应收账款管理系统
财务共享模式下应收账款管理优化
财务共享模式下应收账款管理优化财务共享模式下的应收账款管理是一项非常重要的工作。
在这种模式下，不同业务部门之间可以共享财务数据，从而实现资源的优化和成本的降低。
为了优化应收账款管理，以下是一些建议：1. 定期核对账务信息为了确保财务共享模式下的应收账款管理的准确性和可靠性，应该定期核对账务信息。
这可以帮助识别任何错误或异常，并及时进行纠正。
此外，准确的账务信息也可以提供有关应收账款管理的更深入分析，从而使管理更加优化。
2. 优化客户信用评估在财务共享模式下，不同业务部门可能与同一客户有关。
因此，应通过优化客户信用评估来降低风险。
应该使用一些工具和技术来评估客户的信用风险，并确保合理的信用授予和付款条件。
这将有助于减少不良账款的数量，并降低催收成本。
3. 加强与客户的沟通在财务共享模式下，与客户进行良好的沟通至关重要。
应该建立一些有效的沟通渠道，以及时解决客户支付问题。
例如，可以使用电子邮件、短信或电话来告知客户有关逾期或欠款的信息，并协商相应的处理方式。
这将有助于提高客户满意度，加强客户与公司的关系，并降低逾期和坏账的数量。
4. 采用现代化的应收账款管理系统在财务共享模式下，采用现代化的应收账款管理系统是必不可少的。
这些系统可以提供更精确的账务信息，更高效的催收和款项跟踪，以及更好的数据分析和报告。
此外，现代化的应收账款管理系统还可以与其他财务共享系统集成，实现更高层次的协作和优化。
5. 培训和提高员工的能力最后，为了优化财务共享模式下的应收账款管理，应该培训和提高相关员工的能力。
这包括财务、销售和客户服务人员。
他们应该了解应收账款管理的最佳实践和流程，并具备处理和解决与客户支付相关的问题的技能。
只有这样，才能真正优化应收账款管理，并实现资源的最大化利用和成本的最小化。
往来帐款管理系统
应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：。
如何建立科学有效的应收账款管理体系
如何建立科学有效的应收账款管理体系建立科学有效的应收账款管理体系对企业的财务运营至关重要。
一个健全的应收账款管理体系可以帮助企业及时回收欠款、减少坏账损失、提高资金周转效率，从而保障企业的经营稳健和可持续发展。
本文将探讨如何建立科学有效的应收账款管理体系，以帮助企业更好地管理和运营财务。
首先，建立明确的应收账款管理政策是建立科学有效的应收账款管理体系的基础。
明确的管理政策包括制定应收账款管理的总体目标、具体管理流程和责任分工，以及相关制度和规定等。
企业可以根据自身的实际情况和需求，结合行业特点和经营规模，制定适合自己的应收账款管理政策，确保管理政策的科学性和有效性。
其次，建立完善的应收账款管理流程是建立科学有效的应收账款管理体系的关键。
应收账款管理流程包括客户信用评估、订单审核、发货和开票、应收账款跟踪和催收等环节。
企业应该建立起一套完整的应收账款管理流程，确保每个环节的顺畅和有效，避免漏洞和失误导致账款回收不及时或者错失良机。
再次，建立高效的应收账款管理系统是建立科学有效的应收账款管理体系的重要组成部分。
随着信息技术的不断发展和应用，企业可以通过建立电子化的应收账款管理系统，实现对账款信息的实时监控和管理。
应收账款管理系统可以帮助企业实现客户信息的集中管理、账款信息的自动更新和实时查询、账龄分析和坏账预警等功能，提高管理效率和准确性，降低管理成本和风险。
最后，建立规范的应收账款管理制度是建立科学有效的应收账款管理体系的重要保障。
应收账款管理制度包括应收账款管理操作规范、内部控制程序、风险管理和合规性管理等内容。
企业应该建立起完善的应收账款管理制度，健全规范的管理程序和制度，确保管理的科学性和合规性，保障企业的资金安全和经营稳定。
综上所述，建立科学有效的应收账款管理体系对企业的财务运营至关重要。
企业可以通过建立明确的管理政策、完善的管理流程、高效的管理系统和规范的管理制度，提升应收账款管理的效率和水平，实现财务运营的良性循环和可持续发展。
应收款管理系统概述
应收款管理系统概述应收款管理系统是一种金融管理系统，旨在帮助企业管理和追踪客户欠款的过程。
