国际贸易中单证的作用及种类

国际贸易中单证的作用及种类

摘要

随着经济的发展和中国加入WTO，中国的对外贸易处于一个发展上升的阶段，经济全球化则对我国的经济发展产生了深远的影响。近些年来，随着我国对外开放的不断扩大，外贸进出口自主经营权的进一步放开，越来越多的中小企业和民营企业开始直接经营对外贸易业务，对商务单证人员的需求也随之上升，因此加快提高商务单证人员的素质、提高商务单证工作的质量与知识水平是当前我国对外贸易发展的必然要求，有些时候单证往往决定了交易的成功与否，所以我们需要掌握外贸中所需的各种单证。

关键词：国际贸易单证，作用，种类

Abstract

With the development of economy and ever since China’s entrance into the WTO,China’s foreign trade has been on an increase.It has made a profound effect on the development of our country’s economy with the economic globalization.In recent years,with the continued expansion of opening to the outside world,the right of autonomous in foreign trade import and export further release,more and more of the small and medium-sized enterprise and private enterprise began to trade with foreiners directly,and the requirment to business documents persons is rising at the same time.Therefore,increasing business documents personnel’s qualifiction ,and improving the quality of business documents work and the level of knowledge is the necessary requirment to the current foreign trade development of our country.Documents play an important part in foreign trade,acting as a tool of mutual communication,and may exert great influence on the success of foreign trade,so we need to learn all kinds of documents in foreign trade.

Key Words:International trade documents, Function, Species

目录

前言3

1.国际贸易单证的作用 3 1.1何谓国际贸易单证3

1.2国际贸易单证的作用3

1.3国际贸易单证的意义4

1.3.1国际贸易单证是国际结算的基本工具4

1.3.2国际贸易单证是履行合同的必要手段5

1.3.3国际贸易单证是经营管理的重要环节5

1.3.4国际贸易单证是政策性很强的涉外工作5

1.3.5国际贸易单证是实现企业利益的重要保障5

2.国际贸易单证的基本要求 6

2.1出口单证的5大环节6

2.2制单的基本要求6

2.3国际贸易单证的流转程序7

3.国际贸易单证的种类7

3.1货物托运单证7

3.2议付结汇单证8

3.3后续工作单证10结束语10 参考文献11 致谢12

前言

随着经济贸易全球化的发展，我国对世界各国的经济贸易活动日渐频繁，商品的进出口也逐渐增大，国际贸易单证则是对外贸易中的一个关键点，因为在外贸商品发生买卖关系时，单证则成为了买卖双方交易的重要依据和保障。所以，国际贸易单证在现代的国际贸易中占据了举足轻重的位置。

单证作为一种贸易文件，它的流转环节构成了贸易程序。单证工作贯穿于企业的外销、进货、运输、收汇的全过程，工作量大，时间性强，涉及面广，除了外贸企业内部各部门之间的协调外，还必须和银行、海关、交通运输部门、保险公司、商检机构、有关行政管理机构发生多方面的联系。环环相扣，相互影响，互为条件。单据时办理货物的交付和货款支付的一种依据。单据可以证明出口商是否履约，履约的程度，进口商以单据作为提取货物货权凭证，有了单据，就表明有了货物。国际贸易单证是以外贸商业活动的重要文件资料，是商品流通的原始凭证，它反映了商品的整个流转过程，是业务的主要组成部分。

本文着重了解什么事国际贸易单证，它有多少种类，以及各单证的作用，从而它在国际贸易中的重要意义。

1.国际贸易单证的作用

1.1何谓国际贸易单证

广义的国际贸易单证（international trade documents）是国际贸易中使用的各种单据、文件与证书的统称。它是国际贸易合同履行的基础国际间的货物买卖中各部门的衔接。国际贸易合同的履行过程，实际上就是各种商务单证的制作及流转过程。通常凭借国际贸易单证来处理进出口货物的交付、运输、保险、检验检疫、报关、结汇等。狭义的国际贸易单证通常指结算单证，特别是信用证支付方式下的结算单证。

1.2国际贸易单证的作用

其一，外贸单证是履行外贸合同的证明。各种单证在外贸业务的各个环节都有其特定的功能，它们的填制、签发、流转、组合、交换等具体的应用，反映了外贸合同履行的进展情况及相关方的责任、权利和义务的发生、转移和终止。单据代表着货物，掌握了单据就等于掌握了货物。通过单据转移，达到了货物转移的目的，并使货物的转移合法化。

