财务风险控制制度
财务风险控制制度
财务风险控制制度一、背景介绍财务风险控制制度是指为了保护企业财务安全，减少财务风险，确保财务活动的合规性和稳定性而制定的一系列规章制度和管理措施。
该制度的实施可以帮助企业识别、评估和管理财务风险，提高财务管理的效率和透明度，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
二、目标与原则1. 目标：- 保护企业财务安全，降低财务风险；- 提高财务管理的透明度和效率；- 保障财务信息的准确性和可靠性；- 遵守相关法律法规和会计准则。
2. 原则：- 风险识别与评估原则：全面识别和评估财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等；- 内部控制原则：建立健全的内部控制制度，确保财务活动的合规性和准确性；- 信息披露原则：及时、准确、完整地披露财务信息，提高信息透明度；- 持续改进原则：根据实际情况和市场变化，不断完善和优化财务风险控制制度。
三、制度内容1. 风险识别与评估：- 建立风险识别机制，定期对企业面临的财务风险进行评估；- 制定风险评估指标和方法，对风险进行分类和等级划分；- 建立风险预警机制，及时发现和应对潜在的财务风险。
2. 内部控制：- 制定财务管理制度，规范财务活动的各个环节；- 设立财务岗位职责和权限，明确责任分工；- 建立财务审批和授权流程，确保财务活动的合规性；- 建立会计核算和报告制度，确保财务信息的准确性和可靠性。
3. 信息披露：- 根据相关法律法规和会计准则，及时、准确、完整地披露财务信息；- 建立信息披露制度，明确披露内容、方式和时间；- 加强与投资者、股东和监管机构的沟通，提高信息透明度。
4. 监督与改进：- 建立财务风险监督机制，定期对财务风险控制制度进行评估；- 建立风险事件反馈和处理机制，及时纠正和改进存在的问题；- 加强培训和教育，提高员工财务风险意识和管理能力。
四、实施步骤1. 制定制度计划：- 成立财务风险控制制度制定小组；- 分析企业财务风险特点和需求，制定制度实施计划。
财务风险控制制度
财务风险控制制度引言概述：财务风险控制制度是企业为了保障财务安全、降低风险而建立的一套规章制度和管理措施。
它对企业的财务活动进行全面监控和管理，以确保企业的财务状况稳健和可持续发展。
本文将从五个方面详细阐述财务风险控制制度的重要性和具体内容。
一、风险评估与管理1.1 定期进行风险评估：企业应定期对财务风险进行评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
通过对各类风险的分析，企业能够及时识别潜在风险，并采取相应的措施进行管理。
1.2 制定风险管理策略：企业应根据风险评估的结果，制定相应的风险管理策略。
这包括确定风险承受能力、制定风险控制目标、建立风险防控措施等，以保证企业在面对风险时能够做出正确的决策。
1.3 实施风险管理措施：企业应将制定的风险管理策略付诸实施，并建立相应的风险管理体系。
这包括建立风险管理部门、制定风险管理流程、建立风险监控机制等，以确保风险管理工作的有效进行。
二、内部控制体系2.1 设立内部控制制度：企业应建立健全的内部控制制度，明确各部门的职责和权限，规范财务活动的进行。
内部控制制度应包括财务报告制度、资金管理制度、成本控制制度等，以确保财务活动的合规性和规范性。
2.2 实施内部控制措施：企业应根据内部控制制度，采取相应的措施进行内部控制。
这包括建立审计制度、制定审计程序、加强内部审计等，以确保财务活动的真实性和准确性。
2.3 加强内部监督和检查：企业应加强对内部控制的监督和检查，及时发现和纠正存在的问题。
这包括建立内部审计机构、进行定期内部审计、建立举报制度等，以确保内部控制体系的有效运行。
三、资金管理3.1 建立资金预算制度：企业应建立资金预算制度，制定详细的资金预算计划。
通过预算，企业能够对资金的流入和流出进行有效管理，避免资金紧张和浪费。
3.2 强化资金监控和分析：企业应加强对资金的监控和分析，及时发现资金风险和异常情况。