该系统可以帮助企业更好地掌控和管理应收账款，确保及时收到付款并减少坏账风险。
本文将介绍应收款管理系统的概述，并详细解释其功能和优势。
其次，应收账款记录模块允许企业记录和跟踪每个客户的应收账款情况。
包括未到期的发票、拖欠的款项、逾期的账款等。
通过该模块，企业可以及时了解欠款的情况，并采取相应的措施进行催款。
催款管理模块是应收款管理系统中非常重要的一部分。
它允许企业设置催款的计划和流程，并生成自动化的催款通知和提醒。
通过该模块，企业可以更加有效地追踪和管理欠款，提高收款的速度和准确性。
最后，应收款管理系统还可以生成各种报表和分析，用于帮助企业了解和分析应收账款的情况。
例如，账龄分析报表可以帮助企业了解不同账款的逾期情况和风险等级。
收款趋势报表可以帮助企业分析收款的变化趋势，从而制定更合理的收款策略。
应收款管理系统的优势在于提高了企业的管理效率和收款速度。
通过自动化的流程和提醒，企业可以更快地发现欠款情况，并及时采取措施进行催款。
同时，系统还可以生成各种报表和分析，帮助企业更好地了解和分析应收账款的情况，从而制定更科学的收款策略。
这些功能和优势使得应收款管理系统成为了现代企业必不可少的金融管理工具。
总之，应收款管理系统是一种用于管理和追踪客户欠款的金融管理系统。
它通过客户管理、应收账款记录、催款管理和报表生成等功能，帮助企业更好地掌控和管理应收账款，确保及时收到付款并减少坏账风险。
其优势在于提高了管理效率和收款速度，帮助企业更好地了解和分析应收账款的情况，从而制定更科学的收款策略。
基于业财融合视角下的应收账款管理
基于业财融合视角下的应收账款管理随着经济的发展和全球化的进程，企业的经营环境也变得更加复杂和竞争激烈。
在这样的背景下，企业管理者们面临着许多挑战，其中包括如何有效管理应收账款。
应收账款是企业的重要资产，对企业的经营活动和财务状况有着重要的影响。
基于业财融合视角下的应收账款管理变得尤为重要。
一、业财融合的基本理念在传统的企业管理理念中，业务部门和财务部门往往是相对独立的，各自为战，互相之间的信息沟通不畅，决策和执行之间存在着较大的断层。
这种管理模式往往导致企业资源的浪费和效率的低下。
业财融合的理念应运而生，它试图打破业务和财务之间的壁垒，实现信息的共享和资源的整合，为企业的决策提供更为全面和准确的依据。
业财融合不仅仅是企业内部各部门之间的协作和沟通，更重要的是全面整合企业内外的资源和信息，使企业能够更加全面地了解市场的动态和竞争对手的动向，从而能够更好地制定战略和决策。
1. 提高效率：业财融合可以使得企业的各部门之间的沟通更加流畅，相关信息更加全面，从而使得应收账款的管理更加高效。
销售部门和财务部门之间可以实现实时数据共享，及时了解客户的付款情况，从而及时催收欠款，提高资金的周转率。
2. 降低风险：通过业财融合的视角，企业可以更加全面地了解客户的信用状况和支付能力，及时发现潜在的风险，并采取相应的措施，从而降低坏账损失的风险。
3. 提高客户满意度：通过业财融合的视角下的应收账款管理，企业可以更好地了解客户的需求和付款习惯，制定更加合理的付款方式和条件，从而提高客户的满意度和忠诚度。
4. 促进业务发展：通过业财融合的视角下的应收账款管理，企业可以更加全面地了解市场的需求和客户的动向，从而制定更为科学的销售策略和产品定价策略，推动业务的发展。
要实现基于业财融合的视角下的应收账款管理，企业需要付诸以下几个关键的实践：1. 建立信息化的应收账款管理系统。
通过信息化系统的建立，各部门之间可以实现实时的数据共享，能够更好地了解客户的付款情况和信用状况，提高催收的效率和降低坏账的风险。
《应收款管理系统》
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• 提醒： –销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损 失占全部销售额的一定比例估计。 –应收账款余额百分比法：以应收账款余额为基础， 估计可能发生的坏账损失。 –账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏 账损失的方法。账龄越长，即账款被拖欠的可能 性也越大，应估计的坏账准备金额也越大。