其二，外贸单证是结汇的必要工具。国际商会《跟单信用证统一惯例》规定，在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及其他行为。在信用证支付方式下，只要出口商能提交符合信用证规定的单证，银行就必须承担付款或承兑的责任，至于货物的实际情况如何，银行不必过问。相反，即使实际货物与外贸合同中的规定完全相符，但单据与信用证不符，银行就可以以此拒绝付款或承兑。因此，在国际贸易中，全套正确、完整的单据，是卖方安全、迅速结汇的必要工具，同时也是买方取得物权证明的保证。

外贸单证是外贸业务管理水平的重要标志。单证工作是外贸业务的重要组成部份，单证工作的质量直接反映了外贸业务管理水平的高低，单证工作在外贸业务中能起到“把关”的作用。如果在履行外贸合同的某个环节中不能正确、及时地缮制或流转有关的单证，就会影响整个合同履行的进程。同样，外贸业务管理中的问题也会在单证工作中表现出来。因此，单证工作不能简单地看做单证的缮制、复核和流转，而是能否围绕单证及时、妥善处理好外贸业务中的各项工作，能否协调和解决业务中的各种矛盾，能否确保顺利结汇及企业的信誉，能否不断提高外贸业务管理水平的重要标志。

1.3 国际贸易单证的意义

1.3.1国际贸易单证是国际结算的基本工具

单证是结算的基本工具。国际贸易是国与国之间的商品买卖，但由于买卖双方处在不同的国家、地区，商品与货币不能简单地直接交换，而必须以单证为交换的凭证。因此，现代贸易又称为单据买卖。按照国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP500）1993修订本第4条规定，“在信用证业务中，各有关当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为”。第13条规定：“银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据，以确定其是否表面与信用证相符合，本惯例所体现的国际标准银行实务是确定信用证规定的单据且面与信用证条款相符合的依据。单据之间表面互不一致即视为表面与信用证条款不符”。如果单据与信用证有细小差别，开证银行就可不负承付责任。所以，下确地缮制好各种单证，以保证交货后能及时地收回货款就显得十分重要。

1.3.2国际贸易单证是履行合同的必要手段

在国际贸易中，国际贸易单证是履行合同的必要手段，买卖双方必须以单证作为交换的媒介手段。在出口贸易合同履行过程中的单证，一般可分为两类：一类具有商品的属性，它们有的代表商品，有的为货币的支付作出承诺或作出有条件的保证等；另一类具有货币的属性，它们有的直接代表货币，有的为货币的支付作出承诺或作出有条件的保证等。每种单据都有其特定的功能，它们的签发、组合、流转和应用反映了合同履行的进程，也反映了买卖双方权责的产生、转移和中止。由此可见，单据的缮制是对贸易不可缺少的手段。

1.3.3国际贸易单证是经营管理的重要环节

单证工作是出口企业经营管理的重要环节单证工作是为出口贸易全过程服务的。贸易合同的内容、信用证条款、货源衔接、审证改证、交单议付等业务管理的问题，最后都会在单证工作中反映出来。

单证工作是外贸企业经营管理中一个非常重要的环节，单证工作组织管理的优劣直接关系到外贸企业的经济利益。单证就是外汇，如果我国每出1.5亿美元的货物，出口洁汇每延误一天，就要造成约4.5美元的损失。所以，单证工作是企业经营理的重要环节。

1.3.4国际贸易单证是政策性很强的涉外工作

单证工作是政策性很强的涉外工作外贸单证工作是一项政策性很强的涉外工作，体现着平等互利和接国际惯例为事的政策精神。出口单证为涉外商务文件，必然体现国家的对外政策，因此必须严格按照国家有关外贸的法规和制度办理。例如，进出口许可证关系到国家对某些时出口商品的计划管理，甚至还会涉及两国之间的贸易协定。出口单证也是收汇的依据，当发生贸易纠纷时，又常常是处理争议、解决索赔的依据和法律文件。例如，货物在运输途中受损，货方向保险公司提出索赔，保险单就是索赔的凭证；在计算赔偿额时，发票是赔偿的依据。

