医院内审制度
医院内部审计制度范文(4篇)
医院内部审计制度范文XX医院内部审计制度第一章总则第一条为了加强对医院内部各项经济活动的监督和管理，规范内部审计工作，提高医院的经济效益和运行质量，根据《中华人民共和国注册会计师法》和有关法律、行政法规的规定，制定本制度。
第二章内部审计机构第二条医院设立独立的内部审计机构，直接隶属于医院管理层，行使内部审计职能。
第三条内部审计机构定期向医院管理层报告工作，并及时将重要审计问题通报相关部门，监督整改落实情况。
第三章内部审计工作职责第四条内部审计机构依据国家法律、法规、规章、制度和医院管理层的要求，开展以下审计工作：1. 审计医院的财务会计核算、财务报告的真实性和准确性；2. 监督医院各项资产的保管和使用情况；3. 审核医院内部各项经济活动的合规性和规范性；4. 发现医院内部存在的经济损失、浪费行为，提出整改建议；5. 对医院资金运作情况进行审计，发现违规行为并追究责任；6. 提供有关经济管理方面的咨询和建议。
第四章内部审计程序第五条内部审计程序包括以下环节：1. 确定审计对象和范围；2. 制定审计计划和时间表；3. 开展审计工作，包括采集证据、分析数据、提出问题；4. 编写审计报告，对审计结果进行总结和评价；5. 提出整改建议，并跟踪整改落实情况。
第五章内部审计人员第六条内部审计人员应具备注册会计师资格，并熟悉医院的财务会计和管理制度。
第七条内部审计人员应保持独立、客观的态度，遵守保密规定，严禁私自泄露审计信息。
第六章内部审计报告第八条内部审计报告应包括以下内容：1. 审计对象的基本情况和审计范围；2. 审计过程中发现的问题和分析；3. 整改建议和落实情况。
第九条内部审计报告应及时提交给医院管理层，并抄送相关部门，以便进行整改。
第七章内部审计监督和评估第十条医院管理层对内部审计工作进行监督和评估，以确保审计工作的独立性和有效性。
第八章附则第十一条内部审计制度的解释权归医院所有。
第十二条本制度自颁布之日起生效，同时废止以前的有关内部审计制度。
医院内审制度
内审制度
1、内部审计在院长直接领导和上级主管部门的业务指导下，对本院财务收支和经
济活动，依法独立行使内部审计监督，并加强请示和报告。
2、开展审计监督，严格执行国家财经制度和法规，并对以下各项工作进行内审：
1）对医院资金财产的安全完整，进行监督检查；
2）对医院的经费预算、业务收支等情况，经济合同、契约签订的可行性、合法性、及医院的经济效益等进行审计监督；
3）对医院内部控制制度的健全有效进行监督检查；
4）对违反财经纪律，因工作失职等造成医院重大损失的进行审计检查；
5）办理院领导、上级内审交办的审计事项，配合国家审计机关对本院进行审计事项；
3、在执行审计监督等事项时，必须遵循审计人员的职业道德，客观公正、实事求是。
4、内审人员要认真负责，对查阅的会计资料及文件资料及国有资产盘查情况，要做
好审计记录。
5、对不符合财务管理制度的各项资料，应及时提出纠正和改进意见，对违反法律法
规的情况，及时向院部提出，并追究其责任。
医院内审工作日常管理制度
第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，规范医院内部控制，提高医院管理水平，保障医院资产的安全、完整和有效使用，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院内部审计部门及其工作人员，以及涉及内部审计工作的其他部门和人员。
第三条内部审计工作应当遵循独立、客观、公正的原则，以事实为依据，以法律、法规、规章和政策为准绳，对医院财务收支、经济活动、内部控制等进行监督和评价。
第二章内部审计部门职责第四条内部审计部门是医院内部审计工作的主体，负责组织实施医院内部审计工作。
第五条内部审计部门的主要职责：（一）制定医院内部审计工作计划，并组织实施；（二）对医院财务收支、经济活动、内部控制等进行审计；（三）对医院各部门、各单位的财务报告、专项审计报告等进行审核；（四）对医院内部控制制度进行评估，提出改进建议；（五）对医院重大投资项目、重大经济决策等进行审计监督；（六）对医院各部门、各单位的内部审计工作进行指导和监督；（七）对医院内部审计工作中发现的问题进行跟踪整改；（八）完成医院领导交办的其他审计工作。
第三章内部审计工作程序第六条内部审计部门根据年度审计工作计划，制定审计项目方案，报医院领导审批后组织实施。