这包括建立资金监控系统、制定资金监控指标、进行资金流向分析等，以确保资金的安全和有效利用。
财务风险控制管理制度范本
财务风险控制管理制度范本一、总则（一）为了加强企业财务管理，规范财务行为，防范和控制财务风险，保障企业财务安全和稳定运营，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于企业内部各部门和全体员工。
（三）财务风险控制管理的目标是确保企业财务活动合法合规、财务信息真实可靠、财务资源合理配置、财务效益持续增长，有效防范和应对各种财务风险。
二、财务风险识别与评估（一）财务风险识别企业应定期对可能面临的财务风险进行全面识别，包括但不限于以下方面：1、筹资风险：如资金成本过高、偿债能力不足、筹资渠道不畅等。
2、投资风险：如投资项目决策失误、投资回报率低于预期、投资回收期过长等。
3、资金营运风险：如资金短缺、资金闲置、资金周转不畅等。
4、利润分配风险：如利润分配政策不合理、股东权益受损等。
（二）财务风险评估1、建立科学的财务风险评估指标体系，综合考虑财务和非财务因素，对识别出的财务风险进行量化评估。
2、评估财务风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级。
3、根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略。
三、财务风险控制措施（一）筹资风险控制1、合理确定筹资规模和筹资结构，根据企业发展战略和资金需求，选择合适的筹资方式和渠道。
2、加强对筹资成本的控制，优化资金成本结构，降低筹资费用。
3、建立健全偿债计划和偿债保障机制，确保按时足额偿还债务。
（二）投资风险控制1、制定科学的投资决策程序，进行充分的项目可行性研究和风险评估。
2、对投资项目进行跟踪管理，及时掌握项目进展情况，发现问题及时采取措施加以解决。
3、合理分散投资，降低投资组合风险。
（三）资金营运风险控制1、加强资金预算管理，合理安排资金收支，确保资金收支平衡。
2、优化资金使用效率，减少资金闲置和浪费，加快资金周转速度。
3、建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的催收和管理，降低坏账风险。
（四）利润分配风险控制1、制定合理的利润分配政策，兼顾企业发展和股东利益，保持利润分配的稳定性和连续性。
财务风险控制制度
财务风险控制制度财务风险控制制度是指为了保护企业财务安全，规范财务管理行为，预防和控制财务风险而建立的一套制度和措施。
该制度的目标是确保企业财务活动的合规性、准确性和可靠性，降低财务风险带来的损失。
一、制度背景和目的财务风险控制制度的制定是基于企业的财务管理需要和风险防范的要求。
其目的是建立一套完善的财务管理制度，提高财务风险控制水平，保障企业财务安全和稳定发展。
二、制度内容和要求1. 财务风险识别和评估- 建立风险识别机制，定期对财务风险进行评估和监测。
- 制定风险评估指标体系，对各类财务风险进行量化评估。
- 根据评估结果，制定相应的风险防范措施和应急预案。
2. 财务内部控制- 建立健全的财务内部控制制度，包括财务流程、授权制度、审计制度等。
- 强化财务核算和报告的准确性和及时性，确保财务数据的真实可靠。
- 制定合理的财务授权和审批流程，防止财务风险的产生和扩大。
3. 财务风险防范- 建立资金管理制度，包括资金计划、资金调度和资金监控等。
- 加强对财务合同和协议的审查和管理，防范合同风险和法律纠纷。
- 建立完善的应收账款管理制度，加强对客户信用的评估和跟踪。
4. 财务风险监测和报告- 建立财务风险监测系统，定期对财务风险进行监测和预警。
- 编制财务风险报告，及时向上级管理层和相关部门报告财务风险情况。
- 建立财务风险信息共享机制，加强内外部的信息交流和合作。
三、制度执行和监督1. 建立责任制度- 制定财务风险控制的责任分工和权限制度，明确各岗位的职责和权限。
- 设立财务风险管理部门或者负责人，负责制定和执行财务风险控制制度。
2. 培训和教育- 定期组织财务风险控制培训，提高员工财务风险意识和应对能力。