第六章 应收款管理系统
一、应收款管理系统概述 二、应收款管理系统初始化 三、日常业务处理 四、期末处理
实用文档
一、应收款管理系统概述
• 1、应收款管理系统功能概述 • 2、应收款管理系统与其他系统的主要关
系
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1、应收款管理系统功能概述
• 应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来 账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以 销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为 依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来 款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情 况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的 管理。
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2、设置账套参数
• 操作步骤
–用鼠标单击菜单条上的“设置”项下的 “选项”。
–点击〖编辑〗按钮，进行选项的设置，您 应分别单击每个选项后边的下拉框以选择 您所需要的账套参数的设置。
–选择完各个账套参数后，单击〖确认〗按 钮，系统即保存您所选的操作，单击〖取 消〗按钮，系统即取消您所作的选择。
– 按客户设置：您可以针对不同的客户在每一种客户下设置不 同的应收科目和预收科目。这种设置适合特殊客户的需要。
– 按地区设置：您可以针对不同的地区分类设置不同的应收科 目和预收科目。例如，您将您的客户分为华东、华南、东北 等地区，您可以在不同的地区分类下设置科目。
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控制科目依据
应收账款管理系统
应收账款管理系统应收账款管理系统⒈系统概述⑴目的应收账款管理系统的目的是帮助公司有效管理和追踪应收账款，提高收款效率和减少坏账风险。
⑵范围该系统将覆盖以下功能：●客户信息管理：记录和维护客户的基本信息，包括联系人、地址、方式等。
●销售订单管理：管理销售订单的流程，包括创建、审核、订货和发货等。
●发票管理：和管理销售发票，包括发票的打印和寄送。
●收款管理：记录和跟踪收款情况，包括收款金额、日期和付款方式。
●坏账管理：对坏账进行管理和处理，包括核销、追讨和销毁等。
⒉系统设计⑴系统架构应收账款管理系统将采用三层架构，包括表示层、业务逻辑层和数据访问层。
●表示层：提供用户界面，允许用户进行各种操作和查询。
●业务逻辑层：处理用户的请求，执行相应的业务逻辑。
●数据访问层：负责与数据库进行交互，执行数据库操作。
⑵数据库设计应收账款管理系统将使用关系型数据库存储数据。
数据库中将包含以下表格：●客户表：存储客户信息，包括客户ID、客户名称、联系人、地址、方式等字段。
●销售订单表：存储销售订单信息，包括订单ID、客户ID、产品ID、数量、金额等字段。
●发票表：存储发票信息，包括发票号、订单ID、金额等字段。
●收款表：存储收款信息，包括收款ID、客户ID、金额、日期、付款方式等字段。
●坏账表：存储坏账信息，包括坏账ID、客户ID、金额、坏账原因等字段。
⒊功能需求⑴客户信息管理●添加客户信息：录入客户的基本信息，包括客户名称、联系人、地址、方式等。
●更新客户信息：修改客户的基本信息。
●删除客户信息：删除客户的基本信息。
⑵销售订单管理●创建销售订单：录入销售订单的详细信息，包括客户ID、产品ID、数量等。
●审核销售订单：审核销售订单的有效性，包括检查客户信用额度和库存数量。
●订货发货：根据销售订单发货通知单，并更新库存数量。
⑶发票管理●发票：根据销售订单相应的发票，并记录发票的相关信息。