1.3.5国际贸易单证是实现企业利益的重要保障

国际贸易单证是维系国际货物买卖双方当事人权利与义务的凭证，与外贸企业的自身利益紧密相关。如果单证管理工作出现差错，不能及时发货交单，以致客户延迟付款造成利益损失；如果单证本身出现差错，致使客户或银行换单、退单，甚至拒绝付款，这都将会给企业带来一定的经济损失。因此商务单证工作是

外贸企业经营成果得以实现、经济利益得以提高的重要保障。

2.国际贸易单证的基本要求

2.1出口单证的5大环节

审证、制单、审单、交单和归档

2.2制单的基本要求

（一）正确

正确是单证工作的前提，单证不正确就不能安全结汇。

正确就是指：一方面是要求各种单据必须做到“四相符”，即单据与信用证相符、单据与单据相符、单据与贸易合同相符、单据与货物相符。另一方面则要求各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。

（二）完整

单证完整的一种意义是指单证群体的完整性。单证在通过银行议付或托收时，一般都是成套、齐全而不是单一的。

单证完整的另一意义是要求每一种单据的本身内容必须完备齐全。

完整还要求出口人所提供的各种单据的份数要如数交齐，不能短缺。

（三）及时

一方面是指各种单据的出单日期必须合理、可行，也就是说，每一种单据的出单日期不能超过信用证规定的有效期限或按商业习惯的合理日期。

及时出单还反映在交单议付上。这里主要是指向银行交单的日期不能超过信用证规定的交单有效期。（注意21天）

（四）简洁

国际商会《跟单信用证统一惯例》中指出：“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其任何修改书中加注过多细节的内容。”

具体要求单证格式的规范化，内容排列的行次整齐、字迹清晰，纸面洁净，格式美观等。

（五）严谨清晰。严谨是对单证工作的总体要求

2.3国际贸易单证的流转程序

国际贸易单证的流转过程也就是买卖双方履约的过程，因此进出口双方在此过程中必须注意加强合作，把各项工作做到精确细致，尽量避免工作脱节，单证不一致的情况发生。现从出、进口两个方面分别将单证的流转环节叙述如下：(一)出口方面

目前，我国出口合同大多数都采用信用证付款方式，故在履行这类合同时，必须切实做好货（备货、报验），证（催证、审证、改证），运（托运、报关、保险），款（制单结汇）四个基本环节的工作。同时还应密切注意买方的履约情况，以保证合同最终得以圆满履行。

(二)进口方面

目前我国进口合同大多以信用证方式结算货款。履行这类进口合同的一般程序是：签订贸易合同、开立信用证、租船订舱、装运、办理保险、审单付款、接货报关、检验、索赔等事项，进口商应与各有关部门密切配合，逐项完成。

3.国际贸易单证的种类

商务单证是在对外合同履行过程中:备货、托运、装船、结汇等各个阶段缮制的。这些单证中有的是企业自己填制的,有的是专门机构签发的；有的是货方与有关方联系工作的凭证有的是凭以收取货款的结汇单证。它们之间相互联系,又相对独立。每一种单证都有它独特的性质和用途。

国际货物买卖中的商务单证可以分为三大类,即1货物托运单证、议付结汇单证和后续管理工作单证。

3.1货物托运单证

托运,并要求其出具专门单证的申请书。货物托运单证是形成议付结汇单证的基础，它的填制质量直接影响到结汇单据的正确性和有效性，必须引起高度的重视。

(1)出口货物明细单

(2)海托运单证是在进出口货物托运过程中产生的。它们由发货人填制,凭以与各有关方联系，货物运托运单证：海运出口托运单，装货单，收货单

(3)货物运输险投保单

(4) 一般原产地证明书，加工装配证明书申请书

(5)普惠制原产地证明书申请书

(6)出口许可证申请书

(7)出境货物报检单

(8)出境货物报关单

3.2议付结汇单证

结汇单证是对外贸易中最重要的单证是出口人按合同或信用证要求缮制的、货物出运后向银行提交的、凭以收取货款的单据及证明。结汇单证主要有:商业单据、运输单据、保险单据、金融票据及附属单据。

