营运资金章节测试
第六章营运资金管理习题及答案
第六章 营运资金管理一、单选题1．下列各项中，不属于信用条件构成要素的是（．下列各项中，不属于信用条件构成要素的是（ D ）。
）。
A 、信用期限、信用期限B 、现金折扣（率）、现金折扣（率）C 、现金折扣期、现金折扣期D 、商业折扣、商业折扣2．放弃现金折扣的成本大小与（D ）。
）。
A.折扣百分比的大小呈反方向变化折扣百分比的大小呈反方向变化B.信用期的长短呈同方向变化信用期的长短呈同方向变化C.折扣百分比的大小、信用期的长短均呈同方向变化折扣百分比的大小、信用期的长短均呈同方向变化D.折扣期的长短呈同方向变化折扣期的长短呈同方向变化3．下列各项中，不属于应收账款成本构成要素的是（D ）。
）。
A.机会成本机会成本B.管理成本管理成本C.坏账成本坏账成本D.短缺成本短缺成本4．对存货进行ABC 类划分的最基本的标准是（类划分的最基本的标准是（ C ）。
）。
A.重量标准重量标准B.数量标准数量标准C.金额标准金额标准D.数量和金额标准数量和金额标准 5．企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（C ）。
）。
A.企业账户所记存款余额企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额银行账户所记企业存款余额C.企业账户与银行账户所记存款余额之差企业账户与银行账户所记存款余额之差D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差量之差6．在对存货实行ABC 分类管理的情况下，ABC 三类存货的品种数量比重大致为（B ）。
）。
A ．0.7：0.2：0.1 B ．0.1：0.2：0.7 C ．0.5：0.3：0.2D ．0.2：0.3：0.5 7．某企业按“2/10，n/60"的条件购进商品20000元若放弃现金折扣，则其资金的机会成本率为（率为（ D ）。
）。
A.2% B.12% C.14.46% D.14.69% 8．以下现金成本与现金持有量成正比例关系的是（．以下现金成本与现金持有量成正比例关系的是（ A ）。
第六章 营运资本投资习题
第六章营运资金概论（六章上）一、判断题1.营运资本有广义和狭义之分，狭义的营运资金又称净营运资金，是指流动资产减流动负债后的余额。
2.一般而言，短期资金的筹集风险要比长期资金风险小。
3.拥有大量现金的企业具有较强的偿债能力和承担风险的能力，因此，企业应该尽量多的拥有现金。
4.企业进行有价证券投资，既能带来较多的收益，又能增强企业资产的流动性，降低企业的财务风险。
5.如果一个企业的流动资产比较多，流动负债比较少，说明偿债能力较弱。
6.当长期资金的利息率和短期资金的利息率相差较少时，企业一般会较多地利用长期资金，较少地使用流动负债。
7.保守型筹资组合策略是将部分长期资产由短期资金来融通。
8.在资产总额和筹资组合都保持不变的情况下。
9.影响资产组合的因素有风险和报酬、企业所处的行业、经营规模及利息率的变化等。
10.在资金总额不变的情况下，如果流动负债的水平保持不变，则流动资产的增加会使流动比率下降，从而增加企业的财务风险。
11.在季节性企业中，流动资产的数量会随企业内外条件的变化二变化，时高时低，波动很大，而在非季节性企业则不是这样。
12.人为的流动负债是指由于企业的客户或内部职工故意拖欠而形成的企业的负债。
13.企业的流动负债率越高越好，因此，应该尽量使流动资产较多，流动负债较少。
14.一般来说，企业所用资金的到期日越短，其不能偿付本金和利息的风险就较大；繁殖，资金到期日越长，企业的筹资风险就越小。
15.短期资金的风险比长期资金小，而长期资金的成本比短期资金更高。
二、单项选择题1.下列表述中不属于营运资金特点的是（）。
