企业年度经营目标分解表
年度经营计划的制定与目标分解
年度经营计划的制定与目标分解《年度经营计划的制定与目标分解》课程背景：年度经营规划的制定与落实是每个企业关注的重点和难点，“凡事预则立，不预则废。
”部门年度工作规划无论是对企业而言，还是对部门管理者而言，都是重中之重。
有些管理者，在谈到部门年度工作规划的时候，往往觉得无从下手。
他们的理由很多，比如“计划不如变化快”、“没人会做”、“别的部门都没做”、“做计划就是走形式”。
同时，管理者经常会发现部门工作总是一团“乱麻”，无从下手;事情总是在做完以后才发现与当初所想的相差甚远。
究其原因，就是因为部门事先没有一个统一的目标和工作规划。
课程目标：通过本课程的学习，公司管理层将学会如何围绕企业销售收入、利润等经营目标制定企业年度经营规划，能使部门的工作有计划、有效率地进行，从而提升企业整体的竞争力。
另外，还可以做好部门的定位，将部门的工作与企业的战略紧密地联系在一起，使本部门更容易获得高层管理者的重视，使部门和个人得到更好的发展。
课程特色：●课前深入调查学员单位年度经营规划与落实的难点、疑点，结合学员单位的情况全程进行实操演练，学习建立公司年度经营规划；●结合主讲老师十六年的宝贵咨询实战经验，课程案例均是由主讲老师亲身操作，真实可鉴；●针对性设计以学员企业为背景的实战演练，消化课程知识，让学员把错误犯在课堂里，把正确方法带回去；●分组研讨、实战演练，让学习变成一个饶有趣味的竞赛。
课程对象：企业高管及部门负责人课程时间：1-2天，6小时/天课程方法：课程讲授50%，案例分析及小组研讨30%，实操练习20%课程大纲第一讲：从战略到经营规划一、企业发展战略1. 外部竞争环境的变化2. 企业经营最可怕的是什么3. 战略层次4. 企业的定位二、企业年度经营规划建立流程三、宏观环境分析四、行业环境分析五、竞争对手分析1. 谁是竞争对手2. 如何收集竞争对手情报3. 如何实施竞争对手分析六、SWOT分析1. 竞争优势分析2. 竞争劣势分析3. 潜在发展机会分析4. 外部威胁分析七、企业年度经营规划包含的内容第二讲：企业年度经营规划的目标制定一、上年度的工作计划盘点1. 计划纲要2. 跟踪绩效3. 指标达成4. 工作要项5. 人才培养二、企业年度目标的制定1. 什么更重要2. 企业的业务重点领域案例讲解：某公司的目标管理体系三、目标的性质1. 定量目标2. 定性目标3. 结果性目标4. 过程性目标四、目标制定的四个维度1. 数量2. 时间3. 质量4. 成本五、目标制定的SMART原则1. 具体的2. 可测量的3. 可实现的4. 相互关联的5. 一定时限的六、企业级目标设计的八个方面1. 技术创新2. 市场地位3. 生产及服务能力4. 财务及资产5. 获利能力6. 管理者的培养7. 员工绩效8. 社会责任七、企业级目标分解方法1. 理解目标2. 直接分解3. 直接落实4. 价值树分解八、企业级目标的分解1. 如何将企业目标分解到部门课堂案例：利润目标的分解到部门2. 如何将部门KPI分解到岗位课堂案例：产品交付周期目标的分解到岗位3. 目标的时间维度分解九、目标值的制定1. 历史比较法2. 行业标杆法3. 策略分析法4. 资源变化法5. 竞标决定法第三讲：围绕目标的年度经营规划制定一、企业年度经营规划的制定1. “目标——策略——计划”的联系与区别2. 计划制定前的准备3. 计划制定的5W2H4. 重点事项的确定课堂案例：某企业的年度经营规划二、围绕公司经营规划的部门年度工作规划1. 围绕目标2. 从上级产生3. 从本部门产生4. 从内外客户产生三、部门工作项目整理1. 工作项目的要素2. 工作项目的主要内容四、部门工作立项1. 分类、打包2. 确定名称和目标3. 确定负责人、资源需求和进度计划五、部门项目计划1. 确定项目工作范围2. 分配任务职责3. 统筹项目间活动的关联课堂演练：部门年度工作规划的制定第四讲：年度经营规划的落实一、计划的执行监控1. 工作计划的执行与监控2. 主管如何通过月度目标检讨会进行过程控制3. 月度“烧烤”会的流程与操作技巧4. 季度经营分析会的流程与操作技巧5. 工作计划的执行保障课堂案例：计划落实的过程辅导二、日清管理1. 如何制定个人工作计划2. 日清表的设计3. 日清管理中遇到的问题4. 通过“日清表”让员工自我控制三、经营规划的实施保障。
生产部年度经营目标KPI指标分解明细(范本)
