个人所得税知识竞赛
税收知识竞赛(38题含答案)
税收知识竞赛（38题含答案）“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”是哪部法律规定的？（）A、宪法B、税收征管法C、各部门税法D、个人所得税法正确答案：A2023年是全国第O个税收宣传月。
A、30B、31C、29D、32正确答案：A2023年税收宣传月的主题是（）A、“办好惠民事，服务现代化”B、税收发展民生C、减税费优服务助复产促发展D、为国聚财为民收税正确答案：A除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
A.正确B.错误正确答案：A从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（）内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。
A、10日B、20日C、30日D、60日正确答案：C对纳税人进行税务登记是税收征管的首要程序。
A.正确B.错误正确答案：A对于因税务机关的责任造成未缴或少缴税款的，在一般情况下,税务机关的追征期是（）。
A、3年B、5年C、2年D、7年正确答案：A个人汇算清缴的办理方式包括（）A、自行办理B、委托每月给你发工资的单位办理C、委托专业的涉税服务机构或个人代为办理D、税务机关不催我就不办正确答案：ABC个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。
A.正确B.错误正确答案：A个人所得税年度汇算清缴办理时间OA、每年3月1日―6月30日B、每年3月1日―5月31日C、每年2月1日―6月30日D、每年2月1日―5月31日正确答案：A个人所得税中的综合所得征税范围包含以下哪几项（）A、工资薪金所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、特许权使用费所得正确答案：ABCD个人所得税中综合所得应纳税所得额减除费用（）A、60000元/年B、50000元/年正确答案：A个人所得税专项附加扣除包括以下哪几项OA、子女教育B、继续教育C、大病医疗D、住房贷款利息E、住房租金F、赡养老人正确答案：ABCDEF个人所得税专项附加扣除不包括以下哪一项（）A、继续教育B、住房公积金C、大病医疗D、赡养老人正确答案：B关于发票管理下列叙述不正确的一项是（）。
税务面试知识竞赛答案大全
税务面试知识竞赛答案大全一、个人所得税相关知识1.个人所得税是指个人从各种来源获得的所得，按照国家规定缴纳一定比例的税款。
2.个人所得税的征收标准根据个人的收入来源和金额而定，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。
3.个人所得税的计算方法包括累计预扣法和月度预扣法。
累计预扣法是指根据个人的累计收入计算应纳税额；月度预扣法是指根据每月的收入计算应纳税额。
4.个人所得税的税率分为七个档次，从3%到45%不等。
税率越高，适用的收入额也越高。
5.个人所得税的税前扣除包括基本减除费用、子女教育、继续教育、赡养老人等费用。
6.个人所得税的纳税申报和缴纳通常在每年的3月1日至6月30日期间进行。
二、增值税相关知识1.增值税是一种按照增值额计征的流转税，适用于商品和劳务的生产、流通和进口环节。
2.增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人是指年销售额达到一定标准的企业，小规模纳税人是指年销售额未达到一定标准的企业。
3.增值税的税率分为三档，分别是17%、11%和6%。
不同行业适用不同的税率。
4.增值税的计算方法为销售额减去购买原材料和资产的成本，再乘以适用税率。
5.增值税的纳税申报和缴纳通常在每月的15日至20日期间进行。
三、企业所得税相关知识1.企业所得税是指企业按照盈利额缴纳的税款，属于利润所得税。
2.企业所得税的税率分为两档，分别是25%和15%。
高新技术企业和小型微利企业可以享受税率优惠。
3.企业所得税的计算方法为营业收入减去成本和费用，再乘以适用税率。
4.企业所得税的纳税申报和缴纳通常在每年的3月1日至5月31日期间进行。
四、税务筹划相关知识1.税务筹划是指通过合法的手段，合理地选择税收政策，降低纳税额度，从而达到节税的目的。
2.税务筹划的方式包括税收优惠政策的合理运用、税收征收方式的选择、税务安排的调整等。
3.税务筹划的目标是合法合规地降低纳税额度，提高资金利用率，增加企业的竞争力。
2023年关于个人所得税知识竞赛试题及答案
2023年关于个人所得税知识竞赛试题及答案题库一1、(单选题)李某和其妻子钱某婚后购买一套住房，属于首套住房贷款，下列说法正确的是：（）A.李某和钱某均可以扣除住房贷款利息；B.李某和钱某每月均可扣除的额度是1000元；C.李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000元；D.李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市，扣除的标准要高于1000元。
正确答案：C2、(单选题)纳税人A有姊妹两人，父母均在老家，由在老家的妹妹负责日常照料。
以下分摊方法正确的是：（）A.A跟其妹妹约定，每人每月均摊扣除1000元B.A跟其妹妹约定，由A全部扣除2000元C.老人指定A分摊1500元，其妹妹分摊500元D.老人指定A分摊500元，其妹妹分摊1500元正确答案：A3、(单选题)纳税人在取得经营所得的，应在次年3月31日前向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴。
A.正确B.错误正确答案：A4、(单选题)学历(学位)继续教育最后没有取得学历(学位)证书也可以扣48个月。
A.正确B.错误正确答案：A5、(多选题)有下列情形之一-的，纳税人应当依法办理纳税申报：（）A.取得综合所得需要办理汇算清缴B.取得应税所得没有扣缴义务人C.取得境外所得D.因移居境外注销中国户籍正确答案：ABCD题库二1、(单选题)个人所得税专项附加扣除中住房贷款利息扣除期限最长不得超过（）个月。