第七条内部审计部门在审计过程中，应当遵循以下程序：（一）制定审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法、时间安排等；（二）收集审计证据，包括财务报表、会计凭证、业务合同、会议记录、相关文件等；（三）对审计证据进行分析、评价，形成审计结论；（四）出具审计报告，对审计发现的问题提出整改建议；（五）跟踪整改情况，确保审计整改到位。
第八条内部审计部门在审计过程中，应当加强与被审计单位、相关人员的沟通，充分了解审计事项的实际情况，确保审计结论的准确性。
第四章内部审计工作要求第九条内部审计人员应当具备以下条件：（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德；（二）具备会计、审计、经济、管理等相关专业知识；（三）具备较强的分析、判断和沟通能力；（四）具有内部审计工作经验者优先。
医院内审工作日常管理制度
第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障医院经济活动合法合规，根据《中华人民共和国审计法》和《内部审计准则》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院内部审计部门及从事内部审计工作的相关人员。
第三条内部审计工作应以国家法律法规、医院规章制度和内部控制制度为准绳，以事实为依据，客观公正地评价医院的经济活动。
第二章内部审计部门职责第四条内部审计部门负责组织实施医院内部审计工作，具体职责如下：（一）制定内部审计计划，确定审计项目，组织实施审计工作；（二）对医院的经济活动进行审计，包括财务收支、预算执行、内部控制、风险管理等方面；（三）对审计中发现的问题，提出整改建议，跟踪整改落实情况；（四）对医院内部控制制度进行评估，提出改进意见；（五）开展内部审计培训和业务交流，提高审计人员的业务水平；（六）完成医院领导交办的其他审计任务。
第三章内部审计工作流程第五条内部审计工作流程如下：（一）立项：内部审计部门根据医院年度审计计划，结合实际情况，确定审计项目，并报医院领导审批；（二）编制审计方案：内部审计部门根据审计项目，制定审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等；（三）组织实施：内部审计部门按照审计方案，组织实施审计工作，收集审计证据；（四）编制审计报告：内部审计部门根据审计证据，编制审计报告，提出审计意见和建议；（五）提交审计报告：内部审计部门将审计报告提交医院领导，经审批后，报送相关部门；（六）跟踪整改：内部审计部门跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决。
第四章内部审计人员职责第六条内部审计人员应具备以下职责：（一）熟悉国家法律法规、医院规章制度和内部控制制度；（二）具备较强的审计业务能力，能够独立开展审计工作；（三）严格遵守审计职业道德，保持客观公正；（四）对审计过程中发现的问题，及时向上级报告；（五）对审计工作底稿、审计报告等资料进行妥善保管。
第五章内部审计纪律第七条内部审计人员应遵守以下纪律：（一）保守国家秘密和医院商业秘密；（二）不得泄露审计工作底稿、审计报告等资料；（三）不得利用审计工作之便谋取不正当利益；（四）不得接受被审计单位的任何形式的馈赠、宴请、娱乐等活动。
医院内审与外审管理制度
医院内审与外审管理制度第一章总则第一条目的和依据1.为规范医院内部审计和外部审计行为，确保医院各项业务的合规性和高效性。
2.本制度订立依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国医疗机构管理条例》等相关法规和规章。
第二条适用范围1.本制度适用于本医院内部审计和外部审计的管理工作。
2.医院内部审计范围包含但不限于财务、人事、行政、合规等各项管理活动。
3.外部审计范围包含但不限于财务报表、内掌控度、经济责任制等方面。
第三条内部审计和外部审计的关系1.内部审计是医院内部自行组织的审计活动，由内部审计部门负责，具体工作由医院管理层协调和引导。
2.外部审计是由外部专业机构进行的医院财务和管理活动的审计工作，由医院与审计机构签订合同进行，依法独立履行职责。
第二章内部审计管理第四条内部审计组织1.医院设立内部审计部门，负责组织、协调和实施内部审计工作。
2.内部审计部门设置合理，人员配置充分、素养优良，具备相关专业知识和丰富的实践经验。
第五条内部审计机构的职责1.订立和完善内部审计工作的制度和规范，确保内部审计的规范性和科学性。
2.组织和实施对医院各项业务活动的全面审计，包含但不限于财务审计、行政审计、绩效审计等方面。
3.发现问题和隐患，并提出改进措施和建议，促进医院管理的改善和提升。
