法律责任。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 本制度的修改权属于公司管理层，如有变动，应及时更新并通知相关部门和人员。
记账凭证管理制度
记账凭证管理制度一、总则为规范公司记账凭证的领用、填制、审批、存档等管理，保证财务数据的真实性、准确性和完整性，特制订本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内所有单位和部门的财务记账凭证管理工作。
三、记账凭证的种类1. 财务会计凭证：日常业务收支的记账凭证，包括：凭证、收据、收款单、付款单、预收款凭证、预付款凭证等。
2. 报销凭证：员工报销费用的支出凭证，包括：差旅费报销单、办公用品报销单、车辆维修费报销单等。
3. 借款凭证：公司内部借款的凭证，包括：借款单、还款单等。
4. 其他：其他需进行财务记账的凭证。
四、记账凭证的领用1. 记账凭证由公司财务部门专门负责领用，各单位和部门不得私自调用或挪用。
2. 领用记账凭证时，须填写领用单，注明领用数量、日期、用途等，财务部门在确认无误后方可发放。
3. 领用记账凭证的单位和部门须妥善保管，不得弄虚作假或挪作他用。
五、记账凭证的填制1. 填制凭证的单位和部门应按照财务规定要求进行填写，凭证内容真实、准确。
2. 凭证上的金额、日期、用途等必须经过核实，确保凭证录入的数据准确。
3. 填制凭证时应注意字迹工整，不得擅自涂改或塞改凭证内容。
六、记账凭证的审批1. 填制凭证后，须经相关单位负责人审批，并在凭证上签字确认。
2. 负责人应对凭证上的金额、日期、用途等进行核查，确认无误后方可予以签字。
七、记账凭证的存档1. 经审批的记账凭证应及时存档，按照规定的存档要求整理、归档。
2. 存档位置必须安全、防火、防水，确保凭证资料不丢失。
3. 存档的凭证应按照时间序列进行归档，方便查阅和管理。
八、记账凭证的查验和复核1. 财务部门应定期对各单位和部门的记账凭证进行查验和复核，确保凭证内容的真实性、准确性和完整性。
2. 查验和复核的过程中，财务部门有权要求相关单位提供所需的财务凭证和资料。
3. 对于发现的问题和错误，财务部门应及时进行整改和纠正，并向相关单位提出处理意见。
凭证规章制度
第一章总则第一条为规范公司凭证管理，确保凭证的真实性、合法性和有效性，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有凭证的编制、审核、保管和使用。
第三条凭证管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：凭证内容必须真实、准确，不得弄虚作假。
（二）合法性原则：凭证的编制、审核和使用必须符合国家法律法规及公司内部规章制度。
（三）完整性原则：凭证应完整、连续，不得缺页、破损。
（四）安全性原则：凭证的保管和使用必须确保凭证安全，防止丢失、损毁。
第二章凭证种类第四条凭证分为以下几种：（一）原始凭证：包括收据、发票、银行结算凭证、支票、汇票、委托收款凭证等。
（二）记账凭证：包括现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账等。
（三）其他凭证：包括报销单、借条、收条、结算单等。
第三章凭证编制第五条凭证编制应遵守以下要求：（一）凭证名称应规范，字迹清晰，易于辨认。
（二）凭证内容应完整，包括凭证编号、日期、摘要、金额、科目、附件等。
（三）凭证金额应准确，小写金额与大写金额应一致。
（四）凭证编制人应在凭证上签字或盖章。
第四章凭证审核第六条凭证审核应遵守以下要求：（一）审核凭证的真实性、合法性、完整性。
（二）审核凭证的金额、科目、附件等是否准确。
（三）审核凭证的编制人、审核人是否签字或盖章。
（四）对不符合要求的凭证，应及时退回编制人进行修改。
第五章凭证保管第七条凭证保管应遵守以下要求：（一）凭证应按照种类、日期、顺序等分类存放。
（二）凭证存放地点应安全、干燥、通风，防止霉变、丢失。
（三）凭证的借阅、归还应办理登记手续。
（四）凭证的销毁应按照国家法律法规及公司内部规章制度执行。
第六章凭证使用第八条凭证使用应遵守以下要求：（一）凭证的使用应按照规定用途进行，不得挪作他用。
（二）凭证的传递应确保凭证的完整性和安全性。
（三）凭证的报销、结算等手续应齐全。
（四）凭证的使用人应妥善保管凭证，防止丢失、损毁。