- 定期组织财务风险控制知识考核，确保员工掌握相关知识和技能。
3. 监督和检查- 建立财务风险控制的监督和检查机制，定期对财务风险控制制度的执行情况进行检查和评估。
- 加强对财务风险控制的监督和内部审计，及时发现和纠正问题。
财务风险控制制度
财务风险控制制度财务风险控制制度是指为了保障企业财务安全，预防和控制财务风险而建立的一套规章制度。
该制度的目的是确保企业的财务活动合规、稳定和可持续发展，防范各种财务风险对企业造成的损失。
下面将详细介绍财务风险控制制度的内容和要求。
一、制度背景和目的财务风险控制制度的制定是为了应对企业面临的各种财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，确保企业财务安全和稳定。
该制度的目的是规范财务管理行为，提高财务决策的科学性和准确性，防范和化解各种财务风险。
二、制度内容1. 财务风险评估：建立财务风险评估机制，定期对企业的财务风险进行全面评估和分析，识别潜在的风险因素和风险程度。
2. 风险预警机制：建立风险预警指标体系，设立预警阈值，及时监测和预警财务风险的发生和变化，以便及时采取措施进行风险控制。
3. 财务审计制度：建立财务审计制度，对企业的财务报表和账务进行定期和不定期的内部和外部审计，确保财务数据的真实性和准确性。
4. 资金管理制度：建立资金管理制度，包括资金预算、资金调配、资金监控等，确保企业资金的合理利用和安全运作。
5. 财务合规制度：建立财务合规制度，确保企业财务活动的合法性和合规性，遵守相关法律法规和财务规范。
6. 内部控制制度：建立内部控制制度，包括财务流程、财务岗位职责、审批制度等，确保企业财务活动的规范性和有效性。
7. 风险应对措施：制定风险应对措施，包括风险防范、风险转移、风险补救等，以应对各种财务风险的发生和影响。
8. 培训和教育：开展财务风险控制的培训和教育，提高员工的财务风险意识和应对能力，确保制度的有效实施。
三、制度执行和监督1. 责任分工：明确财务风险控制制度的执行责任人和部门，确保制度的有效执行和落实。
2. 监督检查：建立监督检查机制，对财务风险控制制度的执行情况进行定期和不定期的监督和检查，发现问题及时纠正。
3. 处罚制度：建立违反财务风险控制制度的处罚制度，对违规行为进行严肃处理，以起到警示作用。
公司财务风险控制管理制度
公司财务风险控制管理制度第一章总则第一条为了加强公司财务风险控制，规范公司财务行为，保障公司稳健经营，根据《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及下属各级子公司（以下简称“公司”）。
第三条公司财务风险控制管理制度的目标是：建立健全财务风险控制体系，提高公司风险防范能力，保证公司安全稳健运行，实现公司发展战略。
第四条公司应当树立风险意识，遵循依法合规、诚实守信、公平交易、全面控制的原则，对待财务风险控制管理工作。
第二章财务风险识别与评估第五条公司应当建立财务风险识别与评估机制，对公司财务活动可能产生的风险进行识别、评估和监控。
第六条财务风险主要包括：流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、税务风险等。
第七条公司应当定期进行财务风险评估，针对不同风险类别，制定相应的风险控制措施。
第三章财务风险控制措施第八条公司应当建立健全财务风险控制措施，确保公司财务稳健。
第九条流动性风险控制：公司应当保持合理的流动性，确保短期债务偿还和日常经营资金需求。
第十条信用风险控制：公司应当加强客户信用管理，合理评估客户信用状况，确保应收账款的安全。
第十一条市场风险控制：公司应当根据市场情况，合理运用金融工具，进行资产配置和风险对冲。
第十二条操作风险控制：公司应当加强财务管理信息系统建设，提高财务管理水平，防范操作风险。
第十三条法律风险控制：公司应当遵守法律法规，加强合同管理，防范法律风险。
第十四条税务风险控制：公司应当遵守税收法律法规，合理规划税务事项，防范税务风险。
第四章财务风险控制组织与管理第十五条公司应当设立财务风险控制组织，负责公司财务风险控制管理工作。