A.120B.180C.240D.300正确答案：C2、(单选题)住房租金专项附加扣除标准有几档（）A.两档B.三档C.四档D.五档正确答案：B3(单选题)扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款。
A.正确B.错误正确答案：B4、(单选题)学历(学位)继续教育最后没有取得学历(学位)证书也可以扣48个月。
A.正确B.错误正确答案：A5、(单选题)下列哪项所得不在个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得范围内（）A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.经营所得正确答案：D题库三1、(单选题)纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除，应当留存：（）A.住房贷款合同B.结婚证C.购房发票D.物业费收据正确答案：A2、(单选题)纳税人取得经营所得，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴申报时，应报送的表格是《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》。
个人所得税知识竞赛
个人所得税知识竞赛答题注意事项：知识竞赛题一共题，包括判断题,选择题两部分。
答题可以分为多次完成，中间可保存答案。
一旦交卷以后，不能再修改答案。
个人信息除了登录名和身份证号码不能改，其它项如通讯地址可以随时修改。
如果个人信息不是真实有效的，将可能得不到奖品。
一、判断题（正确的选,错误的选，每题分，选对得分，选错不倒扣分）、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。
.对.错、英国是世界上开征个人所得税最早的国家。
.对.错、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。
.对.错、我国个人所得税法已经三次修订。
.对.错、年月日举行的个人所得税法修订听证会,是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会。
.对.错、最新修订的个人所得税法于年月日起实施。
.对.错、我国个人所得税为分类税制模式。
.对.错、个人所得税的纳税人，依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。
.对.错、居民纳税人应就中国境内、外取得所得缴纳个人所得税。
.对.错、个人所得税法规定的应税项目有个。
.对.错、某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴”演出取得收入元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
.对.错、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月元。
.对.错、个人所得税法规定,工资、薪金所得附加减除费用的标准为元月。
.对.错、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。
.对.错、“工资、薪金所得” 适用的八级超额累进税率。
.对.错、“个体工商户的生产、经营所得” 适用的比例税率。
.对.错、个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止。
.对.错、单位向本单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税。
.对.错、下岗职工从事个体经营可享受一定的免征个人所得税优惠照顾。
.对.错、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。
个人所得税知识竞赛
河南省个人所得税知识竞赛试题及答案一、判断题（10题）1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。
（√）2、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。
（×）3、个人取得的股票转让所得暂不征收个人所得税。
（√）4、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。
（√）5、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。
（√）6、工资、薪金所得应缴纳的个人所得税按月计征，由扣缴义务人或纳税人在次月７日内缴入国库。
（√）7、个人取得的应税所得只包括现金和有价证券，而不包括实物。
（×）8、个人从工资中实际缴付的各类商业保险，应计入个人当期工薪所得征税。
（√）9、年所得12万元以上的纳税人应按规定办理纳税申报。
（√）10、我国个人所得税的主要征收方式是代扣代缴和个人自行申报两种。
（√）二、单项选择（20题）1、在中国境内有住所的个人，应就下列所得在我国缴纳个人所得税（C）。
Ａ.来源于中国境内的所得Ｂ.来源于中国境外的所得Ｃ.来源于中国境内、外的所得Ｄ.不需要缴纳个人所得税2、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的（A）。
Ａ.工资、薪金性质的所得Ｂ.劳务报酬所得Ｃ.偶然所得Ｄ.特许权使用费所得3、境内某公司中国职员2008年4月取得工资1500元、月奖金800元，其应纳个人所得税税额为（A）元。
Ａ.15 Ｂ.45 Ｃ.60 Ｄ.954、个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术的使用权而取得的所得为（D）。
