全过程跟踪审计流程
某建设项目全过程跟踪审计
某建设项目全过程跟踪审计
一、引言
在建设行业中，项目审计是一个非常重要的环节，可以帮助确保项目的合规性和效率。
本文将讨论某建设项目全过程跟踪审计的重要性、目的、程序和关键注意事项。
二、审计目的
建设项目全过程跟踪审计的主要目的在于确保项目按照规定流程进行，保证资金使用的合理性和效率，同时防范潜在的风险和问题，并最终确保项目的顺利完成。
三、审计程序
1.确定审计范围：首先确定审计的范围，包括项目的各个阶段和涉及的部门或人员。
2.收集资料：获取项目的相关文档和数据，包括合同、预算、报告等。
3.分析资料：对收集到的资料进行分析，发现存在的问题或
异常情况。
4.实地调研：审计人员需要实地走访项目现场，了解具体情况。
5.编制审计报告：根据分析和调研结果，编制审计报告，并
提出建议和改进措施。
四、关键注意事项
在进行建设项目全过程跟踪审计时，需要注意以下几点： - 审计
人员的素质：审计人员需要具备扎实的专业知识和经验，能够准确分
析数据和信息。
- 审计的客观性：审计应该客观、公正，避免个人偏
见和立场影响审计结果。
- 定期报告：定期向项目相关方提交审计报
告，及时发现问题并提出解决方案。
- 跟踪审计结果：审计不仅仅是
一次性的工作，还需要对改进措施和建议进行跟踪和监督。
五、结论
建设项目全过程跟踪审计是确保项目顺利进行和管理有效的重要
环节，通过对项目全流程的审计，可以及时发现问题并提出解决方案，确保项目的合规性和成功完成。
在今后的建设项目中，应该重视全过
程审计的重要性，确保项目的有效管理和运作。
(完整版)全过程跟踪审计流程图
追踪审计质量管理流程采集质量资料施工合同、质保资料核对工程实体、设计图施工图纸、设计改正纸、查收资料的一致性相关规范、查收资料三体一致三体不一致不采用措施经过监理、建设单位查明原因：口头通知◆ 施工质量不合格◆ 原资料质量不合格◆ 成品保护不好审计建议单◆ 未按规定程序查收通知对象：建设单位、监理单位追踪整改情况：◆整改合格◆整改不合格◆可否按规定程序进行整改查收合格查明违反程序一不合格方或多方记录质量问题经过记录质量问题经过，并查明责任方记入追踪审计报告追踪审计经济签证审查流程建设单位申报经济签证资料退回采集资料解析经济签证及相关资料无依据依据充足鉴定工程量鉴定单价鉴定取费公司专业负责人审查无偏差部门负责人审查无偏差公司技术负责人审查与施工单位核对◆ 施工合同、招招标文件◆ 施工图纸、设计改正◆ 结算书、经济签证单◆ 其他资料通知建设单位补充资料依据不足有偏差有偏差有偏差定稿追踪审计工程进度款支付流程审查支付证书的审查签字手续◆政府审计◆非政府审计比较已竣工程量和现场本质情况审查已竣工程量查收资料资料齐全资料不全审查已竣工程量单价审查支付证书取费审查支付证书的降点优惠汇总成稿不合格发电子版给技术负责人审查不合格发电子版给部门负责人审查出稿盖章竣工结算书、中标通知书、施工合同及补充协议、招标文件及招标文件、工程量清单及报价书、招标图纸竣工图纸、设计改正单、工程联系单、查收合格证估量、审计工作流程牵头人到业主单位领图纸认识业主单位基本要求检查图纸图纸相关数据登记安排编制、审查人员编制人员图纸领用登记造价员开始编制估量书、审查书牵头人督促估量、审计进度偏差较大估量、审计成就底稿汇总牵头人初步审查估量书、审查书无偏差技术负责人审查估量书、审查书偏差较大无偏差部门负责人审查估量书、审查书偏差较大无偏差和委托单位沟通估量、审计情况不同样建议赞成估量书定稿、部门内部登记公司财务、办公室登记履行盖章手续成就书报送业主盖章认可成就书归档。
工程项目全过程跟踪审计实施方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案为规范建设项目全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。
第一部分审计程序一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。
二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计项目负责人和审计组成员。
三、审计组首次进点，应召开审计进点会。
四、审计组进点，审计组要根据工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。
五、审计组现场审计期间，应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。
六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。
七、全部审计工作完结后，应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》（格式见附件）。
审计部下达竣工决算审计意见。
同时，审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。
八、审计部就的审计成果（审计报告、审计工作底稿、审计统计报表等）、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档，作为审计项目招投标的重要参考依据。