A 企业筹集营运资金的方式一般比较少B 营运资金一般具有较强的变现能力C 企业营运资金的实物形态是经常变化的D 企业占用在流动资产上的资金周转一次所需的时间较短2.下列属于流动资产的特点的是（）A 占用时间长、周转快、易变现B 占用时间段、周转慢、易变现C 占用时间短、周转快、易变现D 占用时间长、周转快、不易变现3.在资产总额和筹资组合都保持不变的情况下，如果固定资产增加，流动资产减少，而企业的风险和盈利（）A 不变B 增加C 一个增加，另一个减少 D不确定4.下列关于现金的说法不正确的是（）A 现金是指可以用来购买武平、支付各项费用或用来偿还债务的交换媒介或支付手段B 现金主要包括库存现金和银行存款及定期存款C 现金是流动资产中流动性最强的资产，可直接支用，也可以立即投入流通D 拥有现金较多的企业具有较强的偿债能力和承担风险的能力5.下列关于短期投资的说法正确的是（）A 短期投资主要包括应收账款和有价证券投资B 企业进行短期投资，虽然能带来较好的收益，但会增加该企业的财务风险C 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过1年的其他投资D 企业对于短期投资的持有越多越好6.在企业做出筹资组合决策时，需要考虑的因素有（）A 风险与成本、行业性质、经营规模、利息率状况B 风险与成本、企业收益、经营规模、资产负债率大小C 风险成本、行业性质、经营水平、资产负债率大小D 风险与成本、企业收益、经营规模、利息率状况7.下列关于短期资金的长期资金的有关说法正确的是（）A 一般短期资金的风险比长期资金要小B 公司采用无到期日的普通股来融资，风险较小C 长期资金的利息率较高，所以在利息成本方面具有较大的不确定性D 长期资金的成本比短期资金要低三.多项选择题1.营运资金的特点有（）A.营运资金的来源较固定，比较有保证B.营运资金的数量具有波动性C.营运资金的实物形态具有易变现性D.营运资金的周转具有短期性E.营运资金的实物形态具有变动性2.下列关于营运资金的说法正确的是（）A.营运资金是企业占有流动资产上的资金B.营运资金就是毛营运资金，是指企业流动资产的总额C.营运资金有广义和狭义之分D.狭义的营运资金是指流动资产减流动负债后的余额E.营运资金的管理既包括流动资产的管理，又包括流动负债的管理3.企业资产组合应该考虑的因素有（）A.风险B.利息率变化C.经营规模对资产组合的影响D.企业所处的行业E.报酬的高低4.企业进行营运资金管理，应遵循的原则有（）A.认真分析成产经营状况，合理确定营运资金的需要数量B.在保证成产经营需要的前提下，节约使用资金C.企业应准确确认流动资产和流动负债的数量，以正确确认营运资金的数量D.加速营运资金周转，提高资金的利用效果E.合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保证企业有足够的短期偿债能力5.利息率状况对企业筹资组合的影响是（）A.一般来说，由于长期资金的利息率高，因此企业较少使用长期资金，使用短期资金较多B.当长期资金的利息率和短期资金的利息率相差较少时，企业一般会较多地利用长期资金，而较少使用流动负债C.短期资金和长期资金利息率的波动都很大，不易确定D.当长期资金利息率远远高于短期资金利息率时，会促使企业较多地利用流动负债，以降低资金成本E.利息率对企业的筹资组合没有影响6.企业的筹资组合策略有（）A.长期的筹资组合B.正常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.短期的筹资组合E.报仇的筹资组合7.关于筹资组合的策略说法正确的是（）A.正常情况下的筹资组合遵循的是短期资产由短期资金来融通，长期资产由长期资金来融通B.冒险的筹资组合策略的资金成本较低，能减少利息支出，增加企业收益C.保守的筹资组合是将部分长期资产由短期资金来融通D.保守的筹资组合是将部分长期资产由长期资金来融通E保守的筹资组合风险较小，但成本较高，会使企业的利润减少8.下列关于企业资产组合说法正确的是（）A 持有大量流动资产可以降低风险B 流动资产持有太多，会降低企业的投资报酬率C 持有大量的固定资产可以降低风险D 固定资产持有太多，会降低企业的投资报酬率E 风险大的企业资产组合，可能的投资报酬率也较大；风险小的企业资产组合，可能的投资报酬率也比较小9.企业的资产组合的策略一般有（）A 简单的资产组合B 适中的资产组合C 冒险的资产组合D 保守的资产组合E 复杂的资产组合10.假设某企业根据以往的经验，流动资产的正常需要量一般占销售额的40%，正常的保险储备量占销售额的10%，则根据适中的资产组合策略，当销售额为200万元时，下列说法正确的是（）A 企业的流动资产应为100万元B 企业的流动资产应为50万元C 企业的保险储备量应为40万元D 企业的保险储备量应为20万元11.不同的资产组合对企业报酬和风险的影响主要有（）A 较多地投资于流动资产可以降低企业的风险，但会减少企业的盈利B 流动资产投资过多，而固定资产又相对不足，会使企业成产能力减少C 如果企业的固定资产增加，会造成企业的风险增加，盈利减少D 企业采用比较冒险的资产组合，会使企业的投资报酬率上升流动资产（六章下）一、判断题1、企业持有现金的动机主要是交易的动机和谨慎的动机。