(1)商业单据。

商业单据是结汇单据中的基本单据，主要记载有关装运货物的品名、数量、包装、价格等内容。在下列单据中有些是每笔交易都要缮制的；有些则是应进口商的要求而填制提供的。商业单据主要有以下几种

a商业发票

b海关发票

c领事发票

d形式发票

e联合发票

f厂商发票

g装箱单

h重量单

i尺码单

j尺码颜色搭配单

(2)运输单据。

运输单据是承运人收到或接管货物后签发给托运人的、允诺将货物运到目的地(港)交付给收货人的一张书面凭证。

运输单据是结汇单据中的重要单据。有的运输单据是货物收据,又是承运人与发货人之间的运输契约;有的运输单据是货物所有权的凭证,可以在国际市场上流通转让。不同的运输方式有不同的运输单据

a海运提单

b海运单

c航空主运单，航空分运单

d铁路联运运单

e货物承运收据

f多式联运单据

g邮政收据

h邮寄证明

i专递收据

(3)保险单据。

保险单据是保险公司签发的承保凭证,也是被保险人与保险公司之间订立的保险合同。当保险标的发生保险责任范围内的损失时,保险单据又是双方当事人索赔和理陪的重要依据。在日常业务中,保险单据有以下几种类型

a保险单

b保险凭证

c预约保险单

d联合凭证

e批单

(4)金融票据。

金融票据是以支付一定金额为目的,可以转让、流通的证券。通常由出票人在票据上签名,无条件地约定自己或指定他人,支付一定的金额给某人或持票人。金融票据主要为以下三种

a汇票

b本票

c支票

(5)附属单据。

附属单据是出口商根据本国政府的规定或按照合同、信用证的要求所提供的单据。附属单据分为两类

①官方单据：a出口许可证b一般原产地证书 c 普惠制原产地证书

d 出入境检验检疫书

②其他单据:a装船通知b受益人证明c受益人寄样证明d受益人寄单证

明e保险费收据f运费账单g船级、船龄证明

3.3后续工作单证

外贸企业在货物出运和货款收妥后,与国外客户的交易告一段落,而国内还有一部分后续工作要做。出口人应及时向所在地外汇管理局办理出口收汇核销手续(核销单在出口报关时就要使用);经核销后,即向国家税务部门办理出口退税手续,直至税款退回。其单据有：出口收汇核销单，出口退税申请表

结束语

国际贸易单证是以外贸商业活动的重要文件资料，是商品流通的原始凭证，它反映了商品的整个流转过程，是业务的主要组成部分。

单证工作则是出口业务的一个重要的、必不可少的组成部分：出口合同签订以后，随之而来的备货、装运、结汇等各个环节都需要相应的单证缮制、处理及交接，以满足商业、运输、银行、保险、商检、海关以及政府有关部门对出口贸易的管理等多方面的需要，单证更是关系着进出口企业的利益。

想在世界贸易中更好的发展就要更多的掌握各种单证的流程、内容，以及单证的各项要求、制作方法。

单证在外贸中占据着多么重要的位置，所以了解它的作用和种类是必不可少的。

参考文献

［1］余世明著：《国际商务单证实务》，暨南大学出版社，2010年7月第六版［2］姚大伟等著：《国际商务单证理论与实务》，中国商务出版社，2011年3月第一版

［3］王芬著：《进出口单证》，中国轻工业出版社，2000年4月第一版

［4］赵明霄：《浅谈外贸企业国际结算方式的选择与综合运用》，《对外经贸实务》，2010年第二期

［5］蒋勇：《论国际贸易结算方式的综合使用》，《经贸实务》，2009年第三期

致谢

转眼间，毕业论文的写作终于画上一个句号，不过这也就意味着我真的要毕业了，大学三年最后的时光就在这样的忙碌和充实中度过了，从构思论文到完成论文，这段时间里我感觉自己经历了很多,又重新巩固了知识。我要感谢很多在我完成论文的过程中给予过我关怀帮助的人，在这里衷心的感谢郭芳老师的耐心辅导。还要感谢那些在这方面有学术著作的学者，是他们精准的学术研究帮助了我的论文的完成。同时，还要感谢那些参与我论文评审和答辩的各位老师，他们给了我一个检阅自己的机会，对自己的大学生活有一个总结，对未来的生活有一个明确的目标。

在之后的人生道路上，我会牢牢记得母校带给我的成长，谢谢所有老师的教导和关怀，是你们给了我成长路上的指明灯，谢谢你们！最后只剩下祝福！