第十六条公司财务风险控制组织应当履行以下职责：（一）制定财务风险控制策略和措施；（二）监督财务风险控制措施的实施；（三）定期进行财务风险评估；（四）及时报告财务风险情况；（五）其他财务风险控制相关工作。
财务风险控制管理制度范本
财务风险控制管理制度范本第一章总则第一条为了加强财务风险管理，建立规范、有效的财务风险控制体系，根据《企业内部控制基本规范》和相关国家法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及下属公司。
第三条本制度所称财务风险管理是指公司依据总体战略和经营目标，确定财务风险偏好和风险承受度，通过识别潜在财务风险、评估风险，针对重大财务风险拟定风险管理策略并在企业管理的各个环节和经营过程中落实规范化的风险防控要求，从而将财务风险控制在企业风险承受度范围以内的过程和方法。
第二章财务风险分类第四条按照影响范围和性质，公司财务风险分为以下几类：（一）市场风险：由于市场价格波动、利率变动、汇率变动等因素，导致公司财务状况发生不利变化的风险。
（二）信用风险：由于客户、供应商等债务人违约或信用等级下降，导致公司财务状况发生不利变化的风险。
（三）流动性风险：由于公司资产负债表失衡，导致公司在支付到期债务时遇到困难的风险。
（四）操作风险：由于内部控制缺陷、员工失误、系统故障等原因，导致公司财务状况发生不利变化的风险。
（五）法律风险：由于法律法规变化、诉讼等原因，导致公司财务状况发生不利变化的风险。
第三章财务风险识别与评估第五条公司应建立财务风险识别与评估机制，定期进行财务风险识别和评估，确保及时发现和应对潜在财务风险。
第六条财务风险识别应包括以下内容：（一）分析公司经营活动中的潜在财务风险，包括但不限于市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和法律风险。
（二）分析公司财务状况，包括但不限于资产负债结构、盈利能力、现金流量和资本充足率等指标。
（三）关注行业动态、政策变化和市场竞争状况，评估其对公司的财务风险影响。
第七条财务风险评估应采用定量和定性相结合的方法，对识别的财务风险进行分析和评价，确定风险的重要性和优先级。
第四章财务风险控制与应对措施第八条公司应根据财务风险评估结果，制定针对重大财务风险的风险管理策略和应对措施。
财务风险控制制度
财务风险控制制度一、背景介绍财务风险控制制度是为了保障企业财务安全，预防和化解财务风险而建立的一套制度和流程。
本文将详细介绍财务风险控制制度的目标、内容和实施步骤。
二、目标1. 保障企业财务安全：确保企业的资金、资产和财务信息不受到内外部风险的侵害。
2. 预防和化解财务风险：及时发现和处理财务风险，避免其对企业造成重大损失。
3. 提高财务管理效率：建立科学的财务风险控制制度，规范财务管理流程，提高财务管理效率和准确性。
三、内容1. 财务风险识别和评估- 建立风险识别机制：设立专门的风险识别小组，定期进行财务风险识别和评估。
- 制定风险评估指标：制定一套科学的财务风险评估指标体系，对各项风险进行量化评估。
- 定期风险评估报告：定期发布财务风险评估报告，对风险进行分析和预警。
2. 财务内控制度- 设立财务内控部门：成立专门的财务内控部门，负责制定和执行财务内控制度。
- 制定财务流程和制度：建立财务流程和制度，明确各个环节的职责和权限，确保财务操作的规范性和合规性。
- 实施内部审计：定期进行内部审计，检查财务流程的执行情况和内部控制的有效性。
3. 资金管理- 资金预算和计划：制定年度资金预算和计划，合理安排企业资金运作。
- 资金监控和控制：建立资金监控系统，及时掌握资金流动情况，防范资金风险。
- 资金投资和融资决策：制定资金投资和融资决策流程，确保决策的科学性和合理性。
4. 财务报告和信息披露- 编制财务报告：按照相关法规和会计准则，编制真实准确的财务报告。
- 审核财务报告：聘请独立的审计机构对财务报告进行审核，确保其真实性和可靠性。
- 及时信息披露：按照相关规定，及时披露企业的财务信息，提高信息透明度。
四、实施步骤1. 制定财务风险控制制度的目标和原则。
