银行的反向保理操作模式
反向保理介绍
保理系统根据发票所对应的供应商进行分拣
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发票贴现（保理融资的申请和发放）
保理系统将已经收到的发票信息分供应商输出到供应商终端 供应商根据已经核心企业确认的发票情况，申请发票贴现
在核心企业间接授信额度内，我行贴现供应商的发票
贴现公式如下： 发票贴现现额＝发票金额×（1－贴现利率/360 ×贴现期） 贴现期＝发票的剩余付款期＋宽限期（10天-30天） 贴现利率＝流动资金贷款利率上浮30％-50％
的债权人）。
4
反向保理的优势
营销－－批量化
供应商1
供应商1 SDB 核心企业 供应商1
供应商1
5
反向保理的优势
风险管理－－集约化
买方信用风险
SDB
核心企业交易风险来自资金风险6反向保理的优势：操作－－简化
贸易背景 确认交易 是否真实
卖方履约能力 传统保理
中的难点 债权转让
债权已经 债务人确认 核心企业
签订应收账 款转让申请 书
给相应的供
应商用户
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华为反向保理案例
核心企业：华为 业务思路：依据对华为付款能力的判断，将核心企业华为的资信作为主要审查点，弱化对卖方主体风险
的考量
业务模式：以华为为核心企业的无追索权反向保理 各环节实施方案： 1、审批环节 准入：卖方准入需获得华为推荐 主题评级：以华为主体评级直接认定单一授信客户主体评级 资产分类评级：以华为授信资产分类等级作为单笔业务资产风险分类等级 2、业务授权 单一法人客户敞口审批权限4亿元 一家做全国 3、操作环节 我行、华为、供应商签署法律文件，确定各方责任义务 单笔出账资料：年度采购合同（一次性提供）；华为供应商保理系统获取的应付账款信息 4、其他事项 2011年底前，公司产品管理部完成线上化平台建设开发；运营管理部、计财部参与流程设计及会计核算 制定 总行层面制定《反向保理实施细则》
反向保理
反向保理•反向保理是近年来在发展中国家发展迅速的新型保理业务，是供应链融资的一种方式，它在大幅降低银行风险的同时，为中小企业提供了更多的融资和发展机会。
由于对买方不了解，银行在评估风险时，主要基于供应商的信用情况，这就使得融资成本居高不下；【业务背景】反向保理是近年来在发展中国家发展迅速的新型保理业务，是供应链融资的一种方式，它在大幅降低银行风险的同时，为中小企业提供了更多的融资和发展机会。
在国际银行业中，保理业务应用比较广泛，模式也比较成熟，可以为中小企业提供融资，但仍存在三个方面的不足：一是保理业务中融资企业一般要负有后续追索权，即如果买方没能力支付全部的款项，银行有权要求融资企业承担该应收账款的责任。
因此，在买方清偿所有应收账款之前，供应商的账户仍会记录这笔负债，并且在使用这笔资金方面也有限制；二是由于对买方不了解，银行在评估风险时，主要基于供应商的信用情况，这就使得融资成本居高不下；三是较高的融资成本使得供应商间接提高产品价格，买家的采购成本增加。
随着供应链金融的发展，另一种类型的保理业务，即反向保理正逐步被引入到国际主要的银行及其他家金融机构，包括UPS Capital，苏格兰皇家银行，荷兰银行等。
而在我国，由于供应链金融正处于起步阶段，反向保理也随之兴起。
因此，在未来的发展之中，依托于供应链金融的反向保理业务也将成为各家银行客户经理必须知晓并能灵活运用的金融产品之一。
【业务概念】产品定义：反向保理又叫“逆保理”，是指银行与规模较大，资信卓著的高质量买方达成协议，对为该公司供货且位于其供应链上的中小企业提供保理业务。
在实务操作中，银行首先与资信较好的买方达成协议，确定由银行为向买方供货的中小企业提供保理融资。
供货的中小企业履行合同后，向银行提示买方承兑票据，银行立即提供融资，并进行应收账款管理，待票据到期时，买方直接向银行付款。
产品特征：反向保理实质上和传统的保理类似，但有两点特别之处：第一，银行根据作为供应链核心企业的买家进行风险的评估，而不是根据供应商的信用评级。
银行的反向保理操作模式
深创保理公司：按照保理申请人的不同，保理可分为正向保理和反向保理。