第七章附则第九条本制度由公司财务部门负责解释。
某某公司关于会计记账凭证使用的规范
某某公司关于会计记账凭证使用的规范
某某公司关于会计记账凭证使用的规范
一、记账凭证的使用方法：针对公司所发生的每一笔经济业务必需严格按照会计制度所规定的会计科目认真、准确的填制记账凭证。
关于记账凭证的填制具体规定如下：
1.年月日：供货商、客户的往来按照业务发生时间填写日期，目的是为了方便核对账目，其他经济业务按照当天的日期填制。
2.凭证号：每月从1号开始编制至月未最后一张凭证结束，号码连续不间断、不重复、不遗漏。
3.附单据张数：凡与本业务有关联的发票、清单、附件等都作为张数附在本记账凭证后面，不得在单据上随意修改，涂鸦。
4.摘要：按照业务发生的主要内容，简单、明了的进行填写，不得空白。
5.科目：按照业务的性质，准确无误的使用会计科目。
①总账科目：按照会计法所规定的会计科目进行填制，不得自行设置会计科目；
②明细科目：按照公司需要，由财务负责人设置明细科目，其他人员不得擅自修改、增减科目。
6.借贷方金额：财会人员要遵守有借必有贷，借贷必相等的会计法则，将经济业务发生额准确的进行填制。
7.制单（制证）：本着谁制单谁签名的原则，签上制单人的姓名，不得只签姓不签名或只签名不签姓。
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某某公司关于会计记账凭证使用的规范
一、记账凭证的使用方法：针对公司所发生的每一笔经济业务必需严格按照会计制度所规定的会计科目认真、准确的填制记账凭证。
关于记账凭证的填制具体规定如下：
1.年月日：供货商、客户的往来按照业务发生时间填写日期，目的是为了方便核对账目，其他经济业务按照当天的日期填制。
2.凭证号：每月从1号开始编制至月未最后一张凭证结束，号码连续不间断、不重复、不遗漏。
3.附单据张数：凡与本业务有关联的发票、清单、附件等都作为张数附在本记账凭证后面，不得在单据上随意修改，涂鸦。
4.摘要：按照业务发生的主要内容，简单、明了的进行填写，不得空白。
5.科目：按照业务的性质，准确无误的使用会计科目。
①总账科目：按照会计法所规定的会计科目进行填制，不得自行设置会计科目；
②明细科目：按照公司需要，由财务负责人设置明细科目，其他人员不得擅自修改、增减科目。
6.借贷方金额：财会人员要遵守有借必有贷，借贷必相等的会计法则，将经济业务发生额准确的进行填制。
7.制单（制证）：本着谁制单谁签名的原则，签上制单人的姓名，不得只签姓不签名或只签名不签姓。
二、记账凭证（以下简称为凭证）的填制人：根据工作安排、分工的不同，凭证填制分为出纳制单和财务会计制单两部分。
1.出纳：负责公司货币资金的收支工作，对于公司每天进出的货币资金，按照业务内容详细归类，及时填制会计凭证，登录现金和银行日记账薄，保证资金的准确性。
2.财务会计：负责公司全部的业务往来工作，针对公司所有供货商、客户的业务往来，及时填制会计凭证，并登录账薄，结出余额，便于随时与电脑账核对。
3.出纳与财务会计的分工协调：①出纳将已填制完成的凭证，按顺序编好凭证号，登录账薄后，交于财务会计。
②财务会计收到出纳交来的凭证后，将自己所做的凭证继续、连续、顺延编号，并妥善保管凭证。
4.为了能够及时将前一天营业输入电脑账，财务会计必需将每一天开始的第一张凭证号编好。
具体做法：继前一天的凭证编号的最后一张号码顺延编排。
提高工作效率。
三、记账：根据公司经营特性，分为手工与电脑二套账并行的格局，一张记账凭证需要分别记入手工账薄和输入电脑账。
具体操作规定如下：
1.每天对营业部门交上来的每一笔销售单据都要逐一审核后输入电脑账的收款单中，并对输入的金额与营业款核对，保证不出差错。
对收款单的录入规定①制单人：财务部门统一使用×××用户。
②录单日期：必需按照业务发生日期填写。
③经手人必需使用本人姓名。
④往来单位：必需按照销售出库单的客户名称填写。
⑤说明：必需填写凭证的编号。
⑥账户名称：按照实际收款项目（现金、银行）的金额进行填写。
⑦备注：填写收银员现金收款单据的手写编号。
⑧优惠金额：填写实际收款金额与单据金额的差额。
⑨付款单的输入方法与收款单的输入方法相同。
2.记账标识的使用方法：
①登记手工账薄后，在记账凭证的标识（√）下相对应处用蓝笔打对勾。
②输入电脑账后，在记账凭证的标识（√）下相对应处用红笔打对勾。
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