《财务管理》习题 第六章营运资金管理
《第六章营运资金管理》作业一、单项选择题1．下列各项流动资产中，流动性最强的是（）。
A．现金B．应收账款C．存货D．预付账款2．下列项目中，不属于现金持有动机中交易动机的是（）。
A．支付工资B．购买股票C．缴纳所得税D．派发现金股利3．现金是立即可以投入流通使用的货币资金，具体包括（）。
A．产成品资金B．库存现金和银行存款C．应收应付款项D．在产品资金4．企业应持有的现金总额通常小于交易动机、预防动机和投机动机所需要的现金余额之和，其原因是（）。
A．现金的存在形式在不断变化B．现金与有价证券可以互相转换C．现金在不同时点上可以灵活使用D．各种动机所需要的现金可以调节使用5．企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（）。
A．企业销售水平的高低B．企业临时举债能力的大小C．企业对待风险的态度D．金融市场投机机会的多少6．某公司每年（360天）的现金需求量为400万元，每次转换的交易成本为20万元，银行的存款利率为10%，则该公司的目标现金持有量为（）。
A．200万元B．300万元C．400万元D．500万元7．衡量应收账款信用标准的指标通常是（）。
A．应收账款周转率B．客户的资信状况C．预期的坏账损失率D．应收账款收现保证率8．信用条件为“2/10，n/30”时，预计有40%的客户会选择现金折扣优惠，则平均收账期是（）。
A．16天B．28天C．26天D．22天9．下列对信用期限的叙述中，正确的是（）。
A．信用期限越长，企业坏账风险越小B．延长信用期限，不利于销售收入的扩大C．信用期限越长，应收账款的机会成本越低D．信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优10．在企业应收账款管理中，明确规定了信用期限、折扣期限和现金折扣率等内容的是（）。
A．信用条件B．收账政策C．信用等级D．客户资信状况11．在确定经济订货批量时，应考虑的成本是（）。
A．取得成本B．订货成本和储存成本C．储存成本D．订货成本12．采用存货ABC分类管理法时，A类存货应符合的条件是（）。
初级审计师《营运资本管理》章节练习题.doc
初级审计师《营运资本管理》章节练习题1.以下各项中，不属于发行短期融资券必须具备的条件是：A.是在中华人民共和国境内依法设立的企业法人B.具有稳定的偿债资金，最近两个会计年度盈利C.发行融资券募集的资金用于本企业生产经营D.近三年没有违法和重大违规行为【正确答案】B B应该是最近一个会计年度盈利。
参考教材P179。
2.以下各项中，不属于影响应收账款时机本钱的是：A.年赊销额B.平均收账天数C.坏账损失D.资金本钱【正确答案】C C不影响应收账款时机本钱。
3.假设某企业预测的年赊销额为 1 000万元，应收账款平均收账天数为 45 天，变动本钱率为60%，资金本钱率为 8 % ，一年按360天计，那么应收账款的时机本钱为：A.125 万元B.100 万元C.7.5 万元D.6 万元【正确答案】D1000×60%×45/360×8%=6万元。
4.某企业拟以“ 1/20 ，n/40”的信用条件购进原料一批，那么企业放弃现金折扣的时机本钱率为：A.1 %C.18.18 %D.36%【正确答案】C1%/(1-1%)×360/20=18.18%5.某企业全年需要A材料3600吨，单价100元/吨，目前每次的订货量和订货本钱分别为600吨和400元，那么该企业每年存货的订货本钱为()。
A.4800B.1200C.3600D.2400【正确答案】D年订货次数=3600/600=6(次)，每年存货的订货本钱=6*400=2400元。
6.某种存货的全年需要量为36000个单位，该种存货的再订货点为1000个单位，那么其交货时间应为：A.36天B.10天C.18天D.12天【正确答案】B36000/360=100 ; 1000/100=10天。