Ａ.财产转让所得Ｂ.财产租赁所得Ｃ.偶然所得Ｄ.特许权使用费所得5、个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然取得的所得为（B）。
Ａ.劳务报酬所得Ｂ.偶然所得Ｃ.特许使用费所得Ｄ.工资、薪金所得6、个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由（C）。
Ａ.扣缴义务人确定Ｂ.纳税人自行确定Ｃ.主管税务机关确定Ｄ.纳税人与主管税务机关协商确定7、稿酬所得，一律按应纳税额减征（Ｂ）。
河北个人所得税有奖知识问答竞赛试题
河北省个人所得税有奖知识问答竞赛试题一、单项选择〔每题二分，将答题卡上正确的选项涂黑〕1.个人所得税最早于1799年在〔〕创立。
Ａ.美国Ｂ.英国Ｃ.法国Ｄ. 德国2.3.美国人约翰先生1995年5月8日来华工作，1996年5月1日回国休假，1996年6月10日又来华，1996年8月25日回国，1997年3月15日又来华。
那么约翰先生〔〕。
Ａ.1995年度为居民纳税人，1996年年为非居民纳税人Ｂ. 1995年度为非居民纳税人，1996年度为居民纳税人Ｃ.1995年度与1996年度均为居民纳税人Ｄ. 1995年度与1996年度均为非居民纳税人4.个人取得的所得，难以界定应纳税所得工程的，由〔〕。
Ａ. 扣缴义务人确定5.劳动分红属于( )。
A．工资薪金所得B．劳务报酬所得C．利息股息红利所得D．其他所得6.个人出租房屋使用权的所得是〔〕。
Ａ.特许权使用费所得Ｂ.个体工商户的生产、经营所得Ｃ.财产转让所得7.工资、薪金所得，以每月收入额减除费用〔〕元后的余额，为应纳税所得额。
A、800B、1600C、1500 D．10008.李某一次取得业余咨询收入100000元，那么其适用税率为〔〕。
A．20% B. 20%，加征2成C．20%，加征5成 D. 20%，加征10成9.张某购置体育彩票中了奖，获奖金800000元，他应按〔〕税率计算缴纳个人所得税。
Ａ.10% Ｂ.20% Ｃ.30% Ｄ.40%10.某体育明星奥运会取得一枚金牌，国家体育总局〔部级单位〕奖励该运发动5万元奖金，同时他还收到几家赞助厂商的奖金共达10万元。
对该运发动的15万元所得应否纳税存在以下几种意见，请问哪一种是正确的？〔C〕A．对15万元全额征收个人所得税B．对15万元全部免征个人所得税C．对5万元的奖金免征个人所得税，对10万元征收个人所得税D．对10万元免征个人所得税，对5万元征收个人所得税11.2006年某人由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位与雇佣单位每月分别支付该人工资1000元与8000元，按派出单位及个人签订的协议，个人从外方取得的工资收入每月向派出单位交款3000元。
个人所得税汇算清缴培训试题
个人所得税汇算清缴培训试题
一、选择题
1. 在个人所得税汇算清缴中，以下哪项不属于纳税人应当具备的申报材料？
A. 收入证明
B. 抵扣凭证
C. 税务机关的扣缴凭证
D. 健身会籍凭证
2. 下列哪项不属于个人所得税应纳税所得额的减除项目？
A. 基本减除费用
B. 专项附加扣除
C. 资本利得减除
D. 免税所得
3. 个人所得税汇算清缴的申报期限是：
A. 次年1月1日至6月30日
B. 次年1月1日至4月30日
C. 次年1月1日至7月31日
D. 次年1月1日至3月31日
4. 考虑以下情况：小张在某年度的月收入分别是2000元，3000元，4000元，5000元，6000元，7000元，8000元和9000元。
他在全年的
应纳税所得额是多少？
A. 42000元
B. 48000元
C. 52000元
D. 54000元
5. 下列情况中，哪种不属于健全的个人所得税汇算清缴程序？
A. 申报纳税
B. 核实纳税
C. 退还差额
D. 补缴税款
二、简答题
1. 简述个人所得税申报与纳税的基本流程。
2. 解释个人所得税汇算清缴的概念和意义。
三、计算题
请根据以下信息计算小王的个人所得税：
- 月工资收入：8000元
- 年终奖：30000元
- 年终奖按20%个人所得税税率计征
四、论述题
请描述个人所得税汇算清缴的纳税申报流程，并说明其在个人纳税中的重要性。
以上是个人所得税汇算清缴培训试题，请按要求完成答题并提交。
个人所得税知识竞赛50题
个人所得税知识竞赛50题一、判断题（请对下列各题进行判断，正确的在括号内打√，错误的在括号内打×，不进行判断和判断错误的均不得分。
每小题1.5分，共30分）1、我国个人所得税实行代扣代缴和个人自行申报两种纳税申报方式。
（）2、扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。
（）3、扣缴义务人应到其主管地方税务局申报缴纳个人所得税。
（）4、个人取得的应税所得只包括现金和有价证券，不包括实物。
（）5、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1500元。
（）6、个人转让股票所得不征收个人所得税，所以年所得超过12万元以上自行申报时不用申报股票转让所得。
（）7、年所得12万元以上自行申报纳税人，包括在中国境内有住所和无住所的个人。
（）8、从中国境外取得所得的纳税人，纳税申报期为纳税年度终了后30日内。
（）9、居民纳税人王某在美国娱乐场所博彩获得10万美元，因其中彩所得来源于境外，所以不必在我国申报缴纳个人所得税。
（）10、某企业因经营效益好，组织有突出贡献的员工免费旅游，企业应将所发生的个人旅游费用并入享受此待遇的员工工薪收入中代扣代缴个人所得税。
（）11、个人在一个纳税年度内累计取得所得超过12万元，因其平时的各项所得，已足额申报缴纳个人所得税，所以年度终了后无需再办理个人年度自行纳税申报。
（）12、单位向本单位人员支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向非本单位人员支付应税所得时不用代扣代缴个人所得税。
（）13、有限责任公司的自然人股东，转让公司股权取得的所得应当按照财产转让所得缴纳个人所得税。