●打印发票：将的发票打印出来，供寄送给客户。
第11章 应收账款管理系统
第十一章应收账款管理系统第一节应收款管理系统概述应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理，收款管理系统中，以销售发票、费用单、其它应收单等原始单据为依据，记录业务及其它业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的管理。
一、应收款管理系统与其它系统的关系见教材第249页。
二、应收款管理系统的数据处理流程应收账款数据流是指有关原始会计单据在销售管理系统、总账等系统之间的传递。
其中销售发票、运费单等在销售管理系统中录入，有关账簿在总账系统中存放。
见教材第250页。
三、应收款管理系统的操作流程见教材第250页。
四、U8应收款管理系统的应用方案U8管理软件中的应收款管理系统，根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。
1.详细核算应用方案适用范围：如果在企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析，或者需要将应收款核算到产品一级，那么可以选择详细核算应用方案。
该方案的具体功能是：记录应收款项的形成，包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应收项目；处理应收项目的收款及转账情况；对应收票据进行记录和管理；随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；对外币业务及汇总损益进行处理；提供针对多种条件的各种查询及分析。
2.简单核算应用方案适用范围：如果销售业务中应收款业务并不十分复杂，或者现销业务很多，则可以选择简单核算应用方案。
在该方案中，应收系统只是连接总账与业务系统的一座桥梁，即只是对销售系统生成的发票进行审核并生成应收款凭证传递到总账，而不能对发票进行其它的处理，也不能对往来明细进行实时查询、分析。
此时，往来明细只能在总账中进行简单的查询。
该方案的主要功能有：接收销售系统的发票，对其进行审核；对销售发票进行制单处理，传递给总账。
ERP 应收款管理系统 实验报告
ERP 应收款管理系统实验报告1. 引言ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划）应收款管理系统是一种用于组织和管理企业应收账款的信息管理系统。
通过该系统，企业可以更好地掌握客户的应收款情况，实现收款的有效管理和追踪。
本实验报告将介绍ERP应收款管理系统的设计与实现。
2. 系统设计2.1 系统架构ERP应收款管理系统采用三层架构，包括数据库层、业务逻辑层和用户界面层。
•数据库层：负责存储和管理应收款相关的数据。
使用关系型数据库管理系统（如MySQL）来存储客户信息、订单信息、支付信息等。
•业务逻辑层：负责处理系统的业务逻辑和数据计算。
实现了应收款的计算、收款计划的生成和执行、欠款的管理等核心功能。
•用户界面层：为用户提供友好的操作界面，用户可以通过界面进行订单查询、收款计划设置等操作。
2.2 数据库设计ERP应收款管理系统的数据库设计主要包括以下几个表：•客户表：用于存储客户的基本信息，包括客户ID、客户名称、联系人、联系电话等。
•订单表：用于存储订单的信息，包括订单ID、客户ID、订单金额、订单日期等。
•支付表：用于存储支付的信息，包括支付ID、订单ID、支付金额、支付日期等。
3. 实验步骤3.1 系统安装与配置首先，需要安装并配置所需要的软件环境，包括关系型数据库管理系统（如MySQL）、Web服务器（如Apache）、PHP解释器等。
3.2 数据库初始化创建数据库并导入所需要的表结构和初始数据。
可以使用SQL语句或者数据库管理工具来完成这一步骤。
3.3 后端开发根据系统设计，使用所选的编程语言（如PHP）来实现后端的业务逻辑。
根据需要，可以使用框架（如Laravel）来简化开发过程。
