《商业银行内部控制试行评价办法》和《商业银行内部控制指引》培训讲义
2024年银行内控合规管理ppt培训课件
• 强化内部监督和审计：银行应建立完善的内部监督和审计机制，对各项业务活动进行定期检查和评估，及时发 现并纠正违规行为。同时，应加强对关键岗位和敏感环节的监督，防范潜在风险。
加强合规风险监测与报告
ห้องสมุดไป่ตู้
建立合规风险监测机制
01
运用科技手段，实时监测业务操作中的合规风险，及时发现并
处置违规行为。
完善合规风险报告制度
02
明确报告路径和时限，确保发现的合规风险能够及时、准确上
报至相关部门。
强化合规风险分析研判
03
定期对监测到的合规风险进行深入分析，研判风险趋势，为决
策层提供有力支持。
合规风险识别与评估机制
合规风险识别
通过建立合规风险识别机制，及时发 现和报告合规风险事件。
合规风险评估
对识别出的合规风险进行定量和定性 评估，确定风险等级和应对措施。
合规风险监测与报告
建立合规风险监测和报告机制，持续 跟踪合规风险的变化情况，及时向高 层管理和监管部门报告。
合规风险应对与整改
针对发现的合规风险问题，制定相应 的应对措施和整改方案，确保问题得 到及时解决。
似事件的再次发生。
03
案例三
某银行通过优化业务流程和加强信息技术应用，提高了内控合规管理的
效率和准确性。该银行实现了对各项业务活动的实时监控和风险预警，
及时发现并处置了潜在风险。
风险事件剖析
风险事件类型
包括操作风险、市场风险、信用 风险等。这些风险事件往往由于 内控合规管理不到位而引发，给
商业银行内部控制评价办法
银监会负责人就《商银控评价试行办法》答问中新网1月7日电据中国银监会官方消息，日前，中国银监会制定发布了《商业银行部控制评价试行办法》(以下简称《办法》)。
银监会有关部门负责人就《办法》的有关问题回答了记者的提问。
问：为什么要出台《商业银行部控制评价试行办法》？答：近年来国商业银行频繁发生重大金融案件，表明商业银行自身免疫力还不高，部控制仍存在严重缺陷，主要表现在没有形成系统的部控制制度，缺乏主动的风险识别与评估机制，部控制措施零散、不系统，监督检查环节不到位，部控制结果不稳定，缺乏对部控制持续改进的驱动力，风险管理的长效机制没有从根本上得到建立。
为改变这一状况，银监会经长时间酝酿并在广泛征求各方面意见和借鉴国际先进做法的基础上，出台《商业银行控评价试行办法》(以下简称《办法》)，旨在通过建立一套对商业银行部控制评价的框架和方法，规和加强对商业银行部控制的评价，督促其进一步建立部控制体系，健全部控制机制，形成风险管理的长效机制，保证商业银行安全稳健运行。
问：部控制评价的目标是什么？答：商业银行部控制评价的目标是通过评价商业银行部控制体系的充分性、合规性、有效性和适宜性，促使商业银行切实加强部控制体系的建设并认真执行。
具体包括以下几个方面：(一)促进商业银行严格遵守国家法律法规、监管要求和商业银行审慎经营的要求；(二)促进商业银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现；(三)促进商业银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和与时性；(四)促进商业银行各级管理者和员工强化部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保部控制体系得到有效运行；(五)促进商业银行在出现业务创新、机构重组与新设等重大变化时，与时有效地评估和控制可能出现的风险。
问：制定《办法》遵循的主要原则有哪些？答：第一、与国际惯例接轨。
1998年巴塞尔委员会在FRAMEWORK FOR INTERNAL CONTROL SYSTEMS IN BANKING ORGANISATIONS中提出了商业银行部控制体系框架，强调商业银行建立部控制体系的重大意义。
《商业银行内部控制指引》新版解读
《商业银行内部控制指引》新版解读商业银行内部控制指引新版解读本文档旨在解读商业银行内部控制指引的最新版本，详细介绍了各个章节的内容及细化规定。
以下为新版内部控制指引的解读。
第一章：引言本章节介绍了内部控制指引的背景和意义，强调了内部控制在商业银行运营中的重要性，并提出了指引的目的和适用范围。
第二章：基本原则本章指引了商业银行内部控制的基本原则，包括风险管理、内部控制环境、控制活动、信息与沟通以及监督和评价。
第三章：组织结构和职责本章详细说明了商业银行内部控制的组织结构和各个职责部门的职能和权限，确保内部控制体系的顺利运行和协调。
第四章：风险评估与管控本章介绍了商业银行内部控制中的风险评估和管控方法，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控等方面的具体操作和流程。