第六条内部审计的程序1.编制年度内部审计计划，并报批实施。
2.依照计划和任务，进行审计调查、实地核查、样本抽查等工作。
3.收集、整理、分析相关数据和信息，形成审计报告。
4.审计报告应包含审计过程、审计结果、问题和建议等内容。
5.审计报告应及时报送给医院管理层，并追踪反馈和整改情况。
第七条内部审计的监督1.对内部审计部门进行定期监督和检查，确保内部审计工作的质量和效果。
2.医院管理层对内部审计结果和建议进行认真研究，并采取相应的整改和改进措施。
第三章外部审计管理第八条外部审计合作1.医院应与具有资质的审计机构签订外部审计合同，明确双方的权责和工作内容。
医院内审制度文件模板范文
医院内审制度文件模板范文第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，完善内部监督制约机制，规范收支管理，保障医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，制定本制度。
第二条医院内审制度遵循合法、独立、客观、公正的原则，确保审计工作真实、完整、准确地反映医院经济活动和内部控制状况。
第三条医院内审制度适用于全院各部门、各科室及全体职工。
第二章组织机构与职责第四条医院设立审计科，负责组织、实施和协调全院内部审计工作。
第五条审计科主要职责：（一）制定和完善内部审计制度，组织实施内部审计工作；（二）对医院财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督；（三）对医院建设项目、设备采购、药品和物资采购等招投标过程进行审计监督；（四）对医院资产、负债、权益等财务状况进行审计评价；（五）对医院内部控制制度建立健全和有效执行情况进行审计评价；（六）对医院领导人员、财务人员等经济责任进行审计评价；（七）对医院内部审计发现的问题进行整改跟踪和督促；（八）完成上级审计部门和医院领导交办的其他审计任务。
第三章审计内容与程序第六条审计内容主要包括：（一）财务收支情况；（二）经济效益情况；（三）内部控制制度的建立和执行情况；（四）资产负债情况；（五）经济责任情况；（六）其他需要审计的内容。
第七条审计程序：（一）审计计划制定：根据医院年度工作计划，审计科制定年度审计计划，报院领导审批后实施；（二）审计通知：审计科在实施审计前，向被审计部门送达审计通知书；（三）审计实施：审计科根据审计计划，开展现场审计工作，收集相关证据资料；（四）审计报告：审计科根据审计结果，编制审计报告，提交院领导审批；（五）审计整改：被审计部门根据审计报告，制定整改措施，落实整改责任人和整改期限；（六）审计跟踪：审计科对被审计部门的整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；（七）审计档案管理：审计科对审计资料进行归档管理，确保审计资料的完整、真实、准确。
医院内部审计制度(五篇)
医院内部审计制度为进一步规范医院内部审计工作，建立健全医院内部审计制度，完善内部监督制约机制，根据《审计署内部审计工作规定》和《卫生系统内部审计工作规定》，结合我院实际，特制定本制度。
一、内部审计工作具有独立行使内部审计监督的职权，独立监督和评价我院所属财务收支经济活动的真实、合法、收益的行为，以促进加强经济管理和实现医院目标。
二、内部审计人员在医院院长的直接领导下独立开展内部审计，对院长负责，并报告工作。
三、内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
四、内部审计监督的主要内容(一)财务预算的执行和财务决算。
(二)财务收支及有关的经济活动。
(三)零星修缮项目的预(概)算、决算。
(四)国有资产购置、使用和管理。
(五)医院内部经济效益评价。
(六)经济合同的签订和执行。
61(七)内部控制制度的建立健全。
(八)院领导及上级主管部门交办的审计事项。
五、内部审计监督的主要权限(一)要求医院有关科室按时报送预算、决算、报表和有关文件、资料等。
(二)____会计报表、凭证、账簿。
(三)参加与经济事项有关的会议。
(四)对严重违反财经法纪，严重损失浪费的行为，经院长同意作出临时制止决定。
(五)对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
(六)根据审计结果，提出改进意见，提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
(七)参与制订有关的规章制度，起草内部审计规章制度。
