建筑行业-财务部-税务工作管理流程(企业所得税)
建筑财务工作流程
建筑财务工作流程建筑财务工作流程是指在建筑项目中，建筑财务部门所涉及的各种工作。
建筑财务工作流程主要包括以下几个方面：预算编制、费用控制、进度支付、结算管理、税务管理、资金管理等。
下面我们将逐一详细介绍这些工作流程。
一、预算编制预算编制是建筑项目的第一步工作，也是建筑财务工作流程的开始。
它是指在项目启动时，由财务部门按照规定的程序和标准，依据项目方案和设计文件中的定额和费用预估，制定合理、准确的项目预算，并在项目全过程中进行预算控制和调整。
预算编制的重要性，主要是告诉集团、业主、设计单位和施工单位，在整个项目周期中，财务投入需要达到多少，资源需求量是多大，要求施工单位严格执行财务预算，不得随意浪费资源，确保建筑项目的财务收支平衡。
二、费用控制费用控制是指在项目实施过程中，通过财务数据录入、审核、报表分析等手段，及时监控和控制项目各项费用，实现建筑项目中的费用约束和资源优化。
主要包括监管材料、设备、人员、能源等各项费用，并在进行付款前进行审批和确认。
因此，在费用控制方面，建筑财务部门应该制定科学、合理的费用预算管理制度，保证费用的合理、准确，并在项目实施过程中，对实际支出的费用逐一核查，并及时打出预算控制警示。
三、进度支付进度支付是指根据施工项目进展情况，按预算顺序，依据施工进度的实际完成情况及质量验收情况，进行预付、中期、尾款的支付工作。
这是建筑财务工作流程的重点环节之一。
进度支付主要包括三个阶段，建设单位在施工进度到达一定程度后，按照完成进度的百分比进行预付款，之后进行中期款项支付，最终结算付款。
在进度支付中，建筑财务部门应该严格执行履约保证金和扣款制度，确保施工单位全面开展建设工作。
四、结算管理结算管理是指施工过程中，依据合同规定，在建筑工程完工后，对施工单位的工作量、工程量和工程质量进行核算，并进行结算工作。
结算管理要求施工单位必须按照合同、财务、税务等相关法规，开展统一的结算管理工作。
在结算管理中，建筑财务部门应该严格执行结算规则，并关注结算报表中的细节问题，审核结算报表，确保结算报表的准确性，避免出现结算纠纷。
建筑公司财务制度及报销流程
建筑公司财务制度及报销流程一、建筑公司财务制度1. 财务目标：建筑公司的财务目标是确保公司的财务稳健，保持良好的财务状况，实现持续、稳定、高效的经营。
2. 财务管理职责：建筑公司的财务管理职责由公司财务部门负责，财务部门负责公司的资金管理、财务报表编制、财务分析、绩效评估等工作。
3. 财务管理制度：建筑公司要建立健全的财务管理制度，包括财务核算制度、资金管理制度、成本管理制度、税务管理制度等，确保公司的财务管理工作符合规范。
4. 财务预算：建筑公司要制定年度财务预算，明确公司的收入、支出、利润、资金需求等，为公司的经营管理提供参考依据。
5. 财务审计：建筑公司每年要进行财务审计，确保公司的财务报表真实、准确、完整，保证公司的财务状况透明。
6. 财务监督：建筑公司要加强对财务管理的监督，建立内部控制机制，防止财务风险，确保公司的资金安全。
二、建筑公司报销流程1. 报销范围：建筑公司员工报销范围包括差旅费、交通费、餐费、住宿费、办公用品费、通讯费等，报销的费用必须符合公司规定，且具有有效的发票、凭证。
2. 报销申请：员工在完成相关费用支出后，需填写报销申请表，注明报销的费用明细、金额、日期，附上相应的发票、凭证，并交给财务部门审核。
3. 财务审核：财务部门接收到员工的报销申请后，对报销的费用进行审核，确保费用符合公司的政策规定，同时核对发票、凭证的真实性。
4. 报销审批：财务部门审核通过后，报销申请将提交给公司领导进行审批，领导审核通过后，报销流程进入下一步。
5. 费用支付：报销审批通过后，财务部门将费用支付给员工，支付方式包括现金、支票、转账等。
6. 报销记录：财务部门需做好报销记录，包括报销人员、报销时间、报销金额、报销原因等，确保报销流程的完整性和可追溯性。
7. 报销核销：财务部门需对每笔报销进行核销登记，核销后报销流程完成，报销记录存档备查。
建筑公司财务制度及报销流程的建立和执行，对于公司的财务管理和资金运作非常重要，能够帮助公司做到财务稳健、管理规范，提高公司的经营效率和经济效益。
财务部门税务申报流程
财务部门税务申报流程一、概述税务申报是财务部门的一项重要工作，它涉及到企业的税收合规和财务数据的准确性。
本文将介绍财务部门税务申报的流程，确保税务申报工作的顺利进行。