7.某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货本钱为400元，每吨材料年储藏本钱12元，那么每年最正确订货次数为：A.12B.6C.3【正确答案】B经济批量=[ 2×2400×400/12]1/2=400吨;2400/400=6。
中级会计职称《财务管理》章节测试及答案第七章营运资金管理
第七章营运资金管理一、单项选择题（本小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分.）1。
企业“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户,下列表述不正确的是()A。
所有收入的现金都必须进入收入户B。
外地分支机构的收入户资金必须及时、足额的回笼到总部C。
收入户资金由企业资金管理部门(内部银行或财务结算中心）统一管理D。
所有的货币性支出都必须从支出户里支付，支出户里的资金不能从收入户划拨而来,严禁现金坐支2。
采用宽松的流动资产管理策略的特点是（)。
A.较低水平的流动资产与销售收入比率B。
较高的运营风险C.较高的投资收益率D。
较高水平的流动资产与销售收入比率3。
某公司用长期资金来源满足非流动资产和部分永久性流动资产的需要，而用短期资金来源满足剩余部分永久性流动资产和全部波动性资产的需要,则该公司的流动资产融资策略是（）。
A。
激进融资策略 B.保守融资策略C.折中融资策略D.期限匹配融资策略4.某公司存货周转期为 160 天，应收账款周转期为 90 天，应付账款周转期为 100 天,则该公司现金周转期为（）天。
A.30B.60C。
150 D。
2605.甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。
如果在其他条件保持不变的情况下，资本市场的投资回报率从4％上涨为l6%,那么企业在现金管理方面应采取的对策是（）.A。
将最佳现金持有量提高29。
29％ B.将最佳现金持有量降低29.29％C.将最佳现金持有量提高50％D。
将最佳现金持有量降低50％6.按照米勒-奥尔模型，确定现金存量的下限时，应考虑的因素是（）。
A。
企业现金最高余额 B.有价证券的日利息率C.有价证券的每次转换成本D。
管理人员对风险的态度7.某公司持有有价证券的平均年利率为 5％，公司的现金最低持有量为 3000 元,现金余额的回归线为16000 元.如果公司现有现金 40000 元,根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是(）元。
营运资金管理单元测试
第七章营运资金管理单元测试一、单项选择题1.采用宽松的流动资产管理策略的特点是（）。
A.较低水平的流动资产-销售收入比率B.较高的运营风险C.较高的投资收益率D.较高水平的流动资产-销售收入比率2.下列关于流动资产融资策略的描述中，正确的是（）。
A.期限匹配融资策略下，长期融资等于非流动资产B.保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产C.保守融资策略下，收益和风险较低D.激进融资策略下，收益和风险居中3.A企业是日常消费品零售、批发一体企业，春节临近，为了预防货物中断，近期持有大量的现金。
该企业持有大量现金属于（）。
A.交易性需求B.预防性需求C.投机性需求D.支付性需求4.成本分析模式分析预测其总成本最低时的现金持有量是（）。
A.最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本）B.最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+交易成本）C.最佳现金持有量=min（机会成本+短缺成本）D.最佳现金持有量=min（管理成本+交易成本+短缺成本）5.按照米勒-奥尔模型，确定现金存量的下限时，应考虑的因素是（）。
A.企业现金最高余额B.有价证券的日利息率C.有价证券的每次转换成本D.管理人员对风险的态度6.运用随机模式、存货模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的（）。
A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D.交易成本7.在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（）。
A.现金周转期B.应付账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期8.下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（）。
A.推迟支付应付款B.提高信用标准C.以汇票代替支票D.争取现金收支同步9.以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是（）。
A.企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门B.现金收支的批准权高度集中C.有利于企业集团的全面收支平衡D.有利于调动成员企业开源节流的积极性10.根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是（）。
第七章 营运资金管理习题
第七章营运资金管理一、单项选择题1、下列各项中，不属于存货储存成本的是（）。
A、存货仓储费用B、存货破损和变质损失C、存货储备不足而造成的损失D、存货占用资金的应计利息2、某公司在融资时，对非流动资产和部分永久性流动资产采用长期融资方式，据此判断，该公司采取的融资战略是（）。
A、保守型融资战略B、激进型融资战略C、稳健型融资战略D、期限匹配型融资战略3、在其他条件相同的情况下，下列各项中，可以加速现金周转的是（）。
A、减少存货量B、减少应付账款C、放宽赊销信用期D、利用供应商提供的现金折扣4、下列关于短期融资券的表述中，错误的是（）。
A、短期融资券不向社会公众发行B、必须具备一定信用等级的企业才能发行短期融资券C、相对于发行公司债券而言，短期融资券的筹资成本较高D、相对于银行借款筹资而言，短期融资券的一次性筹资数额较大5、下列各项中，属于商业信用筹资方式的是（）。
A、发行短期融资券B、应付账款筹资C、短期借款D、融资租赁6、下列关于营运资金特点的说法，不正确的是（）。
A、营运资金的来源具有多样性B、营运资金的数量具有波动性C、营运资金的周转具有长期性D、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性7、下列关于现金管理随机模型回归线的表述中，正确的是（）。
A、回归线的确定与最低控制线无关B、有价证券利息率增加，会导致回归线上升C、有价证券的每次固定转换成本上升，会导致回归线上升D、当现金的持有量高于或低于回归线时，应立即购入或出售有价证券8、下列各项资金管理模式中，适合具有较多责任中心的企事业单位的是（）。
A、统收统支模式B、拨付备用金模式C、结算中心模式D、内部银行模式9、以下各项存货成本中，与经济订货批量成正方向变动的是（）。
A、固定订货成本B、单位存货持有费率C、固定储存成本D、每次订货费用10、在5C信用评价系统中，“资本”是指（）。
A、当企业或个人不能满足还款条款时，可以用作债务担保的资产或其他担保物B、经营能力C、如果企业或个人当前的现金流不足以还债，他们在短期和长期内可供使用的财务资源D、影响申请者还款能力和还款意愿的经济环境11、应收账款监控中的ABC分析法下，企业应重点关注的是（）。
第八章-营运资金管理(答案)
第八章营运资金管理答案部分，(卷面共有37题,117.0分,各大题标有题量和总分)一、判断题(9小题,共9.0分)1．(1分)[答案]错2．(1分)[答案]对3．(1分)[答案]对4．(1分)[答案]错5．(1分)[答案]对6．(1分)[答案]对7．(1分)[答案]对8．(1分)[答案]对9．(1分)[答案]对二、单项选择题(12小题,共12.0分)1．(1分)[答案]B2．(1分)[答案]D3．(1分)[答案]C4．(1分)[答案]B5．(1分)[答案]C6．(1分)[答案]C7．(1分)[答案]D8．(1分)[答案]D9．(1分)[答案]A10．(1分)[答案]A11．(1分)[答案]C12．(1分)[答案]C三、多项选择题(8小题,共16.0分)1．(2分)[答案]ABD2．(2分)[答案]ACD3．(2分)[答案]BCD4．(2分)[答案]BCD5．(2分)[答案]BCDE6．(2分)[答案]ABD7．(2分)[答案]AB8．(2分)[答案]BC四、计算题(5小题,共58.0分)1．(12分)[答案]解：（1）A、信用条件（N/30）应收账款的机会成本=（480/360）×30×(56/80)×10%）=2.8（元）B、信用条件（N/45）应收账款的机会成本=(480+46)/360×45×(56/80)×10%）=4.625 （元）（2）单位:万元因为：边际收益＞边际成本即信用期限放宽到45天其增加的收益是大于其增加的成本所以：可以考虑将信用期限放宽到45天。
2．(12分)[答案]解：（1）计算信用条件改变前和改变后应收账款的机会成本。
信用条件为（n/30）：应收账款的机会成本=（80，000×4/360）×30×（1/4）×（20%）=1333.3（万）信用条件为（n/60）：应收账款的机会成本=（100，000×4）/360×60×（1/4）×20%=3333.3（万）3．(15分)[答案]解：（1）应收账款的机会成本是指由因投放于应收账款而放弃的其他收益。
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【多选题】(3分)在由中国企业营运资金管理研究中心发起的中国上市公司营运资金管理调查中，都运用了哪些指标？A.营运资金配置分析指标B.营运资金来源与财务风险分析指标C.营运资金管理绩效分析指标D.利益相关者关系指标正确查看答案解析••本题总得分：3分2【多选题】(3分)由中国企业营运资金管理研究中心发起的中国上市公司营运资金管理年度调查体系包括哪些？A.国内外研究进展调查B.行业调查C.地区调查D.专题调查正确查看答案解析••本题总得分：3分【多选题】(3分)在进行企业营运资金管理状况大样本调查中，常用的统计分析方法有哪些？A.对比分析法B.比较分析法C.趋势分析法D.数据指标分段统计正确查看答案解析••本题总得分：3分4【单选题】(3分)在进行企业营运资金调查数据采集时，目前所设计的数据模板测试页能够识别所有的人工录入错误。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分5【单选题】(3分)营运资金管理调查的数据采集来源全部来自于企业的资产负债表、利润表和现金流量表数据。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分1【多选题】(3分)中石油集团的司库管理体制，在流动性管理中，都采取了哪些手段（）A.建立营运资金量合理控制机制B.实行结算集中C.优化现金池管理D.存货集中管理正确查看答案解析••本题总得分：3分2【多选题】(3分)2、中石油集团司库管理体制所设计的管理指标包括哪几大类（）A、B、C、D、A.流动性管理B.融资管理C.投资管理D.风险管理正确查看答案解析••本题总得分：3分3【多选题】(3分)以下哪些利益相关者能够对企业营运资金管理产生重要影响A.企业投资者B.供应商C.顾客D.企业经营者正确查看答案解析••本题总得分：3分4【单选题】(3分)中石油的司库体系将原“资金”管理的概念扩展到对“金融资源”的管理，全部金融资产、金融负债以及影响融资成本和投资收益的资源列入管理范畴。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分5【单选题】(3分)供应商是企业重要的外部利益相关者之一，能够通过影响企业的采购环节业务流程进而影响企业采购渠道营运资金。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分1【多选题】(3分)在海尔“大客户+应收保理模式”中，海尔主要调用了哪些供应链资源A.选择优质的大客户，推行直销模式，消除不必要的中间代理环节B.将优质客户的应收账款通过保理业务，卖给国际化银行，间接实现现货现销C.获得客户的预收账款，以缩短资金回款期D.运用自身信用，为客户提供贷款担保正确答案是:A,B查看答案解析2【多选题】(3分)戴尔模式从整个供应链层面提升了营运资金管理绩效，主要体现在哪些方面？A.供应链生产以客户订单为起点，由推式变拉式，减少产品积压B.戴尔通过与供应商共享产品订单等信息，提升供应链响应速度，缩短产品生产供货周期C.由供应商代为管理库存，降低电脑零部件存货在供应链中的资金重复占用程度。