（）14、单位为员工缴付的补充养老保险、特种医疗保险和财产保险免征个人所得税。
（）15、专职“炒股”人员年所得超过12万元的，应向户籍所在地主管地税机关申报。
（）16、大连市慈爱月活动期间，纳税人向大连慈善总会的捐款可以从当期的应纳税所得额中扣除。
（）17、纳税人采取邮寄申报方式的，以邮政部门挂号信函收据作为申报凭据，以寄出的邮戳日期为实际申报日期。
河北个人所得税有奖知识问答竞赛试题
河北省个人所得税有奖知识问答竞赛试题一、单项选择（每题二分，将答题卡上正确的选项涂黑）1.个人所得税最早于1799年在（）创立。
Ａ.美国Ｂ.英国Ｃ.法国Ｄ.德国2.在中国境内无住所而在境内居住满（）日的个人为居民纳税人。
Ａ.183 Ｂ.200 Ｃ.360 Ｄ.3653.美国人约翰先生1995年5月8日来华工作，1996年5月1日回国休假，1996年6月10日又来华，1996年8月25日回国，1997年3月15日又来华。
则约翰先生（）。
Ａ.1995年度为居民纳税人，1996年年为非居民纳税人Ｂ.1995年度为非居民纳税人，1996年度为居民纳税人Ｃ.1995年度和1996年度均为居民纳税人Ｄ.1995年度和1996年度均为非居民纳税人4.个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由（）。
Ａ.扣缴义务人确定Ｂ.纳税人自行确定Ｃ.主管税务机关确定Ｄ.纳税人与主管税务机关协商确定5.劳动分红属于( )。
A．工资薪金所得 B．劳务报酬所得C．利息股息红利所得 D．其他所得6.个人出租房屋使用权的所得是（）。
Ａ.特许权使用费所得Ｂ.个体工商户的生产、经营所得Ｃ.财产转让所得Ｄ.财产租赁所得7.工资、薪金所得，以每月收入额减除费用（）元后的余额，为应纳税所得额。
A、800B、1600C、1500 D．10008.李某一次取得业余咨询收入100000元，则其适用税率为（）。
A．20% B. 20%，加征2成C．20%，加征5成 D. 20%，加征10成9.张某购买体育彩票中了奖，获奖金800000元，他应按（）税率计算缴纳个人所得税。
Ａ.10% Ｂ.20% Ｃ.30% Ｄ.40%10.某体育明星奥运会取得一枚金牌，国家体育总局（部级单位）奖励该运动员5万元奖金，同时他还收到几家赞助厂商的奖金共达10万元。
对该运动员的15万元所得应否纳税存在下列几种意见，请问哪一种是正确的？（C）A．对15万元全额征收个人所得税B．对15万元全部免征个人所得税C．对5万元的奖金免征个人所得税，对10万元征收个人所得税D．对10万元免征个人所得税，对5万元征收个人所得税11.2006年某人由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付该人工资1000元和8000元，按派出单位与个人签订的协议，个人从外方取得的工资收入每月向派出单位交款3000元。
个人所得税知识竞赛题及标准答案
个人所得税知识竞赛题及标准答案一、判断题1、个人所得税是对个人自然人取得的各项应税所得征收的一种税.√2、英国是世界上开征个人所得税最早的国家.√3、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的.×4、我国个人所得税法已经三次修订.√5、2005年9月27日举行的个人所得税法修订听证会,是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会.√6、最新修订的个人所得税法于2006年1月1日起实施.√7、我国个人所得税为分类税制模式.√8、个人所得税的纳税人,依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人.√9、居民纳税人应就中国境内、外取得所得缴纳个人所得税.√10、个人所得税法规定的应税项目有10个.×11、某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴”演出取得收入50000元收入,应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税.×12、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1600元.√13、个人所得税法规定,工资、薪金所得附加减除费用的标准为3200元/月.√14、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款.√15、“工资、薪金所得”适用5%-45%的八级超额累进税率.×16、“个体工商户的生产、经营所得”适用35%的比例税率.×17、个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止.×18、单位向本单位个人支付应税所得时,应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税.×19、下岗职工从事个体经营可享受一定的免征个人所得税优惠照顾.√20、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税.√21、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税.√22、个人教育储蓄利息不用缴纳个人所得税.√23、工资、薪金所得应缴纳的个人所得税按月计征,由扣缴义务人或纳税人在次月７日内缴入国库.√24、个人将其应税所得全部用于公益救济性捐赠的,可不承担缴纳个人所得税义务.×25、个人取得中国铁路建设债券利息所得应征收20%的个人所得税 .√26、居民纳税人从中国境内和境外取得的所得,应当分别计算应纳税额.√27、英国人亨利先生因公于2004年1月1日被其所在的英国公司派到中国工作1年.2004年亨利先生回国休假两次,共30天；去其他国家出差三次,共25天,则在计算布朗先生在华居住时间时可以扣除其五次离境的时间.×28、个人取得的应税所得只包括现金和有价证券,而不包括实物.×29、某歌星取得一次劳务报酬万元,对此应实行加成征收办法计算个人所得税.