二、税务申报准备1. 收集财务数据：财务部门需要收集企业的财务数据，包括销售额、成本、利润等信息。
2. 整理账务凭证：财务部门要对企业的账务凭证进行整理和归档，确保凭证的完整性和准确性。
3. 确认纳税义务：财务部门需要核对企业的纳税义务，包括应纳税款、税务申报期限等信息。
三、税务申报流程1. 填写税务申报表：财务部门根据企业的财务数据和纳税义务，填写相应的税务申报表，包括增值税申报表、企业所得税申报表等。
2. 核对数据准确性：财务部门需要核对填写的税务申报表的数据准确性，确保所有信息的完整和正确。
3. 提交税务申报材料：财务部门将填写好的税务申报表和相关资料，按照税务部门的要求进行提交，可以选择纸质申报或电子申报。
4. 缴纳税款：根据税务申报表计算出的应纳税款，财务部门需要按时缴纳税款，并做好相关记录和凭证的保存。
5. 填写税务申报确认表：财务部门需要填写税务申报确认表，确认申报的税款和相关信息的准确性，以备税务部门核对和审查。
四、税务申报监督和风险控制1. 内部监督：财务部门应建立健全的内部监督机制，确保税务申报流程的合规性和规范性，防止违规操作和错误申报。
2. 外部监督：税务部门会对企业的税务申报进行抽样核查和审查，财务部门需要配合并提供相关材料和信息。
3. 风险控制：财务部门应加强内部控制，确保税务申报的准确性和合规性，避免因为错误申报而引发的税收风险和罚款。
五、税务申报的注意事项1. 及时申报：财务部门应按照税务部门的要求和申报期限，及时完成税务申报工作，避免迟延申报带来的罚款和信用风险。
2. 准确填报：财务部门在填写税务申报表时要仔细核对数据的准确性，避免填写错误导致的税收漏报或多报问题。
3. 守法合规：财务部门应始终遵守相关税法和规定，确保税务申报的合法合规性，避免违法操作和税收风险。
建筑企业财务工作流程
建筑企业财务工作流程建筑企业财务工作流程是指建筑企业在日常财务管理中的各个环节和步骤，包括了财务初始阶段的预算、融资、投资决策以及日常财务运作的开票、审核、财务报表汇总等。
下面就详细介绍建筑企业财务工作流程。
一、预算编制阶段建筑企业在每个财年的开始需要进行预算的编制工作，这个阶段的工作是企业财务管理的一个重要组成部分。
预算编制工作需要分两个层面进行：一是整个企业的总预算编制，二是各个部门的预算编制。
1. 总预算编制总预算编制的工作是由企业财务总监或财务经理负责开展的。
在总预算编制的过程中，需要考虑企业的整体规划、市场状况以及资源投入等情况，同时也需要对各个部门的预算进行审核与协调。
2. 部门预算编制在总预算编制完成后，各个部门需要根据自己的情况进行预算的编制。
这个工作是由部门主管或财务主管负责开展的。
部门预算编制需要考虑到部门的资源投入与产出，充分发挥部门的能力与效益。
二、融资阶段1. 内部融资企业在需要资金时，可以通过内部融资来解决。
在内部融资的情况下，企业需要对自己的利润与投资进行分析，确定是否有闲置的资金可以进行再投资或资本扩张。
2. 外部融资若内部融资无法满足企业的资金需求，企业可通过外部融资来解决出现的问题。
企业可以选择借贷方式或发行债券等方式进行外部融资。
三、投资决策阶段建筑企业在实际运作中的资金投入需要进行投资决策。
投资决策需要根据企业情况和市场需求，确定最佳的投资方向。
投资决策的范围包括企业的固定资本，流动资本以及短期投资等方面。
四、日常财务运作阶段1. 每月期末结账企业每月需要对自己的账簿进行整理与对账，进行资产与负债的平衡以及财务清算。
2. 收款与开票建筑企业在完成工程后需要进行收款与开票的流程，由销售部门完成。
在此环节中，往往需要与客户进行沟通协调，以确保结算问题得到解决。
3. 审核审计是建筑企业财务管理中的一个重要环节。
在审计中，企业需要对前期的收支、投资、工程、人事等方面进行整理，以确保企业自身的资金运作安全。
建筑公司财务制度和财务流程
建筑公司财务制度和财务流程一、财务制度建筑公司财务制度是指建立在建筑公司日常财务管理实践基础上，为公司实现财务管理目标、规范财务行为而制定的一系列规章制度，是实现建筑公司财务管理规范化、制度化的重要保障。
1. 财务管理目标为了保证公司财务的安全、稳定和有效运行，建筑公司财务管理主要目标是实现财务控制、风险防范和效益提升。
2. 财务管理原则建筑公司财务管理原则是建立在公司法律法规、公司章程以及公司治理结构的基础之上，财务管理原则包括合法合规、诚实守信、透明公开、谨慎稳健。
3. 财务管理机构建筑公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作，包括资金管理、会计核算、财务报告、成本控制、风险管理等方面的工作。