2. 设立专门的财务风险控制小组，负责制定和执行财务风险控制制度。
3. 分析和评估企业的财务风险，制定相应的风险控制措施。
4. 建立财务内控制度，明确各个环节的职责和权限。
财务风险控制制度
财务风险控制制度财务风险控制制度是一套用于管理和控制企业财务风险的规章制度和操作流程。
它的目的是确保企业在经营过程中能够合理识别、评估和控制各类财务风险，保护企业的财务安全和稳定运营。
下面将详细介绍财务风险控制制度的主要内容和要求。
一、财务风险识别与评估1. 设立风险识别与评估部门或委员会，负责定期开展财务风险的识别和评估工作。
2. 制定财务风险识别和评估的方法和标准，包括对各类财务风险的分类和评估指标的确定。
3. 建立财务风险识别和评估的流程，包括信息收集、数据分析、风险评估和报告等环节。
二、财务风险控制措施1. 确定财务风险控制的目标和原则，包括风险防范、风险减轻、风险转移和风险应对等。
2. 制定财务风险控制的具体措施，包括内部控制制度、审计制度、风险管理制度等。
3. 设立财务风险控制的责任部门和责任人，明确各个部门在财务风险控制中的职责和权限。
三、内部控制制度1. 建立健全的内部控制制度，包括财务管理制度、财务决策制度、财务报告制度等。
2. 设立财务审批制度，明确财务决策的审批权限和流程，确保财务决策的合规性和准确性。
3. 建立财务核算制度，规范财务数据的记录和报告，确保财务信息的真实、准确和完整。
四、审计制度1. 设立内部审计部门或委员会，负责对财务风险控制制度的有效性和执行情况进行审计。
2. 制定审计计划和方法，包括对财务风险控制制度的全面审计和重点审计的确定。
3. 审计结果应及时报告给企业高层管理人员，并提出改进意见和建议。
五、风险管理制度1. 建立风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险防范和风险应对等环节。
2. 设立风险管理部门或委员会，负责对财务风险进行管理和控制。
3. 制定风险管理的流程和方法，包括风险识别与评估、风险控制和监测、风险应对和应急预案等。
六、培训与宣传1. 开展财务风险控制制度的培训和宣传工作，确保全体员工了解和遵守相关制度和要求。
2. 定期组织财务风险控制的培训活动，提高员工的风险意识和风险管理能力。
财务风险控制制度
财务风险控制制度财务风险控制制度是指企业为了规范财务管理、降低财务风险而制定的一系列制度和措施。
该制度的目的是确保企业的财务活动合规、透明，并有效地防范和控制财务风险。
下面将详细介绍财务风险控制制度的内容和要求。
一、财务风险控制制度的背景和意义财务风险是指企业在财务活动中面临的各种潜在风险，如资金流动性风险、市场风险、信用风险等。
财务风险控制制度的建立和执行对于企业的可持续发展至关重要。
它可以匡助企业合理规划财务活动，降低风险，提高财务管理水平，保护企业和利益相关方的利益。
二、财务风险控制制度的内容和要求1.风险识别和评估财务风险控制制度要求企业对各种潜在财务风险进行全面的识别和评估。
企业可以通过制定风险清单、开展风险分析和评估等方式，识别出可能对企业造成财务风险的因素和环节。
2.风险预警和监测财务风险控制制度要求企业建立健全的风险预警和监测机制。
企业可以通过建立财务指标体系、制定风险监测计划、开展风险预警分析等方式，及时发现和预警潜在的财务风险，以便采取相应的措施进行应对。
3.内部控制和审计财务风险控制制度要求企业建立有效的内部控制制度和审计机制。
企业可以通过制定财务管理制度、明确财务职责和权限、建立审计制度等方式，确保财务活动的合规性和规范性，防止内部欺诈和错误。
4.风险防范和应对财务风险控制制度要求企业制定相应的风险防范和应对措施。
企业可以通过建立风险管理手册、制定应急预案、购买保险等方式，降低财务风险的发生概率和损失程度。
5.信息披露和沟通财务风险控制制度要求企业加强信息披露和沟通。
企业可以通过定期发布财务报告、召开财务风险管理会议、与利益相关方进行沟通等方式，及时向内外部各方披露财务风险信息，增强透明度和信任度。
三、财务风险控制制度的执行和监督财务风险控制制度的执行和监督是保证其有效性和可行性的关键。