六、内部审计工作的主要程序(一)根据上级主管部门的部署和要求，结合医院实际，制定年度审计工作计划。
(二)对审计事项实施____核对中发现的一般问题，可随时向有关部门和人员提出意见或建议，如发现重大问题，62应及时向院长汇报。
(三)审计终结，写出审计报告计送院长审批。
(四)审计结束后，按照有关规定建立和管理审计档案。
医院内审工作制度
医院内审工作制度第一章总则第一条为了加强医院内部审计工作，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、卫生部令第51号《卫生系统内部审计工作规定》等文件精神，结合医院实际，制定本制度。
第二条内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，目的是促进经济管理和实现经济目标。
第三条医院内部审计工作，要以医院中心工作为重点，为医院的改革和发展服务。
遵守国家法律法规，严格执行审计工作的基本原则和方法，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
第二章组织机构与职责第四条医院应当设立独立的内部审计机构，配备适量的内部审计人员，确保内部审计工作的正常开展。
第五条内部审计机构的职责：（一）制定医院内部审计工作规划和计划；（二）对医院的财政收支、财务收支、经济活动进行审计；（三）对医院内部控制制度的建立和执行情况进行评价；（四）对医院的经济责任审计；（五）对医院所属单位的内部审计工作进行指导和监督；（六）对医院内部审计工作中发现的问题提出整改意见和建议；（七）定期向院长报告内部审计工作情况和结果；（八）完成院长交办的其他审计工作。
第三章审计范围与内容第六条内部审计范围包括医院的财政收支、财务收支、经济活动、内部控制制度等方面。
第七条内部审计内容主要包括：（一）财政收支和财务收支的真实性、合法性和效益性；（二）内部控制制度的建立和执行情况；（三）经济责任的履行情况；（四）对所属单位的管理和监督情况；（五）其他需要审计的内容。
第四章审计程序与方法第八条内部审计工作应当按照审计计划进行，审计计划应当根据医院的实际情况制定。
第九条内部审计工作采用以下方法：（一）查阅财务会计资料和其他相关资料；（二）询问有关人员；（三）实地考察；（四）分析、评价和提出建议；（五）其他必要的审计方法。
第十条内部审计工作程序：（一）审计准备：确定审计对象、制定审计计划、组成审计组；（二）审计实施：收集审计证据、评价审计事项、编制审计报告；（三）审计报告：报告审计发现、提出整改意见和建议；（四）审计整改：被审计单位落实整改措施、内部审计机构跟踪检查。
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医院内部审计制度第一章总则一、为加强我院内部审计工作，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进我院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、卫生部令第51号《卫生系统内部审计工作规定》以及桂卫规财[2003]120号《XX区卫生厅内部审计工作规定》等文件精神，结合我院实际，制定本制度。
二、内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，目的是促进经济管理和实现经济目标。
三、我院内部审计工作，要以医院中心工作为重点，为医院的改革和发展服务。
遵守国家法律法规，严肃财经纪律，提高医院资金使用效益，促进医院内部管理，维护医院的合法权益，确保医院各项事业健康发展。
四、院内部审计人员，对本院的财务收支、经济活动的真实性、合法性进行独立监督审核。
第二章内部审计机构及审计人员一、根据卫生部（卫生系统内部审计工作规定）以及XX卫生厅XX卫规财[2003]120号文件精神，我院成立审计科。
二、我院审计科在院长的直接领导下，依据国家法律、法规和政策以及上级部门和医院内部的规章制度，开展审计工作，独立行使内部审计监督权，对院长负责并报告工作，同时接受国家审计机关和上级主管部门内部审计机构的指导和监督。
三、院长要加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，研究部署审计工作，及时批复年度内部审计工作计划、审计报告，并督促有关部门落实审计意见，保证内部审计人员依法行使职权。
四、审计人员应严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