管理费用/销售收入 *100%
计分方式 每超1%扣1分
目标考 核周期
月度
客诉票数 制程合格率 订单计划达成率
1票/月 ≥95% ≥94%
因生产制程失误造成的客 统计实际发生的客诉
诉
票数
每超出1票扣2分
反映成品入库一次性的合格 率
返工票数/总票数*100%
当月计划排产完成票数 反映订单的及时完成情况 /当月计划排产总票数
*100%
每低1%扣1分，低 于目标值93%不得
分
每低1%扣1分
月度 月度 月度
交期延误单数
0单/月
反映订单生产交期情况 产品中心交期延误单数 每超1单扣2分月度来自报表来源 费用与预算一览表
品管月报 品质月报 生产计划月报 生产计划月报
6
异常处理达成率
设备管理
7 内部运营类 指标
技改计划达成率
8
制程浪费管理 制程损耗率
每低2%扣1分
≤ 0.3%
≤5000元1票； >5000元0票
反应各分厂生产制程损耗 报废状况
反应各车间工伤事故次数
材料报废损失金额/ 生产投入金额
以工伤报告为准
每超0.1%扣1分, 扣分不超过基准 ≤5000元分，扣1分/ 次；>5000元，扣3 分/次
≥90%
反映当月需完成专案的完成 完成数/当月计划完成
制表单位：人力资源部 序号 指标类别 经营关键词
1 财务类指标 费用管控
2 客户类指标 品质管理
3
4 交期管理
5
生产部年度经营目标KPI指标分解明细（范本）
制表日期：2023.12.31
关键经营指标
权重
2023年 历史值
年经营管理目标分解计划表(范例)
再各项目加权平均
目标分解值
始末时间
计算公式/考评标准
2
备注： 分公司、事业部、中心、部门为保证自身目标的达成，可向其他中心、部门提出目标要求（即资源争取目标），原则上由本分公司、事业部、中心、部门监测数据，若本分公司、事业
部、中心、部门不能监测数据，须提出监测数据中心、部门，填写在备注栏中。
说明：1.所有目标系数之和等于1。 2.单项目标分解权重之和等于1。 3.此表仅作为各部门编报2023年经营管理目标项目的填报格式参考，内容经营管理团队、分公司、事业部、中心、部门根据公司要求和实际情况自定。
目标值/ 目标效果
目标 系数
5
复合型目标
按计划甘特图进度完 成
序号 资源争取目标 目标值/目标效果
M5
目标 部门
1
2023年经营管理目标分解计划表
目标分解
——
目标分解
目标 分解值
权重
始末时间
计算公式/考评标准
过程节点计划时间控制程度
按计划甘特 图进度完成
1
23.1.1.-23.12.31
×0.3＋最终节点计划间控制 程度×0.7
序号
目标项目
经营目标
1
产值
目标值/ 目标效果
A亿元
目标 系数
M1
2023年经营管理目标分解计划表
目标分解
目标 分解值
权重
始末时间
计算公式/考评标准
一季度完成产值 二季度完成产值 三季度完成产值 四季度完成产值1 23.1.1.-23.3.31 n2 23.4.1-23.6.30 n3 23.7.1-23.9.30 n4 23.10.1-23.12.31
（中心、部门）主管副总签批：
集团公司年度经营目标及目标分解表
一月
二月
三月
四月
五月
六月
七月
八月
九月
十月
十一月
十二月
产品A
产品B
产品C
产品D
新产品A
新产品B
四、管理指标
1．管理关键绩效指标（最低考核标准）
管
理
指
标
关键指标
最低限制指标
2006年目标
员工培训
管理培训每月不低于6小时
专业培训每月不低于4小时
全员素质培训每两月2ห้องสมุดไป่ตู้时
制度执行力
100%
降低成本
成本削减5%以上
费用削减3%以上
员工满意度
70%以上
半年考核一次
年度经营目标及目标细分表
一、财务指标
1.财务指标（年度）:
财务指标
关键指标
最低限制指标
2006年目标
收入
递增%
毛利率
递增%
净利率
递增%
净利润
递增%
应收账款
新签合同
应收账款帐龄不超过90天
2.财务关键绩效指标细分：（按月分解）
月份指标
一月
二月
三月
四月
五月
六月
七月
八月
九月
十月
十一月
十二月
新签合同
回收款
毛利润率
月份
指标
一月
二月
三月
四月
五月
六月
七月
八月
九月
十月
十一月
十二月
新客户收入
新业务收入
毛利润率大于50%的客户收入
前十大客户收入
客户满意度
经营目标的制定与分解
也做不到。
看似不可能，实际可能的事情， 少数人努力让它成为现实，成为奇迹创造者!
