企业所得税月报
一起来学习企业所得税预缴申报填表说明
一起来学习企业所得税预缴申报填表说明企业所得税月季度预缴纳税申报表怎么填一、表头项目：（一）税款所属期间：1.正常经营的纳税人为月（季）度第一日至最后一日；2.年度中间开业的为开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日；3.年度中间终止经营的为填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日；4.年度纳税申报为1月1日至12月31日。
（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）就是税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。
（三）纳税人名称是营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
二、优惠及附报事项信息：（一）从业人数需要注意以下三点：1.填写季初、季末和季度平均从业人员的数量；2.季度平均值＝（季初值+季末值）÷2；3.税款所属期末季度平均值＝截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应季度数。
（二）资产总额需要重点注意填报单位人民币为万元，保留小数点后2位；?（三）国家限制或禁止行业：纳税人从事行业为国家限制或禁止行业的，那么就选择“是”；其他选择“否”；（四）小型微利企业，符合该政策需要满足以下四个条件：1.从业人数季度平均值不超过300人；2.资产总额季度平均值不超过5000万元；3.年度实际利润额不超过300万元；4.“国家限制或禁止行业”选择“否”；（五）附报事项：纳税人根据《企业所得税申报事项目录》，发生符合税法相关规定的支持新冠疫情防控捐赠支出、扶贫捐赠支出、软件集成电路企业优惠政策适用类型等特定事项时，填报事项名称、该事项本年累计享受金额或选择享受优惠政策的有关信息。
同时发生多个事项，可以增加行次。
中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表怎么填中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表填写说明如下：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
企业所得税月度纳税申报表(A类)(月报)_201106_1
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。日期： 年 月 日 代理申报中介机 构公章： 经办人： 经办人执业证件 号码： 代理申报日期： 国家税务总局监制 日期: 主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期：
中华人民共和国企业所得税季度纳税申报表(A类)
税款所属期: 纳税人识别号:610426559383356 纳税人名称(公章):永寿县何谈肉牛养殖协会 行 次 1 一、据实预缴 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 分支机构 总机构 总机构应分摊的所得税额( 9行或 14行或16行× %) 中央财政集中分配税款的所得税额 (9行或14行或16行× %) 分支机构分摊的所得税额(9行或14 行或16行× %) 分配比例 分配的所得税额(20行×21行) 本月确定预缴的所得税额 上一纳税年度应纳税所得额 本月应纳税所得额 税率（25%） 本月应纳所得税额（12行×13行） 营业收入 营业成本 利润总额 税率（25%） 应纳所得税额（4行×5行 ） 减免所得税额 实际已缴所得税额 应补（退）的所得税额（6行-7行-8行） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 项 目 金额单位:元(列至角分) 本期金额 累计金额 2012年9月01日 至 2012 年9月30日
财税实操-会计每月要申报的税费及计算公式
财税实操-会计每月要申报的税费及计算公式一般纳税人企业1.增值税：月报税率为13%、9%、6%看行业增值税计算方式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额2.附加税月报附加税包含城建税、教育费附加、地方教育费附加城建税：按缴纳的增值税的7%（市区）/5%（县城、镇）/1%缴纳（不在市区、县城或镇）;小微企业减半征收至2027年12月31日.教育费附加：按缴纳的增值税的3%缴纳;小微企业减半征收至2027年12月31日.地方教育费附加：按缴纳的增值税的2%缴纳。
小微企业减半征收至2027年12月31日.计算方式:增值税税额x税率3.企业所得税：按季度申报需要缴纳的税率与企业利润和是否小微企业有关，小微企业利润<300万，税率5%，利润≥300万，税率为25%，一般企业25%,高新技术企业、设在西部的鼓励类企业15%。
小微企业认定标准：满足以下三个条件1.企业从事国家无限制和禁止的行业，且企业年度的应该纳税所得额不超过300万的；2.企业的从业或者在职员工人数不超过300人的；3.企业目前的现有资产总金额在5000万以下的。
该政策执行至2027年12月31日。
企业所得税计算方式:利润总额x税率企业所得税税前扣除标准费用类别扣除标准、限额比例以前年度未弥补亏损不超过本年调整后应纳税所得额部分工资薪金支出据实扣除劳动保护支出据实扣除职工福利费不超过工资薪金总额14%的部分职工工会经费不超过工资薪金总额2%的部分职工教育经费不超过工资薪金总额8%的部分部分企业职工培训费用据实扣除小规模企业1.增值税按季申报税率现在为1%，若企业月开票额≤10万或季开票额≤30万，免增值税。
增值税计算方式:应纳税额=含税销售额÷(1+税率)应交增值税=不含税收入x1%2.附加税按季度申报城建税按缴纳的增值税的7%（市区）/5%（县城、镇）/1%缴纳（不在市区、县城或镇），减半征收至2027年12月31日.缴纳教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳。
河南税务月报流程
河南税务月报流程一:网上申报前准备工作:月初先进行抄税→报税状态→远程报税→抄税结果→清卡处理→重新登录→进入发票查询→同时打开网络报税企业版销项导入接口→提取→把本会计月发生所有的销项导出命名保存。