企业应该建立相应的执行机构和监督机制，明确责任和权限，确保财务风险控制制度的全面实施和有效运行。
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财务风险控制管理制度1 目的和依据为完善山东奥福环保科技股份有限公司（以下简称公司）财务风险管理，防范和化解财务风险，防止或减少因财务风险造成的损失，促进长期稳健发展。
依据《公司法》、《企业内部控制基本规范》及《公司章程》等相关规定，结合公司实际，制定本制度。
2 适用范围本制度适用于公司，子公司可参照本制度执行。
3 财务风险释义财务风险的定义：是指公司在各项财务活动中由于内外部环境及各种难以预计或无法控制的因素影响，使企业财务状况偏离正常范围及造成财务损失的可能性。
3.1财务风险包括的主要内容财务风险贯穿于公司各个财务环节，是各种风险在财务上的体现。
它主要包括投资风险、筹融资风险、现金流风险、利率风险、汇率风险等。
3.1.1 投资风险。
包括股权投资、风险投资和项目投资所产生的风险。
投资风险就是由于公司受到各种难以预计或控制因素的影响使投资收益达不到预期目标或产生损失的风险。
3.1.2 筹融资风险。
是指公司在筹资活动中由于宏观经济环境、资金市场变化或筹资来源结构、期限结构、币种结构等因素给财务成果带来的不确定性。
3.1.3 现金流风险。
是指公司现金流出与流入在时间上不衔接导致无法及时偿还到期负债所形成的风险。
3.1.4 利率风险。
利率风险是指在一定时期内由于利率水平的不确定性变动而导致经济损失的可能性。
3.1.5 汇率风险。
汇率风险是指在一定时期内由于汇率变动引起外汇业务收益的不确定性。
4 财务风险管理原则4.1 全面性原则。
公司财务风险管理要能全面覆盖企业经营，贯穿决策、执行和监督全过程及相关部门和岗位。
4.2 重要性原则。
公司财务风险控制应当在全面性基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
4.3 制衡性原则。
公司财务风险控制应当在公司治理、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4.4 适应性原则。
公司财务风险管理的措施办法要适合企业实际情况并能够得到贯彻执行和发挥作用，并随着公司情况变化及时加以调整。
4.5 成本效益性原则。
公司通过财务风险管理实现的收益要高于用于财务风险管理的成本以及可能的损失。
5 财务风险管理体制完善的法人治理制度是财务风险防范是否有效发挥作用的前提。
为完善财务风险管理体制，公司建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
5.1 公司风险管理组织系统由股东大会、董事会、监事会和经理层组成并行使相应的管理职能。
5.2 股东大会根据《公司法》和《公司章程》，行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决策权。
5.3 董事会制定公司的基本管理制度, 确保公司整体风险的识别，并向股东大会报告工作，主要包括以下内容的风险评估：a 股权和重大建设项目投资；b年度财务预算中的筹融资；c公司上市、发行公司债券；d公司购买、出售重大资产；e资产抵押、质押及其他担保事项；f在执行股东大会的决议过程中发现的风险；g股东大会授予的其他风险管理职权。
5.4 监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。
5.5经理层负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，督促各项内部管理措施和规章制度的贯彻实施，包括风险管理信息的收集、筛选、整理、传递、报告等工作；定期测评风险；负责建立财务风险管理的预警系统，通过分析，对不同性质和程度的风险发出警报，及时防范及化解措施。
其主要职责包括：a负责设立或指定风险管理部门；b负责财务风险管理信息系统的建设；c负责财务风险管理预警系统的建设；d负责财务风险管理监控系统的建设；6 财务风险识别识别财务风险是财务风险管理的基础工作，要求做到及时、全面、综合和连续。