五、审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避，任何组织和个人不得干预内部审计工作。
六、审计人员依法行使职权，受法律保护，任何单位和个人不得打击报复。
各部门和单位应当支持内部审计工作，保证内部审计工作培训所必需的经费，及时解决工作中存在的问题，确保内部审计人员依法履行职责，保证内部审计工作顺利开展和培训所需的经费。
第三章内部审计职责审计科在开展内部审计工作中应履行下列职责：（一）拟定本单位内部审计规章制度；（二）审计预算的执行和决算；（三）审计财务收支及有关经济活动；（四）审计基本建设投资、修缮工程项目；（五）审计各类专项经费的管理和使用；（六）开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对投资、工资分配等审计监督；（七）审计经济管理和效益情况；（八）审计内部有关管理制度的落实；（九）按照干部管理权限开展有关领导人员的任期经济责任审计；（十）办理院领导和上级审计机构交办的其它审计事项审计科长职责1、在院长直接领导下，负责科室全面工作，履行科室职责，实行目标管理和岗位责任制；2、贯彻有关审计的法令、制度和指示，遵守国家法规，廉洁奉公3、根据上级的部署和本单位经济活动的具体情况拟订审计工作计划，报经本单位领导批准后，组织实施，依法审计，做好审计的督促、检查，总结和报告工作。
4、工作中要发扬民主作风，广泛听取群众意见，认真负责地处理职责范围内各项日常工作。
5、负责做好本科室人员的思想政治教育和抓好劳动纪律，考勤，定期组织政治学习和业务训练，提高干部职工的素质及工作效率，改进工作作风。
审计人员职责1、熟悉内部审计制度和审计流程。
2、负责医疗收费价格的审核监督。
3、参与医院基建维修监督和验收工作4、负责做好审计底稿和查证等工作。
5、负责审计原始资料的积累、整理。
6、科长外出或者有特殊任务时参与院内询价工作。
第四章内部审计机构权限审计部在履行审计职责时，具有下列权限：（一）根据内部审计工作需要，要求有关部门按时报送财务预算、决算、会计报表及有关文件、资料等；（二）参加与经济事项有关的会议，主持召开与审计事项有关的会议；（三）审核会计凭证、账簿、报表，现场勘察实物；（四）检查计算机系统有关数据和资料；（五）就审计有关的问题对向被审计科室和个人进行调查，并取得证明材料；（六）对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，做出临时制止决定；（七）经本部门、本单位主要负责人批准，对可能转移、隐藏、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，予以暂时封存。
（八）根据审计结果，提出纠正、处理违反财经法规行为，改进管理、提高效益的建议。
第五章外部审计（1）审计科根据审计业务的需要，报经院长批准，或是本院不具备开展内部审计工作条件的，可委托具有相应资质的社会中介机构进行审计，并检查监督审计业务质量。
（2）凡需要委托社会审计的工作，由审计科向领导提出协商落实，审计科在内部审计工作中应加强与外部审计的沟通与合作，进行监督管理。
（3）对上级审计机关和委托审计机构在审计报告中提出意见和建议整改落实。
第六章内部审计工作程序内部审计工作的主要程序：（一）根据本单位的具体情况，拟定审计项目计划，报经院长批准后实施；（二）实施审计前，应以书面形式通知被审计科室；被审计科室应配合审计工作，提供必要的工作条件；（三）对审计事项实施审计，应取得审计证据，编制审计工作底稿，由被审计科室相关人员签字确认；（四）审计终结，出具审计报告，并征求被审计科室的意见。
被审计科室在收到审计报告之日起10 个工作日内，提出书面反馈意见，送交审计科，逾期即视为无异议；（五）审计科对审计报告进行审核后，报院领导审批下达被审计单位，被审计单位应尽快落实；（六）审计科应督促被审计科室在规定的期限内落实审计意见。
（七）审计科应对必要的项目实施后续审计。
审计流程↓↓→→→第七章工作报告1、审计科每年应向院长提交年度工作计划,年度工作报告。
2、对重大问题及警示信息做到及时报告，并能落实院长的批示意见。
第八章持续改进1、院长及领导班子集体对内部审计部门或是委托审计单位在审计报告中提出的意见和建议能够召开专题会议认真审议，每年至少一次，有记录。
2、从管理组织体系上、制度上、程序上提出整改措施。
3、相关职能部门认真组织落实、督导、反馈。
4、对整改结果要用数据效果予以评价，提出再改进的意见，达到持续改进。
5、审计科对办理的审计事项，应当建立完整的审计档案，并按照有关规定执行。