×30、我国某作家叶某所着一本小说于2005年8月通过一美国出版社出版,并获得该出版机构汇来的稿酬3000美元.因周某为中国居民,则这笔所得应作为来源于中国境内的所得.×31、李某承包某单位商店,按承包协议规定,其向发包方每年支付承包费10万元后,一切经营成果均归李某所有.对李某取得的所得应按照“工资、薪金所得”项目计算缴纳个人所得税.×32、刘教授七月份在某大学就环保问题进行演讲,获演讲费3000元；同时,他又为一家企业从事绿色工程咨询活动,获得咨询费5000元,则张教授应缴个人所得税1240元.√33、个人取得年终一次性奖金应单独作为一个月的工资薪金并按照有关规定计算缴纳个人所得税.√34、在我国境内无住所,而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计居住不超过90日的个人,其来源于中国境内的所得,由境外雇主支付且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分,免予缴纳个人所得税.√35、对出售自用住房并在现住房出售以后1年之内按照市价重新购房的个人,可以视其重新购房的价值全部或者部分退还缴纳的个人所得税纳税保证金.√36、个体工商户与企业联营而分得的利润,免征个人所得税.×37、个人从工资中实际缴付的各类商业保险,可不计入个人当期工薪所得征税.×38、钱先生有两处住房,2002年他将其中一处居住15年的房屋卖掉,取得收入20万元.这笔所得可免征个人所得税.×39、某个人独资企业是查帐征收户,2003年其生产经营收入50万元,实现利润所得10万元,投资者以1万元捐赠红十字基金会,根据税法规定,这笔捐赠额可以据实扣除.√40、纳税人从两处或两处以上取得的工资薪金收入,应由纳税人分别在各处收入来源地申报纳税.×41、年所得12万元以上的纳税人应按规定办理纳税申报.√42、江某于2000年11月分别购买了5年期国库券和中国铁路建设债券,2005年11月两个债券都到期兑付,分别取得利息3000元和2000元.按照个人所得税法规定,张某应缴纳个人所得税400元.√43、外籍人员在我国境内居住满1年未满5年的属于居民纳税人,其来源于境内外的工资薪金所得,无论由谁支付都应在我国缴纳个人所得税.×44、扣缴义务人应扣未扣纳税人的个人所得税款的,应由扣缴义务人缴纳应扣未扣的税款、滞纳金、罚款.×45、某人同时在两个单位任职,从A单位每月取得工薪收入1800元,从B单位每月取得工薪收入1900元,其应纳个人所得税已分别由两个单位扣缴,个人不需申报缴纳.×46、股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为每次收入额减去20％的费用.×47、从两处或两处以上取得工资、薪金所得的个人,需选择并固定在其中一处向税务机关自行申报纳税.√48、企业年底以实物形式发放给单位职工的奖金,不需要缴纳个人所得税.×49、小强在校时家长代为办理了教育储蓄存款,后因某些原因小强辍学.教育储蓄存款到期后,小强领取时该笔存款时则不能再享受免征教育储蓄存款利息所得个人所得税的优惠.√50、我国个人所得税的征收方式是代扣代缴和个人自行申报两种.√51、扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报.√二、单选题52、个人所得税最早于1799年在B创立.Ａ.美国Ｂ.英国Ｃ.法国Ｄ. 德国53、中华人民共和国个人所得税法颁布实施的日期是Ａ.Ａ. Ｂ. Ｃ. Ｄ.、在中国境内有住所的个人,应就下列所得在我国缴纳个人所得税C.Ａ.来源于中国境内的所得Ｂ.来源于中国境外的所得Ｃ.来源于中国境内、外的所得Ｄ.不需要缴纳个人所得税55、个人所得税法中所称的临时离境,是指在一个纳税年度中一次不超过30日或多次累计不超过C日的离境.Ａ. 365 Ｂ. 183 Ｃ.90 Ｄ.18056、工资、薪金所得适用的税率是D.Ａ.20%的比例税率Ｂ.10%的比例税率Ｃ.5%-35%的五级超额累进税率Ｄ.5%-45%的九级超额累进税率57、对企事业单位的承包经营、承租经营所得,是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得,包括个人按月或者按次取得的A.Ａ.工资、薪金性质的所得Ｂ.劳务报酬所得Ｃ.偶然所得Ｄ.特许权使用费所得58、个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得为B.Ａ.财产转让所得Ｂ.财产租赁所得Ｃ.偶然所得Ｄ.特许权使用费所得59、个人提供专利权、商标权、着作权、非专利技术的使用权而取得的所得为D.Ａ.财产转让所得Ｂ.财产租赁所得Ｃ.偶然所得Ｄ.特许权使用费所得60、个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然取得的所得为B.Ａ. 劳务报酬所得Ｂ.偶然所得Ｃ.特许使用费所得Ｄ.工资、薪金所得61、个人取得的所得,难以界定应纳税所得项目的,由C.Ａ. 扣缴义务人确定Ｂ.纳税人自行确定Ｃ.主管税务机关确定Ｄ.纳税人与主管税务机关协商确定62、稿酬所得,一律按应纳税额减征Ｂ.Ａ. 20% Ｂ. 30 % Ｃ.40% Ｄ.50%63、个人所得税法所说的劳务报酬所得一次收入畸高,是指个人一次取得劳务报酬,其应纳税所得额超过B.Ａ.10000元Ｂ. 20000 元Ｃ. 30000元Ｄ.40000元64、李先生购买体育彩票中得奖金15000元,他应按B税率计算缴纳个人所得税.Ａ.10% Ｂ.20% Ｃ.30% Ｄ.40%65、下列所得应缴纳个人所得税的是C.Ａ.离退休工资Ｂ.国债利息Ｃ.企业债券利息Ｄ.保险赔款66、下列所得不征个人所得税的是C.Ａ.职工取得单位发放的奖金Ｂ.个体户取得的经营收入Ｃ.独生子女补贴Ｄ.劳务报酬所得67、下列项目中,计征个人所得税时允许在税前扣除一部分费用的是Ｄ.Ａ.分得的股息所得Ｂ.存款利息所得Ｃ.有奖销售中奖所得Ｄ.财产租赁所得68、个人将其所得用于对教育事业和其他公益事业的捐赠,其捐赠额未超过应纳税所得额D的部分,可在税前扣除.