各职能部门应建立信息来源系统，包括公司的业务经营及预算执行情况、筹资计划、投资分析、市场信息、同行业政策、法律环境等信息资料，运用对比分析法做出初步判断。
6.1 财务风险识别可采用多种多样的方法进行识别，依据不同的风险事项来选择不同的方法。
公司主要采取以下方法进行分析。
6.1.1 调研法。
通过对公司各项财务活动的调研分析，掌握所面临的财务风险。
6.1.2 报表分析法。
以公司的各种统计和财务报表为依据，运用比率分析、趋势分析和因素分析等方法进行判断。
6.1.3 业务流程分析法。
将公司各项财务活动按照其内在的逻辑关系建立流程图及内控制度，对每个环节进行调研，从而揭示其薄弱之处。
6.1.4 综合意见法。
充分征求各部门、相关专家的意见，发挥各部门的协同能力和专家学者的专业判断能力。
6.1.5 合同执行跟踪法。
公司财务部、审计部、法律信用部根据签订的合同要素，对合同的执行进行跟踪报告，及时发现业务过程中面临的财务风险。
6.1.6 案例分析法。
运用公司内外以往案例的经验和教训进行对比分析，以此判断风险。
7 财务风险评估在风险识别的基础上，依据相关的风险信息，运用量化的方法来评估风险发生的可能性和损失的严重程度。
对筹资、项目建设、并购等单项业务财务风险的测评采用其他专项办法进行评估。
7.1 公司进行整体测评的主要十项指标为：速动比率、已获利息倍数、资产负债率、或有负债比率、应收账款周转率、不良资产比率、带息负债比率、盈余现金保障数、流动资产周转率、资产现金回收率。
7.1.1 整体测评可采用指标实际完成值与行业标准值对比的方法，分析各项指标及综合测评结果在行业发展中的水平。
其中：各单项指标可直接与行业标准值对比判断风险水平。
7.1.2 整体测评工作按需要开展。
7.1.3 应用测评结果发现问题或存在重大异常的，要综合考虑公司所处行业和发展阶段、发展趋势等方面因素，按照定量分析与定性分析相结合的原则，对公司面临的主要财务风险形成原因等进行深入分析，有针对性地提出改进和解决措施，并及时报送相关报告。
7.2 投资项目的风险测评。
在对投资项目进行风险识别的基础上进行风险评估。
7.2.1项目风险测评由公司对承担项目可行性研究的单位和部门提出，其可研报告内容必须包括盈亏平衡分析、敏感性分析、组合性分析等。
可行性研究须符合国家的标准和规范。
7.2.2 公司对项目的测评重点为：决策程序是否合规合法、项目建设是否符合公司的产业发展方向、项目建设对公司整体发展的影响。
7.2.3 项目风险测评实施动态管理，按建设进度，不定期进行跟踪管理，对可行性研究报告与实际发生的差异进行评估，包括内容和数据差异的分析。
7.3 筹资风险评估。
包括债务和股权融资。
债务筹资风险是指公司因举债后发生的各种原因导致债务到期不能及时偿还的可能性；股权筹资风险是指以股权方式融资时，由于发行数量、时机、筹资成本等原因可能造成的损失，包括筹资后的营运风险。
7.3.1 债务筹资风险评估可采用杠杆分析、概率分析、指标分析法、未来现金支付能力分析等方法进行分析。
7.3.2 股权融资风险评估主要考虑潜在股权结构变化从而导致控制权的变化风险、资本结构变化使公司投资收益变化的影响、融资时机选择等进行比较分析。
7.3.3 并购风险评估。
并购风险是指公司由于企业并购所涉及的未来收益的不确定性，造成未来实际收益与预期收益之间的偏差。
包括不协同风险（管理风险、规模风险、筹资风险、企业文化风险、经营风险）、政策风险、体制风险、反收购风险、自然灾害风险、环境责任风险、行为风险。
采用资料分析法、实地调查法等方法。
经公司批准，并购工作组可聘请中介机构进行风险评估。
8 财务风险控制公司财务风险控制管理主要采取以下策略。
8.1 财务风险规避。
通过分析和判断风险产生的条件和影响程度，对风险程度超过公司风险承受能力，而且很难掌握的财务活动予以回避。
8.2 财务风险预防。
公司各项决策和行为应遵守国家的方针政策、《公司章程》的规定；进行各项财务活动应严格执行公司的各项管理制度，按本制度7的要求进行风险评估。