正向保理：是扌旨由应收账款债权人向保理商提出应收账款转让申请的保理。
反向保理：是抬由应收账款债务人向保理商提出应收账款转让申请的保理。
平安银行：反向保理K产品介绍反向保理是抬在买家（核心企业）资信水平很商.愿意向我行推荐供应商和提供应收账款信息•并承诺付款锁定的情况下.对以这些买家为付款人的应收账款或者订的.银行直接发放融资。
反向保理线上化模式是抬通过线上供应链金融系统•核心企业可通过女种形式提供供应商应收账款（发票）信息、供应商可在线完成应收账款转让及融资中请等操作、银行系统自动完成转让审核、融资在线发放及回款资金处理。
2、产品特点与优势2.1审批便捷：1、核心企业推荐的供应商直接达到银行授信客户准入条件.对供应商仅作基本资质审査.降低准入门槛：2、根据买、卖双方之间的交易规模，分配确定卖方的保理融资额度：3、供应商单笔出账无须提供纸质发票、合同作为贸易背景资料.买方认定的应收账款即认为是可接受的。
2・2效率髙：1. 额度审批快，时效性强2. 核心企业应付款（发票）信息在线直接导入，供应商单笔出账无需提供任何材料，只需在网银上勾选拟融资发票并提交申请.银行在线进行岀账审核并完成放款.时间以分钟讣：3. 核心企业回款后.系统自动完成淸分.核销、还款，快捷准确。
2・3信息透明：1、供应商对干发票状态、出嫌流程.回款处理等情况可在线实时査询.全面車控：2、核心企业可实时学握供应商授信使用情况及融资发票信息，增强对供应商的了解：3、提供融资.应收账款等多项自动倾警提皑.客户可提前进行资金的准备，有效避免逾期情况的发生。
3、开办流程lx银行与核心企业达成支持供应商融资合作总向：2、银行为核心企业孩定间接额度.双方签署《供应商保理业务合作协议》（线上化版）：3、银行为供应商核定直接授信额度：4、银行与供应商签署《国内保理业务合同》（线上化版）、《承诺函一供应商线上保理业务》及《线上供应链金融系统使用协议》5、供应商注册成为银行企业网银正式用户.申请开通线上供应链金融服务。
反向保理业务流程
反向保理是一种供应链金融产品，其业务流程大致如下：
1. 供应商与核心企业签订买卖协议，结算方式为赊销。
2. 核心企业收到货物后验收，然后将应收账款转让给保理商，并确认将来会如期归还货款。
3. 保理商将应收账款情况告知供应商，并确认供应商是否办理反向保理业务。
4. 供应商确认办理反向保理业务，并提出申请。
5. 保理商根据供应商的申请，审核核心企业的信用资质，确定贷款利率，扣除相应的手续费，提供融资给供应商。
6. 在账期内，核心企业将应付账款支付给保理商。
在反向保理业务中，供应商将应收账款转让给金融机构，金融机构为供应商提供融资。
这种融资方式可以帮助供应商缓解资金压力，提高资金流动性。
反保理业务流程-概述说明以及解释
反保理业务流程-概述说明以及解释1.引言1.1 概述保理业务是一种金融服务形式，通过向企业提供应收账款融资和风险管理，帮助企业解决资金周转问题。
在传统的保理业务模式中，保理公司向客户提供应收账款融资，并对应收账款进行催收和管理。
反保理业务则是一种相反的操作方式，即企业出售其应付账款给反保理公司，从而获取资金。
这种业务流程为企业提供了更为灵活的资金管理方式，有助于提高资金利用效率和降低资金成本。
本文将重点探讨反保理业务流程的优势和发展前景。
1.2 文章结构文章结构部分的内容可以介绍整篇文章的框架和组织方式，包括各个章节的主题和内容。
可以简要说明文章从引言、正文到结论的组织结构，并提及各个部分的重点内容和目标。
同时也可以涵盖每个章节之间的逻辑关系和衔接，让读者对整篇文章的结构有一个清晰的了解。
1.3 目的目的部分:本文旨在探讨反保理业务流程，并分析其在商业交易中的重要性和优势。
通过对反保理业务流程的介绍和分析，旨在帮助读者更好地了解这一商业模式，并为其在实际运营中提供参考和指导。
同时，本文也旨在促进反保理业务的发展，探讨其未来的发展前景，为企业和机构在进行商业合作时提供新的思路和选择。
通过对反保理业务流程的深入研究，希望能够为商业交易的高效进行和风险管理提供新的思路和方法。
2.正文2.1 保理业务流程概述保理业务是一种融资手段，通过将企业的应收账款转让给专业的保理公司，以获得资金的一种方式。