Ａ.3% Ｂ.10% Ｃ.20% Ｄ.30%69、个人出租房屋使用权的所得是D.Ａ.特许权使用费所得Ｂ.个体工商户的生产、经营所得Ｃ.财产转让所得Ｄ.财产租赁所得70、下列所得须经批准,方可减征个人所得税的是D.Ａ.保险赔款Ｂ.军人的复员费Ｃ.救济金Ｄ.残疾人取得的生产经营所得71、在中国境内无住所而在境内居住满D日的个人为居民纳税人.Ａ.183 Ｂ.200 Ｃ.360 Ｄ.36572、下列所得属于来源于中国境内所得的是C.Ａ.中国公民在中国银行纽约分行工作取得的薪水Ｂ.将财产出租给在英国的中国公民使用Ｃ.日本公民受雇于中国境内的中日合资公司取得的工资Ｄ.中国专家将专利权提供给韩国境内公司使用取得的所得73、对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给手续费的比例是B.Ａ.1% Ｂ.2% Ｃ.3% Ｄ.5%74、美国人约翰先生1995年5月8日来华工作,1996年5月1日回国休假,1996年6月10日又来华,1996年8月25日回国,1997年3月15日又来华.则约翰先生Ｄ.Ａ.1995年度为居民纳税人,1996年年为非居民纳税人Ｂ. 1995年度为非居民纳税人,1996年度为居民纳税人Ｃ.1995年度和1996年度均为居民纳税人Ｄ. 1995年度和1996年度均为非居民纳税人75、境内某公司中国职员2005年12月取得工资1500元、月奖金500元,其应纳个人所得税税额为D元.Ａ.20 Ｂ.45 Ｃ.60 Ｄ.9576、某演员在一次走穴演出中获得收入40000元,其应纳个人所得税税额为Ａ元.Ａ.7600 Ｂ.6400 Ｃ.9600 Ｄ.800077、某作家的一篇小说在杂志上发表,一次取得2800元稿费,其应纳税额为Ａ元.Ａ.280 Ｂ.392 Ｃ.400 Ｄ.56078、储蓄存款利息所得个人所得税的税率是B.Ａ.10% Ｂ.20% Ｃ.17% Ｄ.33%79、居民储蓄存款从1999年C起孳生的利息开始征收个人所得税.Ａ.8月31日Ｂ.10月1日Ｃ.11月1日Ｄ.12月1日80、下列储蓄存款利息所得免税的是D.Ａ.信用卡储蓄Ｂ.外币储蓄Ｃ.活期储蓄Ｄ.教育储蓄81、我国个人所得税的征收方式是D.Ａ.个人自行申报Ｂ.由税务机关上门征收Ｃ.代扣代缴Ｄ.代扣代缴和个人自行申报82、下列所得按年计算缴纳个人所得税的是C.Ａ.劳务报酬所得Ｂ.中奖所得Ｃ. 个体工商户的生产经营所得Ｄ.稿酬所得83、下列所得按次计算缴纳个人所得税的是C.Ａ.工资、薪金所得Ｂ.个体工商户的生产、经营所得Ｃ. 偶然所得Ｄ.对企事业单位的承包、承租经营所得84、下列所得一次收入畸高要实行加成征收的是A.Ａ. 劳务报酬所得Ｂ. 稿酬所得Ｃ. 偶然所得Ｄ. 对企事业单位的承包经营、承租经营所得85、经有关部门批准,王医生开办了一家私人诊所,其取得的医疗收入应按C项目缴纳个人所得税.Ａ.工资、薪金所得Ｂ.劳务报酬所得Ｃ.个体工商户的生产、经营所得Ｄ.其他所得86、根据中华人民共和国税收征收管理法的有关规定,个人所得税的扣缴义务人应扣未扣税款的,税务机关向追缴税款,并对处应扣未扣税款的罚款.C Ａ.纳税人、纳税人、50% ~ 3倍以下Ｂ.扣缴义务人、纳税人、10000元~50000元Ｃ. 纳税人、扣缴义务人、50% ~ 3倍以下Ｄ. 纳税人、扣缴义务人、10000元~50000元87、作家辛某得稿酬应纳税所得额为7万元,其缴纳个人所得税适用的税率为B.% %；并按应纳税额减征30%C. 15% %；并按应纳税额减征20%88、某体育运动员在一次世界性赛事中夺得一枚金牌,国家体育总局部级单位奖励该运动员5万元奖金,同时几家赞助厂商也向其发奖金共10万元.该运动员的15万元奖金所得应C.A．全额缴纳个人所得税B．全部免纳个人所得税C．其中的5万元奖金免纳个人所得税,10万元征收个人所得税D．减纳个人所得税89、国内某作家的一篇小说在一家日报上连载两个月,第一个月月末报社支付稿酬3000元；第二个月月末,报社支付稿酬15000元.该作家两个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为B.A．1988 B．2016元 C．2296元 D．2408元90、李某购买体育彩票一次中奖80000元,应缴纳个人所得税额为A.A、16000元B、24000元C、20000元D、32000元91、下列各项所得中,应缴纳个人所得税的是C.A．扣缴义务人代扣代缴税款,按规定取得的扣缴手续费B．个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金C．居民在银行储蓄存款按规定取得的利息收入D．按国家统一规定领取的退休工资92、某人1999年出版了小说一部,取得稿酬6000元,同年该小说在一家晚报上连载,取得稿酬3500元,其稿酬所得应缴纳的个人所得税额为A.A．1050元B．1330元C．1064元D．1500元93、按照个人所得税法的有关规定,下列各项个人所得中,不属于稿酬所得征税范围的是B.A．文学作品发表取得的所得B．文学作品手稿原件公开拍卖的所得C．摄影作品发表取得的所得D．书画作品发表取得的所得94、某演员走穴演出一次获得收入40000元,通过当地民政部门向贫困地区捐赠10000元,该演员本次劳务收入应缴纳的个人所得税为B.A．4600元B．4720元C．5200元D．7200元95、下列表述不正确的是D.A．个人发表一篇作品,出版单位分三次支付稿酬、则这三次稿酬应合并为一次征税B．个人在两处出版同一作品而分别取得稿酬,则应分别单独纳税C．个人的同一作品连载之后又出书取得稿酬的收入视同再版稿酬分别征税D．因作品加印而获得稿酬,应就此次稿酬单独纳税96、2005年1月至12月,某人由一中方企业派往国内一外商投资企业工作,派遣单位和雇佣单位每月分别支付该人工资1000元和8000元,按派出单位与个人签订的协议,个人从外方取得的工资收入每月向派出单位交款3000元.该个人每月应缴纳的个人所得税为B.A．1265元B．665元C．1105元D．525元97、下列应税项目中,不能按次计算征收个人所得税的是B.A．稿酬所得B．工资、薪金所得C．特许权使用费所得D．股息、红利所得98、某人为中国公民,2006年1月份在中国境内取得工资收入1800元、年终奖12000元,其应缴纳的个人所得税为A.A．1185元B．1175元C．900元D．1000元99、某公司2005年12月支付给中国公民王某工资3500元,并代其负担个人所得税款.公司代王某缴纳的个人所得税款为A .A．元B．元C．280元D．元100、刘某退休后从事个体经营,2005年取得下列收入,应缴纳个人所得税的是C.Ａ.原单位每月支付的退休费Ｂ.国外亲属汇款Ｃ.自己所开的商店取得的纯收入D.见义勇为抓小偷,市见义勇为基金会奖励2000元。