3.4 前端开发使用HTML、CSS和JavaScript等前端技术来实现用户界面。
可以使用前端框架（如Bootstrap）来提高界面的美观度和响应速度。
3.5 系统测试与优化完成开发后，进行系统的测试与优化。
浅谈企业的应收账款内控制度与ERP管理系统
贾荣荣
（ 保 定供 电公 司 ，河 北
【 摘
保定
０ ７ １ ０ ５ １ ）
要 】建 立系统、有效的应收账款内控制度是企业加强资金周转， 提高资金使用效益， 保护财产安全完整的重要手段。本文根据 内部控制理论和应 收账敖内部
一
、
二 、应 收账 款 内部 控制 面 临 问题 １ ． 控 制 环 境 不理 想 。控 制 环 境 是 其 他 所有 控 制 要 素 的基 础 。 “ 信 用 危 机 ”和 “ 赖 账 经 挤 ” 的 盛 行 使 企 业 信 用 意 识 淡 薄 ， 恶 意 欠 债 的 现 象 严 重 。近 年 来 ，在 企 业 中 普遍 存 在 着 相 当程 度 的 诚信 贬 值 现 象 。 同 时 组织 结 构 设 置 不 合 理 ， 没 有建 立 信 用 管 理 部 门， 以及相 关 人 员 的素质 和 对应 收 账款 管 理没 有树 立 科 学的 观念 。 作 的开展 ，使企 业在 经 营 活动 中处 于主 动 的位 置上 。 ２ ． 缺 乏 适 当 的 管 理 控 制 活 动 。 目前 ， 我 国大 多 数 应 收 账 款 ２ ． 利用 系 统数 据 的客 观 性 ，保 障赊 销制度 的顺利 执 行 订 立 合 理 赊 销 制度 是基 础 保 障 ，赊 销 制度 的执 行 是 关键 。首 日常 管 理 过 程 中 存在 薄弱 环 节 ，其 主 要 表 现在 三 个 部 分 ：一 是 现 Ｒ Ｐ 系 统 中对 客 户 的 赊 销 期 和 赊 销 额 进 代 企 业 针 对 于 日常 发 生 的应 收 账 款 未 进 行 及 时 、准 确 、全 面 的 记 先 ，预 设事 前 控制 条 件 ，在 Ｅ 录 ，如 应 收 账 款 发 生 的 时 间 、地 点 、人 物 、 金 额及 其 编 号 等 ；二 行 设置 ， 自动 进 行 监 督 ， 防 止人 为 因素 的 干扰 ，保 障 制 度 执 行 。 是 现 代 企 业 未 能 够 定 期核 对 账 目、 账 龄 分 析等 应 收账 款 分 析 评 价 其 次 ， 完 善 事 中 控 制 管 理 。 在 日常 经 营 活 动 中 ， 系 统 将 自动 拒 绝 活 动 ； 三 是 现 代 企 业 销 售 管 理 部 门 缺 乏 信 用 标 准 和 相 关 评 定 客 户 不 符 合 规 范 的 操 作 步 骤 ， 在 系 统 中 对 发 货 进 行 限 制 ， 超 过 赊 销 期 信 用 状 况 的 机 制 ， 以 至 于 难 以 全 面 把 握 客 户 的 信 用 状 况 ， 极 易 给 未 回款 的 ，不 允 许 继 续 发 货 ，从 而 在 业 务 发 生 的过 程 中就 进 行控 现 代 企 业 造 成 应 收 账款 风 险 。造 成 这 种 现 象 的 原 因主 要 是 没 有 明 制 ， 进 而 对 应 收 账 款 加 强 管 理 。 同 时 以 信 息 传 递 为 线 索 ， 自 动 形 确 的权 责 划 分 ，没有 具体 的责 任 人 来 负 责 ，在 应 收 账款 管 理 当中 成 财务 信 息 ，减 少 人 为 操作 ，通 过 系 统 进 行事 中控 制 ，可 以有效 权 责 不 够 明 确 ， 没 有 严 格 的 管 理 办 法 ， 缺 少 必 要 的 内 部 控 制 制 控 制 在 制 度 执 行 过 程 中 人 为 因 素 带 来 的 各 种 随 意 性 、 欺 骗 性 ， 提 度 ，从 而 使 应 收 账款 无法 收 回给 企 业 带 来 损 失 ，却 最 终 无 法 追 究 高 内 控 的 稳 定 性 、 可 靠 性 。 再 次 ， 要 加 强 事 后 控 制 管 理 。在 Ｅ Ｒ Ｐ 系 责 任 。 其 次 ， 单 位 片 面 追 求 利 润 ， 没 有 树 立 正 确 的 应 收 账 款 管 理 统 中主 要可 采 取 以下 检 查措 施 ：① 数 据 核 对 。 