第五章：内部控制流程与制度本章详细阐述了商业银行内部控制流程和制度的规定和要求，包括业务流程、授权流程、审批流程等方面的具体规定。
第六章：信息系统与技术支持本章重点介绍了商业银行内部控制中的信息系统与技术支持，包括信息系统的安全性和完整性管理、网络安全管理、数据备份和恢复等方面的要求和规范。
第七章：内部控制监督与评价本章明确了商业银行内部控制的监督和评价流程，包括内部审计监督、风险评估和评价结果的反馈等方面的要求。
第八章：内部控制合规性本章强调了商业银行内部控制合规性的重要性，包括合规性审查和合规性培训等方面的具体要求和程序。
第九章：附则本章为商业银行内部控制指引的补充说明和解释，包括指引的适用范围、解释权和修订程序等方面的内容。
附件：法律名词及注释：1.内部控制：指商业银行为了保障资金安全和规范运营而建立的一系列控制措施和制度。
2.风险管理：指商业银行对可能出现的各类风险进行识别、评估、控制和监控的过程。
3.内部审计：指商业银行内部的专业审计机构对内部控制的监督和评价。
商业银行内部控制、合规风险管理ppt课件
《指引》的解读
3、三道防线，四项原则，五个要素。 • 三道防线具体指内部控制定义中：事前防范、事中控制、事后监督和纠正。 • 四项原则分别是：全面、审慎、有效、独立。 • 五个要素为：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督
评价与纠正。 • 内部控制五要素主要参照巴塞尔银行监管委员会发布的《商业银行内部控制制度框架》
《指引》的解读
2、务实的内部控制目标 • “确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现”是内部控制的宏观目标，
商业银行的发展战略和经营目标是根据自身的实际和现实经济状况而制定的在一定时期 内能够达到的目标，它必须切实可行，有针对性，内部控制则是实现这一目标的基础， 为这一目标服务。“确保风险管理体系的有效性”强调了内控的执行有效性。将其放入 商业银行内部控制的目标，体现了《指引》对该问题的重视。
三、内部控制措施 ◆岗位设置控制 ◆授权批准控制 ◆操作程序控制 ◆会计系统控制 ◆实物控制 ◆内部审计控制 ◆风险防范控制
内部控制五大要素
四、监督评价与纠正 ◆内部控制作为一个完整的系统，是一个“动态的过程”； ◆再好的系统，也要通过“过程”的检验； ◆任何一项制度，如果得不到有效的执行，还不如没有制度； ◆情况是不断变化的，内部控制也要随不断变化的对象修正、完善，以保证有
效的控制。
内部控制五大要素
五、信息交流与反馈 ◆报告制度 ◆信息反馈
足够的信息与有效的交流和沟通是内部控制系统正常运行的关键，一个良好的信息系 统有助于提高内部控制的效率和效果。如：情感沟通、操作性业务信息沟通、责任权利 利益沟通、风险文化沟通、制度沟通、外部沟通等
三、
商业银行合规管理
合规概念
自我介绍
《商业银行内部控制指引》新版解读
《商业银行内部控制指引》新版解读商业银行内部控制指引⒈引言商业银行内部控制指引是为了规范商业银行的内部控制体系，提高风险管理能力和经营效率而制定的。
本指引旨在帮助商业银行建立健全的内部控制管理体系，确保合规性、风险防范和信息披露的完整性。
⒉内控管理原则⑴独立性原则商业银行内部控制应独立于经营层，并具备相应的权威性和决策能力。
⑵合规性原则商业银行内部控制必须遵循相关法律法规和监管要求，确保合规性。
⑶综合性原则商业银行内部控制应综合考虑风险管理、操作效率和财务报告等方面的要求。
⑷持续性原则商业银行内部控制应持续进行监督和改进，适应风险和业务变化的需要。
⒊内部控制的组织与实施⑴内控组织结构商业银行应建立内控委员会，明确内控职责和权限，并制定内控管理制度。
⑵内部控制流程商业银行应制定并执行内部控制流程，包括制定操作规程、岗位职责和权限划分等。
⑶内控培训与监督商业银行应加强内控培训，确保员工具备内控意识和技能，并建立内控评估和监督机制。
⒋风险管理⑴风险识别与评估商业银行应建立风险识别和评估制度，及时发现和评估各类风险，并采取相应措施进行管理。
⑵风险控制与监测商业银行应建立风险控制和监测机制，采取有效措施控制和降低风险水平，并及时监测风险状况。
⑶风险报告与披露商业银行应建立风险报告和披露制度，及时向内外部相关方披露风险信息，并确保信息的准确性和完整性。
⒌资金管理⑴资金计划与预测商业银行应建立资金计划和预测机制，根据业务需求和风险状况进行合理的资金规划。
⑵资金流动与调配商业银行应建立资金流动和调配机制，确保资金的流动性和有效利用。