保理业务的流程一般包括以下几个环节：1. 双方签订合同：企业与保理公司签订合同，确定双方权利义务和责任。
2. 应收账款提供：企业向保理公司提供应收账款清单。
3. 核实应收账款：保理公司对应收账款进行核查并确认有效性。
4. 融资发放：保理公司向企业提供融资，金额一般为应收账款的一定比例。
5. 承兑汇票签发：企业根据合同约定签发承兑汇票。
6. 应收账款回收：保理公司负责向客户收回应收账款。
7. 结算融资款：企业在到期日将融资款归还给保理公司。
最新国内反向保理业务操作案例
国内反向保理业务操作案例国内反向保理业务操作案例一、词语解释（一）国内反向保理业务：是以承租人与出租人建立融资租赁售后回租业务的基础上，银行认可承租人为买方、出租人为卖方，在应付账款无争议的前提下，银行占用承租人授信额度，为出租人提供无追索权的应收账款融资。
（二）国内反向保理业务买方额度:是银行应出租人的申请为特定的承租人核定的信用担保额度。
该额度可以是一个可循环使用的额度，也可以是针对某一单笔交易的额度。
（三）应收账款转让金额：银行依租赁合同约定向承租人收取的售后回租租金，即本金与利息之和。
（四）单据：指基于租赁公司与承租人之间的租赁合同，并为履行该合同之目的，表明合同项下买卖双方债权债务关系、符合本合同项下国内反向保理服务的办理条件的各种交易凭证，包括但不限于租赁合同及附表、发票（如增值税发票）等产生的各种应收账款证明。
（五）追索权：分为对出租人的追索权和对承租人的追索权。
对出租人的追索权，是指因租赁合同项下发生贸易争议/交易纠纷或租赁合同承租人信用风险以外的任何原因而导致承租人拒绝付款或拖延付款，银行有权向出租人行使追索权。
（六）承租人信用风险：由于承租人经营问题、财务状况恶化导致其无法按照商务合同的约定按时按额付款的风险。
二、交易结构首先，承租人与出租人签订融资租赁售后回租合同，租赁公司将所有应收租金全部转让给承租人授信银行。
由银行占用承租人相应品种的授信额度，为出租人提供无追索权的应收账款融资。
承租人按季支付租金，租赁公司按季支付银行贷款利息。
承租人可选择一次性还本、按季付息；或按季还本付息。
三、资金流入、流出1、资金流入图：（二）承租人与银行签订：1、《国内反向保理业务协议书》2、《应收账款转让通知书》3、《应收账款转让确认书》（三）租赁公司与银行签订：1、《国内反向保理业务融资申请书》2、《国内反向保理业务合同》3、《卖方信息表》4、《债权转让书》（抽屉协议）5、《应收账款转让登记协议》6、开立保证金监管账户，签署《申请开立保证金账户协议》（四）承租人、出租人与银行签订《融资租赁项目合作协议》（即三方合作协议）五、收益来源1、首先利用融资租赁售后回租利率与银行贷款利率之间的利差扣减相应成本（项目所产生的各项税费）后形成的收益；2、以增值税抵扣部分作为手续费收入所形成的收益。
国内反向保理业务操作案例
5、《应收账款转让登记协议》
6、开立保证金监管账户，签署《申请开立保证金账户协议》
（四）承租人、出租人与银行签订《融资租赁项目合作协议》（即三方合作协议）
五、收益来源
1、首先利用融资租赁售后回租利率与银行贷款利率之间的利差扣减相应成本（项目所产生的各项税费）后形成的收益；
2、资金流出图：
四、需要签发的法律文本
（一）承租人和租赁公司签订《融资租赁售后回租合同》；
（二）承租人与银行签订：
1、《国内反向保理业务协议书》
2、《应收账款转让通知书》
3、《应收账款转让确认书》
（三）租赁公司与银行签订：
1、《国内反向保理业务融资申请书》
2、《国内反向保理业务合同》
3、《卖方信息表》
二、交易结构
首先，承租人与出租人签订融资租赁售后回租合同，租赁公司将所有应收租金全部转让给承租人授信银行。由银行占用承租人相应品种的授信额度，为出租人提供无追索权的应收账款融资。
承租人按季支付租金，租赁公司按季支付银行贷款利息。
承租人可选择一次性还本、按季付息；或按季还本付息。
三、资金流入、流出
1、资金流入图：
2、以增值税抵扣部分作为手续费收入所形成的收益。
六、业务优势
（一）对银行：信贷额度不减少，利息收入不减少；利用增值税抵扣部分增加中间业务收入；可以调整单一客户集中度、行业投放等指标。
（二）对租赁公司：不占用租赁公司在银行授信额度；不占用外债指标；可迅速做大规模。
（五）追索权：分为对出租人的追索权和对承租人的追索权。对出租人的追索权，是指因租赁合同项下发生贸易争议/交易纠纷或租赁合同承租人信用风险以外的任何原因而导致承租人拒绝付款或拖延付款，银行有权向出租人行使追索权。
银行国内反向保理业务管理办法 模版
银行国内反向保理业务管理办法第一章总则第一条为推动银行股份有限公司（以下简称“本行”）国内反向保理业务开展，加强业务管理，有效防范业务风险，根据《民法通则》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行保理业务管理暂行办法》、《银行信贷管理办法》、《银行国内保理业务暂行管理办法》等法律法规及本行规章制度，结合本行实际，制定本办法。
第二条本办法所称国内反向保理业务，是指在国内贸易中买方资信水平较高的情况下，本行作为保理商直接为卖方提供保理融资、销售分户账管理、应收账款催收、坏账担保于一体的综合性金融服务。
第三条本办法所涉及的术语均适用《银行国内保理业务暂行管理办法》的主要术语解释。
第四条本办法适用于国内有追索权保理业务和国内无追索权保理业务。
第五条本办法适用于单笔保理业务操作模式和保理池融资业务操作模式。
第六条国内反向保理业务依本办法及相关规定执行。
若有超出本办法之外的个案，报总行相关管理部门审批。
第二章组织职责第七条总行贸易金融与现金管理部是本行国内反向保理业务的统一管理部门，负责对国内反向保理业务进行制度制定、业务指导、检查监督。
第八条总行授信审批部负责本行各级经营机构授权范围外国内反向保理业务核心买方授信额度以及国内反向保理业务的审批。
第九条总行法律合规部负责国内反向保理业务相关文本的法律审查工作。
第十条总行风险管理部参与国内反向保理业务相关制度的制定、修改，负责国内反向保理业务信贷资产风险分类的审核、认定。
第十一条本行各级经营机构在授权范围内，根据授权依本办法办理国内反向保理业务。
第三章国内反向保理业务办理条件第十二条办理国内反向保理业务必须以真实的商品交易、提供服务或其它债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。
第十三条申请国内反向保理业务的卖方应具备下列条件：（一）经工商行政管理部门核准登记的企业法人营业执照和生产经营许可证，其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人或其他经济组织；或具有签订商务合同合法主体资格的签约方；（二）产权明晰，独立核算，具有健全的财务会计制度；（三）符合国家产业政策、环保政策，符合本行信贷政策，所处行业稳定，企业有较强的可持续经营能力和履约能力，现金流情况良好；（四）三年内无不良商业信用记录，无海关、税务等方面不良记录，信用良好；（五）近一年卖方的履约情况良好；（六）本行认为必须满足的其它条件。
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深创保理公司：
按照保理申请人的不同，保理可分为正向保理和反向保理。
正向保理：是指由应收账款债权人向保理商提出应收账款转让申请的保理。
反向保理：是指由应收账款债务人向保理商提出应收账款转让申请的保理。
平安银行：
反向保理
1、产品介绍
反向保理是指在买家（核心企业）资信水平很高，愿意向我行推荐供应商和提供应收账款信息，并承诺付款锁定的情况下，对以这些买家为付款人的应收账款或者订单，银行直接发放融资。
反向保理线上化模式是指通过线上供应链金融系统，核心企业可通过多种形式提供供应商应收账款（发票）信息、供应商可在线完成应收账款转让及融资申请等操作、银行系统自动完成转让审核、融资在线发放及回款资金处理。
2、产品特点与优势
2.1审批便捷：
1、核心企业推荐的供应商直接达到银行授信客户准入条件，对供应商仅作基本资质审查，降低准入门槛；
2、根据买、卖双方之间的交易规模，分配确定卖方的保理融资额度；
3、供应商单笔出账无须提供纸质发票、合同作为贸易背景资料，买方认定的应收账款即认为是可接受的。
2.2效率高：
1、额度审批快，时效性强