系统 可 自动 核对 内 目标 ， 忽 视 了 单 位 的 现 金 流 量 。 部 外 部 数 据 的 发 生 额 及 余 额 是 否 符 合 指 定 的 逻 辑 关 系 ， 并 把 异 常 ３ ． 缺 乏 信 息 沟 通 。 控 制 过 程 中 离 不 开 信 息 与 沟 通 。 销 售 部 门 情 况 及 时 提 交 给 相 关 的 监 控 部 门 ， 保 障 数 据 的 准 确 性 ； ② 信 用 的 和 财 务 部 门 之 间 信 息 无 反 馈 ， 业 务 员 重 视 的 是 销 售 额 ， 对 公 司 的 重 新评 估 。通 过 反 馈 的 信 息 ，对 原 来 制 定 的信 用制 度 进 行 检 查 ， 发 展 而 言销 售 额 是 已经 实现 的 ，而 市 场 信 息 决 定着 企业 今 后 的销 决 定 其 是 否 适 当 ， 下 一 步 是 否 需 要 继 续 执 行 ； ⑧ 检 查 制 度 执 行 情 售 业 绩 和 市 场 。然 而 ， 许 多企 业 既 没 有 向业 务 员 提 出过 收集 信 息 况 。 通 过 搜 集 整 理 员 工 的 日 常 操 作 ， 系 统 可 定 期 分 析 员 工 的 工 作 的 要 求 ， 也 没 有 建 立 一 套 业 务 报 告 系 统 ， 销 售 部 门 和 财 务 部 门 之 内 容 及 行 为 方 式 是 否 合 乎 规 范 ， 这 样 通 过 全 过 程 的 监 控 有 效 保 障 间信 息沟 通 贫 乏 ，业务 联 系严 重脱 节 。 了赊 销 制度 的 顺利 执行 。 ４ ． 风 险 意 识 薄 弱 。 目前大 多数 企 业 没 有 建 立 一 套 完 善 的赊 销 ３ ． 实 时 账 龄 分 析 ， 提 供 决 策 依 据 制 度 ，对 形 成 的 逾 期应 收账 款 能 否 收 回 、 收 回 多少 没 有 底 数 。不 Ｅ Ｒ Ｐ系 统 根 据 事 先 设 置 好 的 信 用 期 自 动 对 客 户 进 行 账 龄 分 对 应 收 账 款 进 行 风 险 评价 ，为 了抢 占市 场 而 扩 大销 售 ，在 事 先 未 析 。系 统根 据 用 户 的 需 要 ， 可 以查 询 到 分 为 几个 不 同时 段 对 客户 对 付 款 人 资 信 度 作 深 入 调 查 、对 应 收 账 款 风 险 进 行 正确 评 估 的情 进 行 的 账龄 分 析 。通 过 应 收 账款 账龄 分 析 ，提 示财 务 管 理 人 员应 况 下 ， 通 过 赊 销 吸 引 客 户 ， 虽 产 生 了 较 高 的 账 面 利 润 ， 但 忽 视 了 把 过 期 款 项 视 为 工 作 重 点 ， 帮 助 企 业 进 ～ 步 研 究 与 制 定 新 的 信 用 流 动 资金 不 能及 时 收 回的 问题 。 政 策 ， 这 是 加 强 应 收 账 款 日 常 管 理 的 重 要 手 段 ， 根 据 系 统 数 据 显 三 、建 立 应 收 账 款 内 部 控 制 的 必 要 性 示 ， 如 果 企 业 应 收 账 款 的 账 龄 开 始 延 长 或 者 过 期 ， 账 户 所 占 比例 建 立应 收 账款 内控 的必要 性 可 以分 为 以下三 个 方面 ： 逐 渐 增加 ，那 么 就 必 须 及 时采 取措 施 ，调 整 企业 信 用 政 策 ， 努力 １ ． 建立 健 全应 收账 款 的 内部控 制制 度 能保 证会 计信 息 的真 实性 提 高应 收 账款 的收 现 效率 。 和 准确性 。健全 的 内部控 制 ，可 以保证会 计信 息的采集 、归类 、记录 ４ ． 信 息完 整 及 时 ，提高 应 收信 息实 用性 和 汇总全 过程真 实地反 映企业生 产经营 活动 的实际情况 ，并及 时发现 Ｅ Ｒ Ｐ 系 统 建 立 了 良好 的信 息 通 道 ， 上 级 主 管 部 门 可 以 通 过 网 络 ， 和 纠正各种 错误和 问题 ，从而保证 会计信 息的真 实性和准 确性 。 方 便 快 速 地 获 取 所 需 数 据 ，大 大 推 动 了 内部 联 系 的 紧 密 度 ， 克 服 了 人 ２ ． 