⑶资金监督与风险防控商业银行应建立资金监督和风险防控机制，及时发现和应对资金风险，并采取相应措施进行管理。
附件：⒈商业银行内部控制指引执行流程图法律名词及注释：⒈内部控制：指商业银行通过内部制度、流程与规定等方式，对风险进行评估、防范和管理的一套体系。
⒉合规性：指商业银行在经营活动中遵循法律法规和监管要求的能力。
商业银行内部控制与合规风险管理PPT培训课件讲义
监事会
风险管理机制
治理层（董事会）
风险/审计委员会
信贷风险委员会 市场风险委员会 资产负债管理委员会 管 理 层
高级管理层 （各管理层委员会）
独立的监督机构
业务单元 零 售 银 行 企 业 银 行
业务
（风险管理部）
资 金 部
风险管理 财务控制 运营
控制 制约与平衡 独立审核 业务运作层 （业务单元）
• 10项重要原则 • 50个小项
38
原则
1
标题
主要内容
监管银行的合规风险管理；核准银 董事会在合规管理 行合规政策；评价银行合规管理有 方面的职责 效性等
2
高级管理层在合规 负责银行合规风险的有效管理 管理方面的职责 同上
制定和传达银行合规政策并确保其 得以遵守；向董事会报告银行合规 风险
3
4 5
同上 独立性
负责组建一个常设和有效的银行内 部合规管理部门。
确保银行合规管理部门的独立地位
续上 表 原则
6 7 8
标题
资源 合规管理 部门职责 与内部审 计的关系 跨境问题
主要内容
银行合规管理部门应当配备能有效履行 职责的资源。 协助高级管理层有效管理银行面临的合 规风险等。 合规管理部门的工作范围和广度应受到 内部审计部门的定期复查。 银行应该遵守所有开展业务所在国家或 地区的适用法律和监管规定，合规管理 部门的组织方式和结构及其职责应符合 当地的法律和监管要求。 合规管理部门工作外包必须受到合规负 责人的适当监督。
23
二、商业银行内部控制的定义、 目标、原则和要素
（四）内部控制Байду номын сангаас素
• 内部控制的环境
• 风险识别与评估 • 内部控制措施
商业银行内部控制培训课件
内部控制的基本概念
内部控制为什么重要（一）
• 内部控制不健全是银行案件多发的主要原因
内部控制的基本概念
内部控制为什么重要（二）
• 内部控制不健全是银行风险积聚并最终导致银行倒闭的重
要原因
内部控制的基本概念
内部控制为什么重要（三）
• 内部控制是确保商业银行经营目标实现的重要保障
内部控制是确保银行经营有序进行的根本手段 内部控制是确保银行风险管理体系的有效性的重要工具 内部控制是确保银行管理信息及时、真实和完整的保障 内部控制是确保银行合法、合规经营的基础
控制措施和职责分工
• 适当的职责分工
– 有效的内部控制要求，对利害相关的职责应当进行分 离，不应对同一人员授权负责利益相互冲突的岗位。 具有潜在利益冲突的岗位应当进行识别和减少，并由 独立的第三方进行监督。
控制措施和职责分工
• 适当的职责分工
– 有效的内部控制要求，对利害相关的职责应当进行分 离，不应对同一人员授权负责利益相互冲突的岗位。 具有潜在利益冲突的岗位应当进行识别和减少，并由 独立的第三方进行监督。
内部控制指引
八个方面
•
• • • • • • •
内部控制的基本框架 授信业务的内部控制 资金业务的内部控制 存款及柜台业务的内部控制 中间业务的内部控制 会计的内部控制 计算机系统的内部控制 内部控制的监督与纠正
内部控制的基本框架
• • • • •
内 部 控 制 监 督 纠 正 机 制
内 部 审 计
行的职责； 科学、有效的激励约束机制； 企业精神和内部控制文化； 员工职业操守和诚信意识；
风险识别与评估
• 识别、计量、监测和管理风险的制度、程 序和方法； • 涵盖各项业务和全行范围的风险管理系统，包括风险量化
国内银行内控与合规培训课件
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口。
。原则12:不论是经营层或是其它控制人员发现了内控的缺点 郦庶 卷及日见也向潭登的篁理层报直，并使基堑到果断处理。应 当把有 关内控的弑陷报罟给蒿级督理层和董事会。
Q原则13:监管人员应当要求所有的银行，不论其规模如何， 都具有 有效的内昔系统，而且其内控系统符合他们的表内外活 动的性质、 复杂桂和内在的风险鬲控制度应当随着银行所处 环境和条件的改变 而得到调整。
1. 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。 2. 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。 确保风险管理体系的有效性。 —. 4.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完 整。