目标可行性评估
实际案例分析 你身边的例子？
恰当的
目标分配给恰当的单位和个人
案例分析
年初某支公司有两名业务经理，艾太平和高远，准备年底年底晋升 营业部高级经理，支公司陈总同他们一起规划营业单位的发展目标。
欢迎
梁恕林
讲师介绍
生于山东 南开大学风险管理与保险学系毕业 LOMA：FLMI ACS
一九九九年七月——二OO四年三月
某同业公司区经理、支公司经理、项 目负责人
二OO四年三月至今
太平人寿总公司个人业务部经理、高 级经理
复制成功
“如果要成功，最快方法倒不如去模仿一些成功 人士的工作模式和习惯。如果能够越快越准确复 制他们的模式，你亦能像他们一样越快成功。”
7.6万
8000 7000 4000 4000
四星会、三星会 新人奖
节假日营业组的目标分解示例
一、了解各组员春节期间行程安排：
* 有在家过的、走亲访友的、与朋友聚会等 * 出外旅游、逛大街或看文艺表演等。。。。 启示：对不同的休闲方式制定可行具体的目标
二、案例：
小组5个人，目标标保五千，人均一件，25个准客户。行程安 排如下：两个出国旅游、一个回老家、两个在工作地；任务分 布如下：出国旅游的负责20个准客户收集，工作地的负责5000 标保，争取5件保单和五个准客户；回老家的要在2月7日前达 成一件，标保一千。了解大家的行程之后，再有针对性下达任 务，确保任务下达不落空。
阶段业 9万 绩
总业绩 9万
6万 9万 6万 15万 24万 30万
年度工作分解表WBS
梳理核算思路
成本中心则将费用下降作为统计数据，减少浪 费，减少的浪费就是利润。成本中心考核的是成
本的下降率。
梳理核算思路
对产品品质全流程过程进行管理，对控制计划进 行规划，多关键作业环节进行巡查巡检。对于异 常进行推动相关部门分析，违规作业的进行记录 并要求预防。从而细化作业规范。要求有统筹规
粘棒等自动化以
进工作。
及线切合并等改
造项目。
构思精益制造培训
结合人力资源的 职级管理制度将
岗位技能分级
设定考核制度，培养计划，并模拟考核考评，完成全 体员工的职级评定工作。
计划达成。
参考问责管理办 法及生产计划管 理办法整理计划 每日达成情况汇 总。异常工时损 失等。
继续完善
制造中心基于单位人工为基准的薪资核算方案。 月度产质量调整。各级管理和员工都要有KPI。
完成方案制定
试行
以关键业绩指标的形式设计KPI，奖金基数根据月 度产质量调整。各级管理和员工都要有KPI
人资部修订现行 的方案
22
供应商质量 建成核心物料的供应
管理
商质量管理机制
23
客户服务 完善客户服务管理
24
6S日常管理
25
SOP标准作业指导书
26
规范化、标 准化、系统 管理制度梳理标准化
化管理
27
28
目视管理
29
设备管理
精细化 管理体
30
精细化 管理体
系
31
以数据管理为基础的 精细化考核
工业工程及提按改善
32
精细提升 岗位技能培训培养
理等
进入制度标准、SO
完善新的品质分 析改善管理制度 也即QCC管理制
DOAM模型
+第一级A/M
的直接落实
+本企业战略要
求、经营要求或 本单位职能要求
+集团其他战略 与经营要求
重要性、全局性、纲举 目张
集团公司年度 目标与重点工 作；成员公司 经营管理目标 与重点工作
附：第二级分解与承诺示意图
其他战略及经营要求、上一级的A/M、本企业经营要求
总经理部
集团公司（成员公司）经营 管理目标与重点工作
D1
D2
O1
O2
DK，OK
A11 M11
A21 M21
AK1 MK1
部门1
A12 M12
A22 M22
AK2 MK2
部门2
…
A1N M1N
A2N M2N
AKN MKN
部门N
DOAM分解模板
编 号
行动方向（D）
目标（O）
行动计划（A）
衡量标准（M） 责任人 所需资源 备注
成员公司年度经营管理目标DOAM格式示例
d1o1a12m12a1nm1na11m11d2o2a22m22a2nm2na21m21dkokak2mk2aknmknak1mk1doam分解模板编编号号行动方向dd目标oo行动计划aa衡量标准mm责任人所需资源备注成员公司年度经营管理目标doam格式示例经营指标2016年完成值2017年完成值2018年预计完成值1618年平均值2019年规划值2019年目标值序号行动方向d目标o行动计划a衡量标准m责任单位人备注一公司经营指标财务指标二集团或集团公司2019年重点战略任务的分解落实三公司2019年其它重点工作表格同上集团公司部门年度重点工作doam格式示例序号行劢方向d目标o行劢计划a衡量标准m责任单位人备注一集团公司2019年重点战略任务的分解落实二部门2019年重点工作表格同上三部门2019年其它职能工作如有可采用同上的表格全员绩效计划合约上一级am的落实部门岗位职责要求其他重要任务三逐级承接分解法doam的分解程序后续各级分解与承诺