D.与供应链上下游商业伙伴联合向银行贷款正确查看答案解析••本题总得分：3分3【单选题】(3分)在2004年至2009年之间苏宁电器为了实现迅速扩张，主要依靠（）方式缓解资金压力？A.银行短期借款B.供应商商业信用C.银行长期借款D.股东资金投入正确查看答案解析••本题总得分：3分4【单选题】(3分)商业模式创新是从根本上提升企业营运资金管理绩效的重要途径之一。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分5【单选题】(3分)企业与供应商关系、客户关系、银企关系等商业伙伴的关系是企业营运资金管理的战略性影响因素。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分1【多选题】(3分)以下哪些科目的产生是造成业务周期与营运资金周期产生时间差异的原因A.应收账款B.应付账款C.短期借款D.存货正确查看答案解析••本题总得分：3分2【多选题】(3分)在软控股份为福麦斯提供售后回购担保的案例中，供应链金融都发挥了哪些作用A.软控股份获得了更多的短期银行借款B.福麦斯顺利获得了用于购买设备的银行借款C.软控顺利实现了销售，并及早收回了销售款D.光大银行获得由软控提供担保的贷款业务正确答案是:B,C,D查看答案解析3【多选题】(3分)企业集团实行资金集中管理改革，有哪些直接好处？A.降低集团应收账款总额B.降低集团总体贷款额度，节约融资成本C.降低存货占用水平D.降低集团货币资金占用水平正确答案是:B,C,D查看答案解析4【单选题】(3分)业务流程是影响企业营运资金管理绩效的战略性影响因素之一。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分5【单选题】(3分)企业采用供应商管理库存模式，能够有效降低存货占用水平。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分1【多选题】(3分)以下哪些融资方式属于通过自然性融通来获得资金A.应付账款B.应收账款C.短期银行借款D.应付职工薪酬正确查看答案解析••本题总得分：3分2【单选题】(3分)1、相同的融资额度下，以下哪种融资方式资金成本最低？（）A.三个月付息银行借款B.含现金折扣的三个月到期应付账款C.无现金折扣的三个月到期应付账款D.无现金折扣的半年期应付账款正确查看答案解析••本题总得分：3分3【单选题】(3分)以下哪个指标最能反映企业对银行的短期偿债风险A.流动比率B.速动比率C.短期金融性负债占营运资金之比D.资产负债率正确查看答案解析••本题总得分：3分4【单选题】(3分)一般情况下，金融性流动负债占营运资金之比越高，营运资金融资成本越低。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分5【单选题】(3分)企业的流动资产合计数能够准确反映企业对营运资金的真实需求A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分1【多选题】(3分)以下哪些融资方式属于通过自然性融通来获得资金A.应付账款B.应收账款C.短期银行借款D.应付职工薪酬正确查看答案解析••本题总得分：3分2【单选题】(3分)1、相同的融资额度下，以下哪种融资方式资金成本最低？（）A.三个月付息银行借款B.含现金折扣的三个月到期应付账款C.无现金折扣的三个月到期应付账款D.无现金折扣的半年期应付账款正确查看答案解析••本题总得分：3分3【单选题】(3分)以下哪个指标最能反映企业对银行的短期偿债风险A.流动比率B.速动比率C.短期金融性负债占营运资金之比D.资产负债率正确查看答案解析••本题总得分：3分4【单选题】(3分)一般情况下，金融性流动负债占营运资金之比越高，营运资金融资成本越低。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分5【单选题】(3分)企业的流动资产合计数能够准确反映企业对营运资金的真实需求A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分某公司的部分年末数据为：流动负债60万元，速动比率2.5，流动比率3.0，销售成本50万元，则年末存货周转次数为（）。