建 立 健 全 应 收 账 款 的 内 部 控 制 制 度 能 维 护 财 产 和 资 源 的 安 员 由 于 地 理 距 离 的 原 因 缺 乏 沟 通 的 弊 病 ， 使 地 理 距 离 变 成 了 鼠标 距 全 完 整 。 健 全 完 善 的 内部 控 制 ， 能 够 科 学 有 效 地 监 督 和 制 约 应 收 离 ，这 种 水 平 型 传 递 方 式 加 快 了 信 息 的 传 递 速 度 ， 相 关 部 门之 间 实 现 账 款 的 各 个 环 节 ， 从 而 确 保 足 额 、 及 时 收 回 应 收 账 款 ， 保 证 财 产 了直 接 对 话 ，发 现 了 问 题 各 部 门 可 以相 互 沟 通 ，共 同 解 决 。 物 资 的安 全 完整 ， 并能 有效 地 预 防坏 账 的发 生 。 六 、建立 应收 账 款 清收 责任 制 ，配 合Ｅ Ｒ Ｐ 管 理 系 统 应 用 ３ ． 建 立 健 全 应 收 账款 的 内部 控 制 制 度 能 有 效地 规 避 风 险 ，给 企 业在 运 用 Ｅ Ｒ Ｐ 系 统 对 应 收 账 款 进 行 内 控 管 理 的 同 时 ， 还 要 企 业 应 收 账 款 的 回 收 上 了一 道 双 保 险 。 针对 应 收账 款 管 理 中 经 常 出 现 的状 况 ， 以制度 的形 式 将 债权 责任 四 、利 用Ｅ Ｒ Ｐ 管 理 系统 对企 业 进行 内 部控 制 势在 必行 明确 下 来 ， 以规 范 有关 人 员 的行 为 。主 要 内容应 包括 ： （ １ ）明确 Ｅ Ｒ ��
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7.2 应收账款管理系统初始化
例7.1：资料参见课本P123控制参数表
7.2 应收账款管理系统初始化
二、 基础信息设置
如果企业的应收业务类型较固定，生成的凭证 类型也较固定，因此为了简化凭证生成操作，可以 在此处将各业务类型凭证中的常用科目预先设置好。 根据整理的会计资料进行初始设置为例介绍其操作 方法与步骤。
1.基本科目设置
7.2 应收账款管理系统初始化
基本科目是在核算应收款项时经常用到的科目，可以在 此处设置这些业务的常用账科目。
应收科目按核算币分别设置，如果应收、预收按不同客户 (按客户分类、地区分类，进行设置，则可在“控制科目设 置”，在此可不设。）
按地区分类设置:针对不同的地区分类设置不同的 应收科目和预收科目。
7.2 应收账款管理系统初始化
3.选择设置存货销售科目的依据
按存货分类设置:同客户分类一样，将存货分为若干 大类，如前述资料分类，针对这些存货分类设置不 同的科目。
按存货设置:在存货种类不多时，可以直接针对不同 的存货设置不同的科目。
选择了"不显示现金折扣"，则系统既不计算也不显 示现金折扣。
7.2 应收账款管理系统初始化
9.选择录入发票是否显示提示信息
如果选择了显示提示信息，则在录入发票时， 系统会显示该客户的信用额度余额，以及最后的交 易情况。这样可能会降低输入速度，反之则无提示 信息。
注意:在账套使用过程中可以修改以上参数。
7.1 应收账款管理系统概述
应收系统主要与总账系统、销售系统、应付系统、 财务分析等系统有接口。各系统的相互接口可以用下图表 示:
7.2 应收账款管理系统初始化
应收账款管理系统初始化
控制参数设置 系统基础信息设置
7.2 应收账款管理系统初始化
一、控制参数设置
1.选择应收账款的核销方式 按余额核销系统将所选定的单据按单据的到期日
在使用过程中，如果当年己经计提过坏账准备， 此参数，只能下一年度修改。
6.选择计算汇兑损益的方式
7.2 应收账款管理系统初始化
外币余额结清时计算:即仅当某种外币余额结清 时才计算汇兑损益，选取此项用户可一次或多次 结转已结清的汇兑损益。
月末计算即每个月末才计算汇兑损益，在计算汇 兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0，或者 本期余额不为0的外币单据。
7.1 应收账款管理系统概述
7 应收账款管理系统
学习要点： 1．了解应收管理系统的特点、任务、基本功能和业务流