第二部分审计主要内容第一部分内容：前期阶段审计一、审查基本建设项目核准和开工程序1、项目是否未批先建。
可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。
2、项目主体工程是否擅自开工建设。
落实项目开工前的各项内外部条件，是否履行开工报批手续，3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。
二、审查建设项目环境保护情况1、设备是否经过国家环保部门验收，经处理违规直接排放是否达标。
三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合× 公司工程设计要求。
主要包括：1、是否建立、健全设计变更管理程序，其执行是否有效。
建筑工程全过程跟踪审计工作流程
建筑工程审计的程序一、审前准备工作1、采集工程有关的文件资料。
施工合同、招招标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作以前，一定对其进行采集整理，并进行详尽地认识。
2、熟习完工图纸。
完工图是审计决算分项数目的重要依照，一定全面熟习认识，查对所有图纸，盘点无误后挨次识读。
3、认识决算包含的范围。
依据决算编制说明，认识决算包含的工程内容。
比如配套设备、室外管线、道路以及会审图纸后的设计更改等。
4、弄清所采纳的单位估价表。
任何单位估价表或估算定额都有必定的合用范围，应依据工程性质，采集熟习相应的单价、定额资料。
二、建设项目追踪审计程序及有关要求1．应在建设项目正式立项时，马上其归入审计视线，关注其各项先期准备工作。
正式进点时间可安排在马上正式动工前。
2．审计组应在项目现场建立办公场所，与被审计单位成立按期例会制度，参加被审计单位的重要例会，实时认识、掌握项目有关状况，提出审计建议，而且作好会议记录。
3．对中标合同价进行控制，不一样意施工现场任意更改设计、增项、减项、扩大工程造价；对工程用料，隐蔽工程进行质量和数目监控，防备施工单位偷工减料或以次充好。
所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员署名外，还一定有追踪审计人员署名。
4．审计构成员应常常深入施工现场，掌握工程进展、更改等真切状况，认识工程建设中波及的有关技术问题，熟习工程计量规则及有关花费的测算办法，而且作好有关记录。
对各参建单位 (包含建设项目有关单位 )实质达成的工作内容、工作数目、工作质量进行审定，开具审定单。
5．审计组应依据追踪审计实行方案的要求，要求被审计单位依照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并实时确立审计结果：(1)采纳 "按实结算 " 方式的，一定要求施工公司依照已达成的形象进度，及时报送 "分部、分项工程 " 的结算资料，予以审计。
最实用的全过程跟踪审计实施方案
最实用的全过程跟踪审计实施方案
一、全过程跟踪审计实施方案概述
全过程跟踪审计是一种循序渐进，从设计到实施的综合性审计程序，旨在确保合理配置资源以实现组织战略目标，有效管理风险，以确保实现目标。
这一方案旨在提供企业一种从定义到实施全过程跟踪审计的步骤，以通过有效和有效地改善绩效。
1）制定审计策略：
根据公司的长期目标，企业财务部门需要制定审计策略，确定关注的项目，包括内部控制、财务信息系统、可操作性、财政会计、关键业务流程等。
2）设计审计计划：
根据审计策略，企业财务部门可以根据公司现有状况，确定每个年度的审计计划，包括审计内容、流程、时间安排、审计人员等。
3）审计执行：
审计小组可以根据设计的审计计划开展审计活动，包括收集证据，检查账目准确性，进行财务信息系统审计，评估企业可操作性等。
4）报告准备：
根据审计活动的结果，审计小组可以根据企业内部控制、风险管理、财务信息安全性等方面的绩效程度准备报告，加以汇报。
5）实施审计建议：
根据审计报告确定的问题。
全过程跟踪审计流程
全过程跟踪审计流程一、跟踪审计服务内容负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
二、主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。
③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。
3、检查项目概算执行情况。
4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。
经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。
检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。
参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。
适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。
5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。
6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。
7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。
8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。
各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。
现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。
9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。
10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。
三、主要措施工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。
建筑工程全过程跟踪审计工作流程
建筑工程全过程跟踪审计工作流程1. 简介建筑工程全过程跟踪审计是指对建筑工程的各个阶段进行监督、检查和评估的工作过程。
通过跟踪审计，可以确保建筑工程的质量、进度和安全符合相关法规和标准，以提高工程质量和减少风险。
本文将介绍建筑工程全过程跟踪审计的工作流程，并提供详细的步骤和说明。
2. 工作流程建筑工程全过程跟踪审计的工作流程主要包括以下几个步骤：2.1 规划阶段在规划阶段，审计团队需要制定跟踪审计的计划。
这包括确定审计的目标和范围，制定审计计划和时间表，并确定相关的审计方法和工具。
审计团队还需要与项目经理和其他相关人员进行沟通，以了解项目的背景信息、预算和目标等，为后续的跟踪审计提供基础。
2.2 前期准备阶段在前期准备阶段，审计团队需要收集和整理与建筑工程相关的文件和信息。
这包括建筑设计图纸、施工合同、工程进度计划、施工单位的资质证明等。
审计团队还需要了解相关法规和标准，并进行必要的培训和准备工作，以提高审计的准确性和有效性。
2.3 跟踪审计阶段在跟踪审计阶段，审计团队需要根据审计计划和时间表，对建筑工程的各个阶段进行跟踪。
跟踪审计的内容包括但不限于以下几个方面：•施工质量：审计团队需要检查建筑材料的质量、施工工艺的合规性，以及施工现场的安全措施等，以确保工程质量符合相关标准。
•工程进度：审计团队需要核实工程进度计划的执行情况，并与实际施工情况进行比对，以确保工程按时完成。
•资金使用：审计团队需要审查施工单位的资金使用情况，包括工程款的支付和管理，以避免资金浪费和不当使用。
•法规和标准：审计团队需要核查工程的合规性，包括建筑设计的符合性、施工过程的环境保护和安全措施等，以确保符合相关法规和标准。
在跟踪审计的过程中，审计团队需要收集相关证据和资料，并进行记录和整理。
如果发现问题或异常情况，审计团队需要及时汇报给相关部门或项目经理，并提出相应的建议和改进措施。
2.4 报告和总结阶段在跟踪审计结束后，审计团队需要撰写审计报告，并将其提交给相关部门或项目经理。
完整版)全过程跟踪审计流程图
完整版)全过程跟踪审计流程图本文讨论跟踪审计质量管理流程、经济签证审核流程以及工程进度款支付流程。
在跟踪审计质量管理流程中，需要搜集施工合同、质保资料、设计图纸和验收资料，并核对它们的一致性。
如果发现三体不一致的情况，需要通过监理或建设单位查明原因，如施工质量不合格、原材料质量不合格、成品保护不好或未按规定程序验收等。
通知对象为建设单位和监理单位，跟踪整改情况并记录质量问题经过，并查明责任方，最终记入跟踪审计报告。
在经济签证审核流程中，建设单位需要申报经济签证，并搜集相关资料如施工合同、招投标文件、结算书和经济签证单等。
如果资料不全，需要通知建设单位补充。
审核需要核定工程量、单价和取费，由公司专业负责人审核，如果有偏差则需要由部门负责人或技术负责人审核，并与施工单位核对后定稿。
在工程进度款支付流程中，需要审核支付证书的审核签字手续，政府审计和非政府审计需要对照已完工程量和现场实际情况。
审核已完工程量验收资料，如果资料不全则需要补充。
审核已完工程量单价，审核支付证书取费和降点优惠等，最终汇总成稿并发放给技术负责人和部门负责人审核。
如果有不合格情况，则需要出稿盖章。
最后，本文还讨论了预算和审计工作流程。
在预算和审计工作流程中，需要搜集竣工结算书、中标通知书、施工合同、招标文件、工程量清单、报价书、招标图纸、竣工图纸、设计变更单和验收合格证等资料。
牵头人需要到业主单位领取图纸并了解业主单位的基本要求，然后检查图纸有关数据登记安排编制，并开始编制预算书和审核书。
如果有偏差较大的情况，则需要牵头人督促预算和审计进度，并进行初步审查。
如果无偏差，则由技术负责人审查，否则需要由部门负责人审查。
如果偏差较大，则需要与委托单位沟通，并最终定稿并履行盖章手续。
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全过程跟踪审计流程
施工阶段工程造价全过程跟踪审计实施方案
一、服务内容目前该项目前期工作正在进行，施工招标、合同签定已经结束，近期将正式进入开工建设阶段。
我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
二、主要工作 1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。
③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。
3、检查项目概算执行情况。
4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。
经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。
检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。
参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。
适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。
5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。
6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。
7、
负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。
8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。
各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。
现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。
9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。
10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。
三、主要措施工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。
为此我们将从以下几个方面进行审计与控制： (一)、参与施工图纸会审了解施工图纸变更情况，做到心中有数，并对图纸会审内容进行造价评估，对于其中不合理的内容提出参考意见。
(二)、对施工组织设计进行评估对其中的主要施工方案进行经济分析，查看有无因施工组织问题而增加工程造价的内容，并对一些施工进度、工艺、方案提出合理化建议，进一步优化施工组织设计。
(三)、工程进度款支付控制根据工程进度进行工程计量，参与工程进度款支付控制，协助业主审核工程进度款并进行签证，及时向业主报告项目的资金使用情况。
(四)、工程设计变更的审计与控制 1、对拟进行的工程设计变更进行计量与评估，分析拟进行的设计变更对造价的影响，从多方案变更中优选出实际可行、最经济合理的变更方案，并测算出设计变更可能造成的费用上的增减。
主要有以下几种情况： A．对于确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现场不符、无法
位的原因、施工不当或施工错误，此变更费用不予处理，由施工单位自负，若对工期、质量、造价造成影响的，还应进行反索赔。
(五)、对工程签证单进行计量与评估为保证隐蔽工程的及时签证、及时计量、及时评估、及时提请业主注意，在工程的施工过程中，我们将派出专门人员深入工地，全面掌握工程实况，检查隐蔽图、隐蔽验收记录。
检查隐蔽工程签证是否由设计单位、监理单位、建设单位等有关人员到现场验收签字，直到手续完整、工程量与竣工图一致方可列入结算。
做到签证在施工的同时就计算相应工作量，以有效避免事后纠纷。
在跟踪审计过程中，我们还将从以下几点进行控制： 1、应在合同中约定的，不能以签证形式出现。
例如：人工浮动工资、议价项目、材料价格等，合同中没约定的，我们将提请业主注意以补充协议的形式约定。
2、对工程签证单进行备份，以避免添加涂改等现象。
并且要求施工单位编号报审，避免重复签证。
3、评估签证对工程造价的影响。
分析签证有无涉及工程整体造价的上升，并及时提请业主注意。
4、审查签证的内容有无重复计列在投标报价时已含的内容中。
5、做好原始资料的积累，为做好补充定额及正确处理可能发生的纠纷、索赔提供原始数据。
真实合理地编制可能发生的补充定额，维护各方应得利益。
(六)、为重大材料采购提供询价服务 1、提供对材料、设备市场价的征询和审核服务，按照业主的要求及时准确的提供参考意见。
对项目中特殊设备市场价进行征询。
2、对于材料价格的确认要注明采购价还是预算价，以避免采购保管费重复计取。
(七)、工程结算审计工程竣工后按照业主的委托, 我所将组织审核小组对施
工方提出的竣工结算进行审核，并出具审核报告。