月底清卡后方可领购发票，后果很严重。
进项税专用发票需在月末最后一天前把所有发票认证并通过认证，进项税到处从网上认证软件中→发票管理→进项导出。
网_上申报程序:网上申报用户名001，密码: 123.进入网上申报后首先点击发票管理把进销项税导入至进销项税明细。
运输发票进项税和铁路发票进项税在发票管理中手工输入，并保存。
核对进项税和销项税的合计数，确认无误后可在新建报表中增值税纳税申报附列资料-和增值税纳税申报附列资料二，再新建增值税纳税申报,只有新建值税纳税申报附列资料-和值税纳税申报附列资料二才能新建增值税纳税申报。
进项税发票附表三和进项税发票附表四，只要把进项税导入进网上申报系统将自动生成报表。
再建立资产负债表、损益表、固定资产进项、年中其中三月、六月、九月、十二月需新建企业所得税申报表。
资产负债表、损益表根据会计报表中的资产负债表与损益表填写。
固定资产进项税额抵扣情况表根据本月购进固定资产发生的进项税填写。
增值税纳税申报表的提交和扣款的截止日期为当月十五日前。
(根据国家税务总局颁布的《征管法》没有在申报期间提交纳税申报表和扣缴税款将产生税额全部总额5% /天的滞纳金)。
网_上申报申报完毕之后可将上月进项税发票装订并入档。
二:地税申报地税申报网址: 124.117.232.130 或124.232130.131_用户名:每个公司都有一个单独的申报用户如阿克苏华孚色纺有限公司的是65290100108159，密码:首次登陆网上申报系统的密码-律为123456，可自设密码，密码长度不得超过10位。
地税申报是在国税纳税申报表申报成功之后进行申请,地税和国税的纳税时间最好是在15日前申报。
房产税和城镇土地使用税每年申报两次每年的四月份和十月份各电报一次。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填表说明.
《中华人民共和国企业所得税月(季度预缴纳税申报表(A类》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季)度最后一日。
年度中间开业的,“税款所属期间”为当月（季开始经营之日至所属月（季）度的最后一日.次月（季度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位).3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。
三、各列的填报1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列,数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列,数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日;“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
四、各行的填报1、第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴"的纳税人填报第2行至第17行;实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人填报第24行。
2、第25行至第32行,由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税)纳税人填报。
汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行；汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。
五、具体项目填报说明1、第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入.2、第3行“营业成本”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本.3、第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。
《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》及填报说明
《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》及填报说明《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》及填报说明一、扣缴企业所得税报告表概述《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》是根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定和要求，为规范扣缴义务人的扣缴行为，提高扣缴效率，保证税款的及时、足额入库，方便扣缴义务人及时了解扣缴税款的情况而设计的一种通用申报表。
该表适用于扣缴义务人以现金、银行存款、其他货币资金为支付方式的各类应税所得的扣缴申报。
二、扣缴企业所得税报告表的填报说明（一）表头项目1、“税款所属期间”：按年度填写。
如2022年1月1日至2022年12月31日。
2、“申报类型”：填写“一般扣缴义务人”或“非居民企业扣缴义务人”。
3、“电子钥匙签名”：填写使用电子钥匙进行电子签名时的个人密码。
（二）表内项目1、“所得类型”：按《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定的各类应税所得的名称填写。
2、“所得项目”：按各类应税所得对应的收入名称填写，如工资薪金、劳务报酬、特许权使用费收入等。
3、“所得支付金额”：填写各类应税所得的支付金额，包括人民币和外币。
4、“所得期间”：填写各类应税所得的支付期间，格式为“年月”。
如2022年1月、2022年2月等。
5、“年所得额”：填写按税法规定确定的各类应税所得的年所得额。
6、“应纳税额”：填写按税法规定确定的各类应税所得的应纳税额。
7、“减免税额”：填写按税法规定确定的各类应税所得的减免税额。
8、“已缴税额”：填写按税法规定确定的各类应税所得已缴纳的税额。
9、“抵补金额”：填写按税法规定确定的各类应税所得的抵补金额。
（三）表尾项目1、“合计行”：对所有应税所得的各项数据进行汇总，是各分类数据的总计。
2、“总计行”：对全部应税所得的各项数据进行汇总，是各项数据的总计。