Q2）商W银行内部控制的基本原则
4 ,银行内部控制缺陷与银行危机的发生
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《商业银行内部控制试行评价办法》和《商业银行内部控
制指引》培训讲义
商业银行内部控制试行评价办法
第一章总则
第一条为了规范商业银行内部控制评价工作，提高内部控制水平，保护银行利益和客户权益，制定本办法。
第二条商业银行内部控制试行评价办法适用于商业银行内部控
制评价工作的规范和指导。
第三条商业银行内部控制评价应当综合运用自评、内评、外评
等方法，全面评估银行各项业务活动的内部控制情况。
第四条商业银行内部控制评价应当参考国家有关法律法规和监
管部门的要求，确保评价结果的合法性和准确性。
第二章评价组织
第五条商业银行应当建立内部控制评价组织，明确评价人员的
职责和权限，确保评价工作的专业性和独立性。
第六条商业银行应当建立内部控制评价制度，明确评价的范围、对象和方法，制定评价计划，并进行定期调整和更新。
第七条商业银行内部控制评价应当进行交叉评价，确保评价结
果的客观性和公正性。
第三章评价流程
第八条商业银行内部控制评价应当按照自评、内评、外评的顺
序进行。
第九条自评阶段，商业银行应当通过自行开展评价活动，分析
和评估自身的内部控制情况。
第十条内评阶段，商业银行应当由内部评价人员对银行的内部
控制情况进行评估，并形成评价报告。
第十一条外评阶段，商业银行应当聘请外部专业机构或者第三
方评价机构对银行的内部控制情况进行独立评估，并形成评价报告。
第四章结果应用
第十二条商业银行应当根据评价结果，及时采取改进措施，弥
补内部控制的不足，提高内部控制的有效性。
第十三条商业银行应当将评价结果及时上报相关机构，接受监
督和检查。
第十四条商业银行应当将评价结果作为内部决策的重要依据，
促进业务活动的合规性和稳健性。
商业银行内部控制指引
第一章引言
第一条商业银行内部控制是商业银行按照法律法规、监管要求
和自身特点，通过组织、制度、方法和技术手段等全面和有序地管
理风险和保护资产的体系。
第二条商业银行内部控制应当根据银行的业务特点和风险状况，科学确定控制目标、控制方法和控制措施，力求做到合理、有效、
可行。
第三条商业银行内部控制的实施应当注重全员参与，强调风险
管理和内部审核的有效配合，实现风险的有效管控和业务活动的合
规性。
第二章控制目标
第四条商业银行内部控制的总体目标是保护银行合法权益和客
户权益，确保业务活动的持续和稳健发展。
第五条商业银行内部控制的具体目标包括风险管理目标、合规
目标和内部审核目标。
第六条风险管理目标是商业银行在经营发展过程中，有效识别、评估和管理各类风险，保障资金安全和稳健经营。
第七条合规目标是商业银行严格遵守法律法规和监管要求，保
护客户合法权益，防范洗钱、恐怖融资等违法犯罪活动。
第八条内部审核目标是商业银行对内部控制的有效性进行审查和监督，发现和纠正控制不足，推动业务活动规范和高效。
第三章控制方法
第九条商业银行内部控制应当根据业务活动和风险特点，采用合适的控制方法和手段，包括制度建设、风险评估、内部审计等。
第十条制度建设是商业银行内部控制的基础，应当建立健全涵盖各个业务环节的制度体系，并不断加强完善。
第十一条风险评估是商业银行内部控制的核心环节，应当充分了解各类风险的性质、来源和敞口，建立有效的风险识别、评估和管理体系。
第十二条内部审计是商业银行内部控制的重要手段，应当建立专业化的内部审计部门，定期开展审计工作，发现和纠正问题。
第四章控制措施
第十三条商业银行内部控制的控制措施应当针对具体业务活动和风险需求，确保控制目标的达成。
第十四条控制措施主要包括风险防范措施、内部审核措施和绩效评估措施等。
第十五条风险防范措施是商业银行根据风险管理需要，采取的各项措施和方法，包括分工与协作、安全管理、灾备措施等。
第十六条内部审核措施是商业银行根据内部控制需要，开展的审计工作，包括业务审核、风险审核、合规审核等。
第十七条绩效评估措施是商业银行对内部控制的有效性进行评估和考核，建立完善的绩效评估体系，激励和约束各项业务活动。
2、商业银行内部控制制度建设指南
法律名词及注释：
1.内部控制：商业银行按照法律法规、监管要求和自身特点，通过组织、制度、方法和技术手段等全面和有序地管理风险和保护资产的体系。
2.评价组织：商业银行建立的内部控制评价组织，负责评估银行的内部控制情况，确保评价工作的专业性和独立性。
3.自评、内评、外评：商业银行内部控制评价的方法，包括自行开展评价活动、由内部评价人员评估和由外部专业机构或第三方评价机构独立评估。