4. 财务管理人员建筑公司财务管理人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉公司业务，熟悉财务管理法规和政策，具备较强的财务分析和决策能力。
5. 财务管理流程建筑公司财务管理流程包括日常财务管理流程、资金管理流程、会计核算流程、财务报告流程、审计监督流程、风险管理流程等各个环节。
二、财务流程建筑公司财务流程是指公司在财务管理过程中的各项操作流程和程序，是实现公司财务管理目标的具体手段和工具，保障公司财务管理的规范性和有效性。
1. 日常财务管理流程日常财务管理流程包括建筑公司日常收支管理、费用报销、账务管理、报表填报、款项的收付等方面，具体步骤为：- 制定日常财务管理制度，明确各项财务管理范围和权限；- 审核日常费用支出、收入，保证财务账目正确、完整；- 完成日常费用报销、款项的收付，并做好相应的凭证、流水记录；- 根据日常财务管理情况，定期填报相关财务报表。
2. 资金管理流程资金管理流程是建筑公司资金管理活动的具体操作过程，主要包括资金预算、资金支付、资金回笼、存取款管理等方面，具体步骤为：- 制定资金管理制度和年度资金预算计划；- 审核公司资金支出、预算合理性；- 完成公司资金支付、预算执行情况的监控；- 收款管理、存款管理、贷款管理等相关操作。
建筑施工企业财务及相关业务流程
建筑施工企业财务及相关业务流程
第一步：项目立项
第二步：项目预算编制
根据项目的需求和规模，施工企业需要编制项目预算。
预算编制的过程包括确定项目的建筑工程量、材料及设备需求，以及工人人员配置和费用等。
第三步：资金筹措
第四步：施工过程管理
施工企业在实施项目过程中需要进行施工过程管理。
这包括监督施工进程，确保施工合同的履行，对施工现场进行安全管理和协调施工各方之间的关系。
第五步：财务核算
施工企业需要对项目进行财务核算。
这包括对项目的成本进行核算，计算项目的收入和利润率等。
财务核算的过程中，施工企业需要进行成本控制和风险评估，及时发现和纠正财务问题。
第六步：竣工验收
项目竣工后，施工企业需要进行竣工验收。
这包括对项目的质量和安全进行评估，确保项目符合相关法规和质量标准。
竣工验收的结果对于施工企业的财务状况和声誉都有重要影响。
第七步：项目结算
最后，施工企业需要进行项目结算。
这包括对工程款项的结算和支付，与业主和供应商进行结算和协商等。
项目结算的过程中，施工企业需要确
保相关合同的履行，遵循相关法规和规定。
以上是建筑施工企业财务及相关业务流程的一般步骤。
不同的企业可
能有所差异，需要根据具体情况进行调整和完善。
通过建立科学合理的财
务及业务流程，施工企业可以有效管理项目、保证财务安全、提高运营效率。
建筑施工企业财务及相关业务流程
建筑施工企业财务及相关业务流程1、企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、项目部三级。
2、本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系。
3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部分内容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。
XX建筑施工企业财务及相关业务流程一、材料业务流程1、申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量，向公司材料部提出申请。
2、供应商的选择和评价：材料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应等级，优先选择高等级的供应商，坚决杜绝不合格的供应商参加投标和供货。
按材料供应商建立采购信息档案，并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。
3、采购：材料部收到项目部提出的材料申请后，按照交易额的大小采取招标、直接采购等方式，向在册供应商进行询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量。
4、验收：供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各项目部材料员签字确认。
材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据，一联交供应商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。
5、领用：项目部各班组，应严格按照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。
领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。
6、结存：每月月末（26日前），各项目部应对库存的各种材料（暂时对钢筋、钢材、水泥三种材料）进行盘点，编制材料收发存月报表，填清结存材料的数量、单价、金额，经盘点人员和仓管员签字后于当月29日前报送至公司财务部。
7、库存管理：材料仓库应按照库存材料的品种、属性分别采取有效的保管措施，以保证库存物资的完好无损。
建筑企业工程项目账务核算全流程
建筑企业工程项目账务核算全流程一、前期工作准备阶段1.项目立项：包括项目可行性研究、项目合同签订等。
财务部门需要参与项目立项，了解项目的预算、预估成本等信息。
2.编制预算：财务部门参与项目预算编制工作，与工程部门协调沟通，了解实际成本、人力资源等要素，制定合理的预算计划。
二、合同履行阶段1.收款管理：根据合同的付款条款，制定相应的收款计划，并及时催缴工程款项。
财务部门对收到的款项进行登记、核对，并及时进行入账。
2.支付管理：根据合同的付款条件，核对供应商、承包商的货物和服务，确认完工量、质量，并及时支付合同款项。
3.成本核算：根据工程实际发生的成本，对每项费用进行核算。
包括材料费用、人工费用、管理费用等。
财务部门需要准确进行成本核算，及时了解工程项目的实际成本。
三、工程完工阶段1.工程结算：工程完工后，财务部门根据合同约定，对工程项目进行结算。
结算包括工程进度款、质保金、尾款等款项的确认和支付。
2.利润核算：根据工程结算结果，财务部门进行利润核算。
包括计算工程项目的销售收入、成本以及利润，分析项目的盈亏情况。
四、项目验收阶段1.质保金收回：在项目验收合格后，财务部门负责与业主协商退还质保金，并及时做好质保金的收回工作。
2.资产报废：根据项目验收情况，对项目中需要报废的固定资产进行核算和报废处理。
五、财务报表编制阶段1.月度报表编制：财务部门根据项目的账务核算情况，编制月度财务报表。
包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表。
2.年度报表编制：财务部门根据项目的账务核算情况，编制年度财务报表。
包括年度资产负债表、利润表、现金流量表等报表。
六、税务合规审核阶段1.税务申报：财务部门负责根据项目情况，定期进行税务申报工作。
包括增值税申报、企业所得税申报等。
2.税务审计：根据税务部门的要求，财务部门配合进行税务审计工作。
提供相关的财务资料和核算数据。
七、财务分析与决策支持阶段1.财务分析：财务部门根据项目的财务数据，进行财务分析工作。
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内容
提供七大会计报表。
汇总报表，进行税务筹划，形成《利润表》，计算所得税作《记帐凭证》，到季末计算 企业所得税，填写《企业所得税申报表》。 审核《企业所得税申报表》 阅知《企业所得税申报表》 到银行缴纳税款，填写《通用帐款缴纳书》，年底时汇总清算全部所得税，填写《通用 帐款缴纳书》，相关文档存档。
集团总经理 审阅
税务工作管理流程－企业所得税说明
流程名称： 企业 所得税工作管理流程 一、目的：规范企业所得税计算和缴纳的各个步骤 二、原则：程序清晰，责任明确 三、适用范围：子公司／事业部，集团财务部、总会计师、总经理 四、流程说明：
流程编号：015
序 执行人 号 1 项目部／事业部 2 财务部
五、相关表单 七大报表指:《资产负债表》,《现金流量表》,《损益表》,《管理费用表》,《成本表》,《应交款项表》,《百含表》 《企业所得税申报表》，《通用帐款缴纳书》
事业部／子公司
提供七大会计报表 七大会计报 表
税务工作管理流程－企业所得税
集团财务部
集团总会计师
汇总、合并报表 利润表
税务筹划
计算企业所得税 记帐凭证
计算企业季度所得 税
企业所得税申报表 企业所得税纳税
调整帐目表
到银行缴纳税款 通用帐款缴纳书
年度汇总清算 通用帐款缴纳书
存档
审核
注: 七大报表指:资产负债 表,现金流量表,损益表, 管理费用表,成本表, 应交款项表,百含表