2、核心企业应付款（发票）信息在线直接导入，供应商单笔出账无需提供任何材料，只需在网银上勾选拟融资发票并提交申请，银行在线进行出账审核并完成放款，时间以分钟计；
3、核心企业回款后，系统自动完成清分、核销、还款，快捷准确。
2.3信息透明：
1、供应商对于发票状态、出账流程、回款处理等情况可在线实时查询，全面掌控；
2、核心企业可实时掌握供应商授信使用情况及融资发票信息，增强对供应商的了解；
3、提供融资、应收账款等多项自动预警提醒，客户可提前进行资金的准备，有效避免逾期情况的发生。
3、开办流程
1、银行与核心企业达成支持供应商融资合作意向；
2、银行为核心企业核定间接额度，双方签署《供应商保理业务合作协议》（线上化版）；
3、银行为供应商核定直接授信额度；
4、银行与供应商签署《国内保理业务合同》（线上化版）、《承诺函—供应商线上保理业务》及《线上供应链金融系统使用协议》
5、供应商注册成为银行企业网银正式用户，申请开通线上供应链金融服务。
浦发银行：
浦发银行
通俗地讲，反向保理就是银行与核心企业之间达成的，为核心企业的上游供应商提供的一揽子融资、结算解决方案，这些解决方案所针对的是核心企业与其上游供应商之间因贸易关系产生的应收账款。
即核心企业具有较强的资信实力及付款能力，无论任何供应商保有该核心企业的应收账款，只要取得核心企业的确认，就都可以转让给银行以取得融
资。
该产品使得供应商的融资可得性提高、融资成本降低。
同时，核心企业也可实现加强对供应链条的控制力，稳定货源、提高生产效率，从而扩大市场份额。
产品特点
一、由“一对一”发展到“1+N”
该产品在原来仅针对买卖双方的应收账款提供保理服务的点对点业务基础上，发展到基于核心企业“1”，批量开展其上游供应商“N”的保理业务。
借助核心企业的信用“辐射”到上游，使核心企业的上游中小企业都有机会获得融资。
二、解决中小企业融资难题
中小企业无足额抵质押担保，难以在银行取得融资。
在销售过程中由于议价能力不足，为打开市场不得不对核心买家采用赊销方式，产生大量应收账款。
导致资金流动性不足，规模难以扩大。
反向保理业务正是为这类中小企业打开了一条融资的绿色通道，通过向银行转让以资信实力强的买家作为付款人的应收账款，并取得买方确认，即可获得银行融资。
该融资产品伴随企业贸易过程中产生的应收账款，提供配套的融资支持，扶持中小企业做大做强。
三、方案灵活，为您量身订做
不同的行业、企业，其贸易流程及结算方式都会各不相同，浦发银行专业的产品经理团队将会结合企业的实际情况，根据企业特有贸易、结算习惯为企业设计适合的反向保理融资方案，为客户提供专业、高效、便捷的优质服务。
“大道至简，道法自然”，正是掌握了业务的核心原理，才能加以灵活变通，而仍不失本意；唯有遵循市场规律，贴合市场需求才能创造出最有生命力的产品。
案例
A公司为世界500强企业，全球采购总量达100亿美元，其中国内采购占比50%，约320亿人民币。
境内供应商约500户，户均供货量为1亿人民币。
财务管理规范，收货及付款流程清晰、相关结算单据完善。
商业信用良好，未曾出现过拖欠货款的现象。
B公司成立于2007年，是一家电线电缆的贸易企业，生产经营情况稳定，在贸易过程中的履约记录良好。
与买方A公司合作时间长，关系稳定，结算方式为3-6个月账期付现金。
目前，由于应收账款占压了大量流动资金，为扩大规模，盘活应收帐款，公司需要银行融资支持。
但无法提供合格的抵质押或保证担保。
浦发银行经过调研发现，A公司的国内供应商都普遍存在3-6个月账期的应收账款，融资需求较大，根据以上方情况设计了如下融资方案：
（1）为A公司核定反向保理额度，用于开展供应商保理融资；
（2）与A公司签订协议，配合推荐供应商，确认应收账款，回款至指定账户；
（3）与B公司签订保理协议；
（4）B公司转让以A公司为买方的应收账款，取得保理融资；
（5）应收账款到期，A公司付款至浦发行指定账号。
实施效果：
B公司获得了银行融资，盘活了应收账款，逐步扩大了销售规模。
A公司的其他供应商也采用该模式获得保理融资，起到了批量融资的效果，操作手续简便。
A公司通过扶持供应商融资加强了与供应商之间的合作关系，在货源紧张的情况下供应商优先供货给A公司，使其有效保证产品质量与生产效率，迅速扩大市场份额，领先于竞争对手，实现共赢和发展。