第九章奖励与处罚1、单位对忠于职守、坚持原则、做出突出成绩的审计人员应给予精神或者物质奖励；对不履行审计职责的内部审计人员，单位应给予批评；对滥用职权职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人员，单位和上级主管部门依照有关规定严肃处理。
2、对拒绝或者不配合内部审计工作、拒绝提供或者提供虚假资料、拒不执行审计意见以及打击报复内部审计人员的科室和人员，单位应及时做出严肃处理。
第十章审计科内部审计工作制度一、审计科根据上级的部署和医院经济活动的具体情况，制定出年度内审工作计划，报院领导批准后实施。
二、审计科科长负责本科室全面工作，落实岗位责任制，统筹安排内审工作，贯彻有关审计法令和医院各项规章制度，遵国家法规，依法审计，做好审计监督，检查，总结和汇报工作。
三、审计科科长负责做好本科室人员的思想政治教育和抓好劳动纪律．妥善安排业务学习，抓好职员业务素质及工作效率的提高。
工作中要发扬民主作风，广泛听取职员意见，集思广益，完满完成内审工作。
同时做好与本科业务有联系的单位协调工作及协调院内各科室的关系。
四、加强全院财务收支的审计监督。
如发现有账务处理不符合会计制度规定及时提出并要求会计更正，提高会计核算质量；有违反财务规定开支或做法的，及时向财务科长及有关科室领导指出，责成其纠正．如属屡教不改及较重大的问题，及时向主管院领导汇报。
严格执行财经法规，促进各部门做好财务收支的规范化管理．五、参加基建招标询价会，做好价格调查工作，对重大的基建项目采取委托审计的办法，积极配合被委托单位实施跟踪审计及竣工决算审计工作。
对基建工作中存在的问题，加强施工单位和监理沟通，以达成共识，尽快解决问题．同时，抓好院内基建装、维修的实时审计，到现场实地察看、丈量，按定额套算，严格把关，做好工程完工结算。
六、对药品、设备及耗材、其他物资的招标采购，认真做好参与和监督．七、对院领导和科领导临时交办的审计事项和其他工作任务，要深入细致开展调查工作，高效率，高质量地完成。
第十一章审计科内部审计监督制度为了规范内部审计工作，保证内部审计的质量，防止审计人员在审计过程中不以身作则，违反审计法，特制定本审计督导制度。
一、审计中做好督导工作，科长作为督导员应确保审计人员明确审计目标和审计责任，并具有完成审计工作所必须的知识和技能。
二、科长作为督导员应督促审计人员严格按内审准则办事。
三、科长作为督导员应监督审计人员在审计工作中的整个流程的过程是否按规定办理。
四、在基建维修完工验收时，参与验收工作，真正做到相互牵制，也同时要起督导作用。
第十二章审计科内部审计质量控制制度为了保质保量的完成医院的各项审计工作，我们特制定出内部审计质量控制制度如下：一、严格按国家有关法律法规和医院内部的规章制度办事。
二、审计人员要加强学习，提高自身素质，提高业务水平。
三、按计划完成工作任务，审计人员在执行审计时，要警惕可能出现的问题。
四、运用适当的审计职业判断，确定审计范围和审计程序，以发现、检查和报告的违规行为。
五、审计人员应根据审查和评价内部控制时发现的违规迹象或从其他来源获取的信息，考虑到可能发生的违规行为的性质，及时从其他来源获取的信息，考虑到可能发生的违规行为的性质，及时向院领导汇报。
同时就需要实施的检查提出建议。
第十三章招标监督制度为了加强对我院招标工作的监管，规范招标活动，根据《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国政府采购法》，结合我院实际情况，制定本制度。
一、审计科是全院招标项目的监督小组之一；二、参与招标项目内容的审核；三、监督招标过程是否符合相关程序和规定，监督相关部门及其工作人员履行职责情况；四、监督以随机抽取的方式确定评标专家成员全过程；五、参加招标会议，监督开标、评标、定标的全过程；六、完成院内询价小组交办的其他事务。
第十四章审计资料保存紧急预案制度为了保证电脑办公设备上的资料在断电、雷击、盗窃情况下电脑存贮的审计资料完好保存，特制本制度：1、在电脑进行审核资料工作时，要求对所做的工作进行实时存盘；2、每完成一项审计工作事项时，对存贮在磁盘上的记录资料及时用U盘进行备份；3、每完成一项审计工作事项时，每一项审计资料要要打印纸质文件，归档保存。
4、下班时，及时切断电源，防止因电源短路引发火灾的发生。
第十五章审计保密工作制度为加强医院审计工作对经济活动的监督，健全审计工作制，结合我院实际情况，制定审计工作保密制度如下：一、对审计人员进行保密教育，提高审计人员在经济活动中的责任感和保密意识。
二、审计人员在调查取证中取得和了解的资料、情况应严格保守秘密。