8.3 分散财务风险。
选择不同的投资项目、时间、融资方法进行财务风险的分散。
8.4 财务风险转移。
公司可采用保险法、合同法、转包法、处置法等办法转移部分财务风险。
8.4.1 保险法。
公司依据不同的财务活动与保险公司进行协商，通过保险成本与可能获得的收益比较，来决定运用保险的办法控制可能发生的财务风险。
8.4.2 合同法。
通过签订合同或协议等文件，明确各方的权利和义务。
包括投资、销售、结算方式、远期合约、公证、特别约定等来进行财务风险的转移。
8.4.3 转包法。
公司对不熟悉的经营活动可交由一些专业的机构或部门去完成，运用外包的方法转移财务风险。
8.4.4 处置法。
公司对经过风险评估预期不能满足公司发展战略、投资效益安全性的项目，应及时处置转移财务风险。
9 财务风险报告9.1 财务风险报告包括定期、不定期报告。
公司按集团的要求向集团进行报告。
9.2 对公司整体风险评估应定期评估，对发现的风险及时提示。
对项目（股权）投资、筹资、并购、期货等行为事项实行同步跟踪管理及报告。
9.3 各职能部门对所承担的风险管理职责负责向分管领导报告工作，内容包括风险识别、风险评估和控制策略，报分管领导及时提交公司总经理办公会议讨论。
9.4 总经理对需董事会决策的风险管理事项应及时报告；董事会作出决议或负责向股东大会报告。
10 风险管理内部监督10.1各职能部门根据公司经营计划、业务规则及实际情况制定本部门的作业流程，同时分别在授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责，各部门应配合工作。
对重要业务的重要岗位，设置稽核岗，履行后续监督；对公司各项制度在本部门的执行情况定期检查。
10.2公司管理层对各部门、各项业务的风险状况进行全面监督并及时制定相应对策和实施控制措施。
10.3在董事会领导下，风险管理委员会（或指定的风险管理机构）全面负责掌握公司整体风险状况。
风险管理委员会定期审阅公司内部制度及风险控制相关文件，根据需要经董事会同意对内部风险控制制度及相关文件进行修改、完善，保证风险控制与业务发展同步进行。
10.4 公司监事会按《公司章程》的规定，对风险管理进行内部监督。
重点监督公司决策是否合规；董事会及高管层是否按照《公司章程》的规定进行决策；是否按本制度的规定对相关业务进行风险评估和控制。
11 风险管理绩效评估11.1董事会负责对风险管理绩效评估。
其主要内容为风险管理制度的执行情况，包括其有效性、成本效益性、经验教训、存在问题和改进意见等。
11.2公司总经理办公会对风险控制实施动态管理，并对各项风险评估报告及控制情况进行检查评估，对发现的问题及时提出意见。
12附则12.1国家相关法规对本制度内容另有规定的，遵照相关法规执行。
12.2本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规执行。
12.3本制度自公司印发之日起执行。
附件：财务风险测评参考指标体系一、财务风险监测主要指标（一）速动比率（短期偿债能力）＝（流动资产一存货）／流动负债*100%（二）己获利息倍数（长期偿债能力）＝（利润总额＋利息支出）／利息支出（三）资产负债率（资本结构）＝负债总额／资产总额*100%（四）或有负债比率（资本结构）＝或有负债余额／（所有者权益＋少数股东权益）*100% 其中：或有负债＝己贴现承兑汇票＋担保余额＋贴现与担保外的被诉事项金额＋其他或有负债（五）应收账款周转率（资产质量状况）＝主营业务收入净额／平均应收账款（六）不良资产比率（资产质量状况）＝年末不良资产总额／（资产总额＋减值准备余额）x 100 % 其中：年末不良资产总额＝资产减值准备＋应提未提和应摊未摊的潜亏挂帐＋未处理资产损失（七）带息负债比率（负债结构）＝（短期借款＋一年内到期的长期负债＋长期借款＋应付债券＋应付利息）／负债总额*100%（八）盈余现金保障倍数（现金保障能力）＝经营现金净流量／净利润（九）流动资产周转率（资产运用效率）＝主营业务收入净额／平均流动资产总额*100% （十）资产现金回收率（资产运用效率）＝经营现金净流量／平均资产总额*100%。