单位年度工作计划分解表
单位年度工作计划分解表单位名称：XXX公司年度：2022年一、总体目标根据公司发展战略，实现2022年的经营目标，提高公司整体竞争力和市场影响力。
二、业务发展计划1. 销售目标- 实现2022年销售额达到XXX万元，同比增长X%。
- 开拓新市场，促进销售渠道多元化，拓展销售网络。
2. 产品研发- 持续推进产品研发，推出新产品和新技术，提升产品的竞争力和附加值。
- 优化产品线，确保产品品质和性能达到市场需求。
3. 市场营销- 加大市场宣传力度，提升品牌知名度。
- 加强市场调研，把握市场动态，拓展潜在客户。
三、生产管理计划1. 生产目标- 保证产品质量和交货期，确保生产计划完成率达到X%。
- 提高生产效率，降低生产成本，优化生产工艺和流程。
2. 设备维护- 定期检修设备，保障生产设备的正常运转。
- 加强设备管理，提高设备利用率和维护效率。
3. 原材料采购- 提前准备原材料，确保原材料供应充足和成本控制。
- 优化采购流程，降低采购成本，提高采购效率。
四、人力资源管理计划1. 人力资源规划- 根据业务发展需要，合理配置人力资源，确保各部门的工作人员配备充足。
- 培训员工，提高员工专业技能和综合素质。
2. 岗位评价- 完善岗位职责和评价标准，规范工作流程和工作责任。
- 优化组织结构，提高工作效率和管理水平。
3. 激励机制- 设立激励机制，激励员工积极性和创造性，提高员工工作积极性和业绩。
五、财务管理计划1. 资金管理- 合理运用资金，优化资金结构，确保资金流动和使用合理。
- 加强成本控制，降低生产和经营成本，提高企业盈利水平。
2. 财务风险管理- 规范财务管理流程，加强财务监控，降低财务风险。
- 完善财务制度和内部控制，提高财务管理水平和财务透明度。
3. 资产管理- 加强资产管理，提高资产利用效率，降低资产损耗和闲置。
- 完善固定资产清查和折旧统计，确保资产清晰和准确。
六、安全环保计划1. 安全管理- 完善安全管理制度，加强安全教育和培训，确保员工安全生产。
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企业年度经营目标分解表
经营目标目标细分目标分解责任承担部门
A产品销售,,万,B产品销售,,销售收入销售部万,C 产品销售,,万, 收入目标政府基金项目收入,,万,**项目其它收入重大项目部收入,,万净利润 ,,万销售部利润目标销售利润率 ,,%以上销售部
市场占有率 **产品市场占有率,,%以上市场部市场目标广告投入广告投入,,万以上市场部
品牌知名度品牌知名度提升,,% 市场部
新产品研发,,个以上～主要包括研发数量研发部 ******
产品研发目标研发进度 **产品**月份完成研发研发部
技术改造项目,,个以上～主要包技术改造研发部括******
产量 A产品生产,,,B产品生产,,,…… 生产部
次品率控制在,,%以内生产部生产目标
重大事故不超过1次～普通事故不生产事故生产部超过5次。
…… …… …… ……
质量合格率产品生产合格率,,%以上质量部质量目标质量认证通过,,认证至少实施,,次客户满意度调查～客户满意度调查客户服务部调查范围为… 客户服务目标客户投诉及时处理比率不低于客户投诉处理率客户服务部 ,99,% 招聘计划落实率实际招聘人数/计划招聘人数人力资源部人力资源培训计划落实率实际组织培训次数/计划培训次数人力资源部管理目标人力成本控制实际成本/计划人力成本人力资源部
成本控制 **成本能控制在,,万以内财务部
公司总体运营费用控制在,,万以运营费用控制财务部财务管理指标内
发生违反财务管理制度的次数控财务管理规范性财务部制在,,次以内
其它管理目标…… …… ……
>>>本模板参考贺清君最新出版图书《绩效考核与薪酬激励整体解决方案》编制～请您
结合企业实际管理现状完善后使用。