A.1.2次B.2.4次C.1.67次D.1.5次正确查看答案解析••本题总得分：3分2【单选题】(3分)某企业年初应收账款230万元，年末应收账款250万元，本年产品销售收入为1200万元，本年产品销售成本为1000万元，则该企业应收账款周转天数为A.72天B.75天C.84天D.90天正确查看答案解析••本题总得分：3分3【单选题】(3分)所有的企业都可以计算出采购渠道周转期、生产渠道周转期和营销渠道周转期。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分4【单选题】(3分)业务流程周期=存货周转期A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分5【单选题】(3分)应付账款周转期越小越好A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分【多选题】(3分)营运资金需求预测的基本方法有哪些A.周转期计算法B.回归分析法C.增量预测法D.比率分析法正确查看答案解析••本题总得分：3分2【多选题】(3分)财务预算包含以下哪些内容A.销售预算B.资产负债表预算C.利润表预算D.现金流量预算正确查看答案解析••本题总得分：3分3【单选题】(3分)采用销售百分率法预测资金需要量时，下列项目中被视为不随销售收入的变动而变动的是（）。
A.现金B.应付帐款C.存货D.公司债券正确查看答案解析••本题总得分：3分4【单选题】(3分)企业预计2014年的销售额比2015年收入增长30%，留存收益增加35万，若该企业2013年的资产总额和负债总额分别为1500万和800万，则该企业采用销售百分比法预测2014年追加资金需要量为A.175B.70C.84D.119正确查看答案解析••本题总得分：3分5【单选题】(3分)现金流量预算是全面预算的核心A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分1【多选题】(3分)以下哪些项目属于营销渠道的营运资金？A.应收账款B.在产品C.预付账款D.成品存货正确查看答案解析••本题总得分：3分2【多选题】(3分)根据营运资金与企业业务活动的关系，可以将经营活动营运资金按渠道分为哪三类营运资金？A.采购渠道营运资金B.生产渠道营运资金C.投资渠道营运资金D.营销渠道营运资金正确查看答案解析••本题总得分：3分3【单选题】(3分)流动资产与流动负债之间的差额表示企业对营运资金的需求A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分4【单选题】(3分)流动资产与流动负债之差能反映企业的短期偿债能力。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分5【单选题】(3分)短期金融性负债属于营运资金的短期资金来源。
A.对B.错正确1【多选题】(3分)在计算企业营业活动所运用的总资金时，以下哪些项目应该从总资产中扣除？A.应付职工薪酬B.长期借款C.应付账款D.短期借款正确查看答案解析••本题总得分：3分2【单选题】(3分)以下哪些指标属于反映企业财务风险的动态指标？A.流动比率B.速动比率C.财务杠杆系数D.资产负债率正确查看答案解析••本题总得分：3分3【单选题】(3分)按照资金运用的投向分类，资金可以划分为经营活动资金和投资活动资金。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分4【单选题】(3分)在财务数据相同的两个企业中，如果其中一个企业为满足业务活动所需的资金有更强的筹资保障能力，则这个企业财务风险水平更高。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分5【单选题】(3分)传统财务指标总资产报酬率（总资产报酬率=息税前利润/平均总资产）没有扣减营业活动所产生的经营性负债，不能准确反映股东和债权人的资金回报率。
A.对B.错正确查看答案解析••本题总得分：3分。