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一、 判断题（正确的选A,错误的选B ，每题1分，选对得分，选错不倒扣分）1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。
A.对B.错2、英国是世界上开征个人所得税最早的国家。
A.对 B.错3、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。
A.对 B.错4、我国个人所得税法已经三次修订。
A.对 B.错5、2005年9月27日举行的个人所得税法修订听证会,是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会。
A.对 B.错6、最新修订的个人所得税法于2006年1月1日起实施。
A.对B.错7、我国个人所得税为分类税制模式。
A.对 B.错8、个人所得税的纳税人，依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。
A.对 B.错9、居民纳税人应就中国境内、外取得所得缴纳个人所得税。
A.对B.错10、个人所得税法规定的应税项目有10个。
A.对 B.错 11、某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴”演出取得收入50000元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
A.对 B.错12、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1600元。
A.对 B.错13、个人所得税法规定,工资、薪金所得附加减除费用的标准为3200元/月。
A.对B.错14、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。
A.对 B.错15、“工资、薪金所得” 适用5%-45%的八级超额累进税率。
A.对 B.错16、“个体工商户的生产、经营所得” 适用35%的比例税率。
A.对B.错17、个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止。
A.对 B.错18、单位向本单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税。
A.对 B.错19、下岗职工从事个体经营可享受一定的免征个人所得税优惠照顾。
A.对 B.错20、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。
A.对 B.错21、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。
A.对 B.错22、个人教育储蓄利息不用缴纳个人所得税。
A.对 B.错23、工资、薪金所得应缴纳的个人所得税按月计征，由扣缴义务人或纳税人在次月７日内缴入国库。
A.对 B.错24、个人将其应税所得全部用于公益救济性捐赠的，可不承担缴纳个人所得税义务。
A.对 B.错25、个人取得中国铁路建设债券利息所得应征收20%的个人所得税。
A.对 B.错26、居民纳税人从中国境内和境外取得的所得，应当分别计算应纳税额。
A.对 B.错27、英国人亨利先生因公于2004年1月1日被其所在的英国公司派到中国工作1年。
2004年亨利先生回国休假两次，共30天；去其他国家出差三次，共25天，则在计算亨利先生在华居住时间时可以扣除其五次离境的时间。
A.对 B.错28、个人取得的应税所得只包括现金和有价证券，而不包括实物。
A.对 B.错29、某歌星取得一次劳务报酬2.4万元，对此应实行加成征收办法计算个人所得税。
A.对 B.错30、我国某作家叶某所著一本小说于2005年8月通过一美国出版社出版，并获得该出版机构汇来的稿酬3000美元。
因叶某为中国居民，则这笔所得应作为来源于中国境内的所得。
A.对 B.错31、李某承包某单位商店，按承包协议规定，其向发包方每年支付承包费10万元后，一切经营成果均归李某所有。
对李某取得的所得应按照“工资、薪金所得”项目计算缴纳个人所得税。
A.对 B.错32、刘教授七月份在某大学就环保问题进行演讲，获演讲费3000元；同时，他又为一家企业从事绿色工程咨询活动，获得咨询费5000元，则张教授应缴个人所得税1240元。
A.对 B.错33、个人取得年终一次性奖金应单独作为一个月的工资薪金并按照有关规定计算缴纳个人所得税。
A.对 B.错34、在我国境内无住所，而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计居住不超过90日的个人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。
A.对 B.错35、对出售自用住房并在现住房出售以后1年之内按照市价重新购房的个人，可以视其重新购房的价值全部或者部分退还缴纳的个人所得税纳税保证金。
A.对 B.错36、个体工商户与企业联营而分得的利润，免征个人所得税。
A.对 B.错37、个人从工资中实际缴付的各类商业保险，可不计入个人当期工薪所得征税。
A.对 B.错38、钱先生有两处住房，2002年他将其中一处居住15年的房屋卖掉，取得收入20万元。
这笔所得可免征个人所得税。
A.对 B.错39、某个人独资企业是查帐征收户，2003年其生产经营收入50万元，实现利润所得10万元，投资者以1万元捐赠红十字基金会,根据税法规定，这笔捐赠额可以据实扣除。
A.对 B.错40、纳税人从两处或两处以上取得的工资薪金收入，应由纳税人分别在各处收入来源地申报纳税。
A.对 B.错41、年所得12万元以上的纳税人应按规定办理纳税申报。
A.对 B.错42、江某于2000年11月分别购买了5年期国库券和中国铁路建设债券，2005年11月两个债券都到期兑付，分别取得利息3000元和2000元。
按照个人所得税法规定，张某应缴纳个人所得税400元。
A.对 B.错43、外籍人员在我国境内居住满1年未满5年的属于居民纳税人，其来源于境内外的工资薪金所得，无论由谁支付都应在我国缴纳个人所得税。
A.对 B.错44、扣缴义务人应扣未扣纳税人的个人所得税款的，应由扣缴义务人缴纳应扣未扣的税款、滞纳金、罚款。
A.对B.错45、某人同时在两个单位任职，从A单位每月取得工薪收入1800元，从B单位每月取得工薪收入1900元，其应纳个人所得税已分别由两个单位扣缴，个人不需申报缴纳。
A.对 B.错46、股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为每次收入额减去20％的费用。
A.对 B.错47、从两处或两处以上取得工资、薪金所得的个人，需选择并固定在其中一处向税务机关自行申报纳税。
A.对B.错48、企业年底以实物形式发放给单位职工的奖金，不需要缴纳个人所得税。
A.对 B.错49、小强在校时家长代为办理了教育储蓄存款，后因某些原因小强辍学。
教育储蓄存款到期后，小强领取时该笔存款时则不能再享受免征教育储蓄存款利息所得个人所得税的优惠。
A.对 B.错50、我国个人所得税的征收方式是代扣代缴和个人自行申报两种。
A.对 B.错51、扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。
A.对 B.错二、选择题（每道试题只有１个正确答案，每题1分，选对得分，选错不倒扣分）52、个人所得税最早于1799年在（）创立。
A.美国B.英国C.法国D.德国53、《中华人民共和国个人所得税法》颁布实施的日期是（）。
A.1980.9.10B.1993.10.31C.1994.1.1D.2006.1.154、在中国境内有住所的个人，应就下列所得在我国缴纳个人所得税（）A.来源于中国境内的所得B.来源于中国境外的所得C.来源于中国境内、外的所得D.不需要缴纳个人所得税55、个人所得税法中所称的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或多次累计不超过（）日的离境。
A.365B.183C.90D.18056、工资、薪金所得适用的税率是（）。
A.20%的比例税率B.10%的比例税C.5%-35%的五级超额累进税率D.5%-45%的九级超额累进税率57、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的（）。
Ａ.工资、薪金性质的所得Ｂ.劳务报酬所得 C.偶然所得Ｄ.特许权使用费所得58、个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得为（）。
A．财产转让所得B．财产租赁所得C．偶然所得D．特许权使用费所得59、个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术的使用权而取得的所得为（）。
A.财产转让所得B.财产租赁所得C.偶然所得D.特许权使用费所得60、个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然取得的所得为（）。
A.劳务报酬所得B.偶然所得C.特许使用费所得D.工资、薪金所得61、个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由（）。
A．扣缴义务人确定B．纳税人自行确定C．主管税务机关确定D．纳税人与主管税务机关协商确定62、稿酬所得，一律按应纳税额减征（）。
A．20% B．30%C．40%D．50%63、个人所得税法所说的劳务报酬所得一次收入畸高，是指个人一次取得劳务报酬，其应纳税所得额超过（）。
Ａ.10000元Ｂ.20000元Ｃ.30000元Ｄ.40000元64、李先生购买体育彩票中得奖金15000元，他应按（）税率计算缴纳个人所得税。
Ａ.10%Ｂ.20%Ｃ.30%Ｄ.40%65、下列所得应缴纳个人所得税的是（）。
Ａ.离退休工资Ｂ.国债利息Ｃ.企业债券利息Ｄ.保险赔款66、下列所得不征个人所得税的是（）Ａ.职工取得单位发放的奖金Ｂ.个体户取得的经营收入Ｃ.独生子女补贴Ｄ.劳务报酬所得67、下列项目中，计征个人所得税时允许在税前扣除一部分费用的是（）。
Ａ.分得的股息所得Ｂ.存款利息所得Ｃ.有奖销售中奖所得Ｄ.财产租赁所得68、个人将其所得用于对教育事业和其他公益事业的捐赠，其捐赠额未超过应纳税所得额（）的部分，可在税前扣除。
Ａ.3%Ｂ.10%Ｃ.20%Ｄ.30%69、个人出租房屋使用权的所得是（）。
Ａ.特许权使用费所得Ｂ.个体工商户的生产、经营所得C．财产转让所得。
D．财产租赁所得。
70、下列所得须经批准，方可减征个人所得税的是（）。
Ａ.保险赔款Ｂ.军人的复员费Ｃ.救济金Ｄ.残疾人取得的生产经营所得71、在中国境内无住所而在境内居住满（）日的个人为居民纳税人Ａ.183Ｂ.200Ｃ.360Ｄ.36572、下列所得属于来源于中国境内所得的是（）。
?Ａ.中国公民在中国银行纽约分行工作取得的薪水Ｂ.将财产出租给在英国的中国公民使用Ｃ.日本公民受雇于中国境内的中日合资公司取得的工资Ｄ.中国专家将专利权提供给韩国境内公司使用取得的所得73、对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给手续费的比例是（）。
?Ａ.1%Ｂ.2%Ｃ.3%Ｄ.5%74、美国人约翰先生1995年5月8日来华工作，1996年5月1日回国休假，1996年6月10日又来华，1996年8月25日回国，1997年3月15日又来华。