三、扣缴企业所得税报告表的填报注意事项1、申报表必须按照填表说明准确、完整地填写，确保申报信息的真实性和准确性。
居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报
居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报一、事项名称:居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报二、业务描述:实行查账征收方式申报企业所得税的居民企业（包括境外注册中资控股居民企业）在月份或者季度终了之日起的15日内，应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定，向税务机关填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018版）》及其他相关资料，进行月（季）度预缴纳税申报。
三、设定依据:1.《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款2.《中华人民共和国企业所得税法》第一条、第五十四条四、办理材料:1.《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》2份有以下情形的，还应提供相应材料：1.有直接管理的跨地区设立的项目部的建筑企业总机构：建筑企业总机构直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明1份（原件查验后退回）2.跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业（分支机构）：《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》复印件1份（经总机构所在地主管税务机关受理的）3.符合条件的境外投资居民企业：《居民企业参股外国企业信息报告表》1份4.适用股权激励和技术入股递延纳税政策的企业：《技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表》1份（投资完成后首次预缴申报时报送）在同一省、自治区、直辖市和计划单列市内跨地、市（区、县）设立的，实行汇总纳税办法的居民企业，总分机构应报送省税务机关规定的相关资料。
五、办理地点:1.可通过办税服务厅（场所）、电子税务局办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。
2.此事项可同城通办。
六、办理机构:主管税务机关七、收费标准:不收费八、办理时间:即时办结九、联系电话:主管税务机关对外公开的联系电话，可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。
每月要报那些税
一、小规模纳税人：
1、增值税按季/月申报（月利润不超过15w,利润不超过45W免增值
税）税率：3%,目前由于疫情，暂按1%优惠政策
增值税计算:不含税收入二含税收入/1+3%或者目前优惠1%）
应交增值税二不含税收入*3%或者目前优惠1%
2、附加税按季度申报（包含:城建维护建设税、税率7%城区外5%教育
费附加税率3%地方教育费附加税率2%）
附加税计算:增值税税额*税率
3、企业所得税：按季度申报（税率利润IOO万以下税率5%利润
100W-300W之间税率10%,300W以上税率25%）
企业所得税计算:企业所得税二利润总额*税率（5乐10%、25%）
4、个人所得税:月报（起征点5000,超过5000再纳税，其中还有好
多政策，税率也是分档的收入不同，税率不同。
5、印花税:季报税率:0.03%
印花税计算:不含税收入*0.03%
二、一般纳税人
1、增值税月报税率：13%、9%、6%看行业
增值税计算:销项-进项
2、附加税月报（包含:城建维护建设税、税率7%城区外5%
教育费附加税率3%地方教育费附加税率2%）
附加税计算:增值税税额*税率
3、企业所得税：季度申报（税率：利润100万以下税率5%,利润100W-300W之间税率10%,300W以上税率25%）
企业所得税计算:企业所得税:利润总额*税率（5%、10%、25%）
4、个人所得税:月报（起征点5000,超过5000再纳税，其中还有好多政策，税率也是分档的，收入不同，税率不同。
）
5、印花税:月报税率:0.03%
印花税计算:不含税收入*0∙03%。
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分配比例 分支机构 22 分配的所得税额（20行 ×21行） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有 关税 收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 纳税人公章： 经办人： 申报日期： 年 代理申报中介机构公章： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制
月
日
日
中华人民共和国
企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）
纳税人识别号：420103669540498 纳税人名称：武汉海丽化工有限公司 行次 1 一、据实预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 税率（25%） 6 应纳税所得额 7 减免所得税额 8 实际已缴所得税额 9 应补（退）的所得税额（6行-7行-8行） 10 二、按上一纳税年度应纳所得额平均额预缴 11 上一纳税年度应纳税所得额 12 本月（季）应纳税所得额（11行÷4行或11行÷12） 13 税率（25%） 14 本月（季）应纳税所得税额（12行×13行） 15 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 16 本月（季）确定预缴的所得税额 17 18 19 20 21 总机构 总分机构纳税人 总机构应分摊的所得税额（9行或14行或16行×25%） 中央财政集中分配税款的所得掊额（9行或14行或16行×25%） 分支机构应分摊的所得税额（9行或14行或16行×50%） 金额单位：元（列至角分） 税款所属期间：2009-10-1至2009-12-31 项 目 本本期金额 累计金额