程。 2．了解应收系统初始化设置的内容。 3．掌握应收系统日常业务处理。 4．掌握应收系统的期末处理，
7.1 应收账款管理系统概述
应收款管理系统主要用于核算和管理客户往 来款项，它基于传统的往来处理，对往来款的核 算与管理可以深入到各产品、各地区、各部门和 各业务员，可随心所欲地从各种角度对往来款项 进行分析、决策，使购销业务系统和财务系统有 机地联系起来。本系统适用于各级各类有应收款 核算的工商企业。
2.选择设置控制科目的依据
7.2 应收账款管理系统初始化
按客户分类设置:指按一定的属性将往来客户分为 若干大类，可按时间长短、信用程度等等方式来分类， 如分为长期客户、中期客户和短期客户，选择分类方 式，可以针对不同的客户分类设置不同的应收科目和 预收科目。
按客户设置:为每一客户设置不同的应收科目和预 收科目。
4.选择制单的方式
7.2 应收账款管理系统初始化
明细到客户:将一个客户的多笔业务生成一张凭证时，其 中控制科目相同的业务，系统自动把它们合并为一条分录， 这种方式的结果是在总账系统中能够查看到每一个客户的 详细信息。
明细到单据:将一个客户的多笔业务生成一张凭证时，系统 会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的结果是在总账 系统中能查看到每个客户、每笔业务的详细情况。
从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销， 依次类推。 按单据核销系统将满足条件的未结算单据全部列 出此供选择，系统根据所选择的单据进行核销。 按存货核销系统将满足条件的末结算单据按存货 列出此供选择，系统根据所选择的存货进行核销。
7.2 应收账款管理系统初始化
说明：选择不同的核销方式，将影响到账龄分 析的精确性。一般而言，选择按单据核销或按存货 核销能够进行更精确的账龄分析。在账套便用过程 中，可以随时修改该参数的设置。
汇总制单:将多个客户的多笔业务生成一张凭证时，如果控 制科目相同，系统将自动将其合并成一条分录。这种方式 精简总账中的数据，其结果是在总账系统中只能查看到该
科目的一个总的发生额。
5.选择坏账处理方式
7.2 应收账款管理系统初始化
系统提供了三种备抵的方法，即:应收余额百分比 法，销售余额百分比法，账龄分析法三种方法。按照 我国目前的会计制度，一般选择应收账款余额百分比 法，直接转销法不符合会计的权责发生制及收入与费 用相配比原则，容易造成会计信息的失真。
1.在应收系统核算客户往来款项; 2.在总账系统核算客户往来款项;
7.1 应收账款管理系统概述
如果销售业务以及应收款核算与管理业务比 较复杂、需要追踪每一笔业务的赊销和收款等情 况，或者需要将应收款核算到产品一级，可以选 择在应收账款系统核算客户往来款项。在这种方 案下，所有的客户往来凭证全部由应收账款系统 生成，其他系统不再生成这类凭证。
Байду номын сангаас 7.选择预收款的核销方式
7.2 应收账款管理系统初始化
按单据核销根据所选定的单据，对预收款一笔一笔 地进行核销。
按余额核销按预收款收到的日期从前往后进行核销。 一般而言，选择按单据核销能够进行更精确的账龄
分析。
8.选择是否显示现金折扣
7.2 应收账款管理系统初始化
为了鼓励客户在信用期间内提前付款而采用现金折 扣政策，可以选择显示现金折扣，系统会在“单据 结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并 计算可享受的折扣。
7.1 应收账款管理系统概述
一、应收款的主要功能
应收款着重实现工商企业对业务往来账款进行核 算与管理，以发票、费用单、其他应收单等原始单据 为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项， 处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供 票据处理功能，实现对承兑汇票的管理。
系统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同， 提供了两种应用方案: