行政事业单位内部控制案例01
行政单位内部控制典型案例范文
行政单位内部控制典型案例范文标题：行政单位内部控制案例分析——财务管理一、背景介绍行政单位内部控制是指为了实现行政单位的目标，保障资产安全、预防财务违规行为和提高工作效率而设置的一系列制度、规章和程序。
本文将以财务管理为切入点，分析行政单位内部控制的典型案例。
二、案例一：预算管理某市政府某部门负责人在预算编制过程中，为了在年度末能够获得更多资金支持，采取了虚报预算的手段。
该部门编制的预算中，包含了一些并不存在的项目和费用，以达到虚报预算的目的。
结果导致财务出现严重的偏差，给行政单位带来了财务损失。
三、案例二：内部审计某县政府某部门的负责人在财务管理中，存在财务自由裁量权过大的问题。
他在审批财务支出时，往往不经过相关部门的核实和审批，直接将资金划拨给指定的单位或个人。
这样的行为极易导致财务流失和财务风险的产生。
四、案例三：资产管理某市政府某部门在资产管理方面存在严重的问题。
该部门负责人将部分资产转移到个人名下，或者私自变卖资产获取私利。
这种行为不仅侵占了国家财产，也严重损害了行政单位的声誉和形象。
五、案例四：财务报告某省政府某部门的财务报告存在虚假记账和隐瞒财务信息的问题。
该部门负责人为了掩盖财务不正当行为，故意在财务报表中编造数据，使其看起来符合财务规范，以蒙骗上级部门和审计机关。
这种行为严重违反了财务管理的基本原则，损害了行政单位的信誉。
六、案例五：采购管理某市政府某部门在采购管理中存在违规行为。
该部门负责人与供应商勾结，以高价购买劣质产品，或者将采购资金挪用为个人利益。
这种行为不仅浪费了行政单位的财务资源，也影响了正常的工作运转。
七、案例六：现金管理某县政府某部门在现金管理方面存在漏洞。
该部门负责人未能建立健全的现金管理制度，导致现金收支不明、财务账目混乱。
这种情况容易引发财务风险和财务损失，给行政单位带来了重大影响。
八、案例七：审批管理某省政府某部门的审批流程存在问题。
该部门负责人在对外资金拨付和项目审批时，往往不按照规定的程序和要求进行，导致资金使用不规范，项目执行不到位。
行政事业单位内控报告典型案例范文
行政事业单位内控报告典型案例范文一、案例背景。
咱们就说这个[单位名称]吧，它是一个典型的行政事业单位，平常事儿可不少，管着好多和民生相关的工作呢。
这个单位以前啊，在内控管理上就像一盘散沙，到处都是漏洞，就像个到处漏风的破屋子。
比如说，在经费支出这一块，那简直就是乱成一锅粥。
谁想报销啥，随便填个单子就往上交，也不管符不符合规定。
财务人员呢，忙得晕头转向，有时候看都没仔细看就给报销了。
这就导致了很多不必要的开支，就像钱都长了腿，自己跑出去了似的。
二、内控问题的发现与分析。
1. 审批流程混乱。
有一次，有个员工为了买个新的办公椅子，按照正常流程应该是先写申请，部门领导审批，再到分管领导，最后到财务那里核对预算啥的。
可是这个员工直接找了和财务关系好的一个小领导签了字，就跑去报销了。
这中间就跳过了好几个关键环节，为啥能这样呢？就是因为审批流程没有严格规定，大家都不知道到底该按什么顺序走，就像一群没头的苍蝇乱撞。
2. 预算编制不合理。
每年做预算的时候，各个部门就像在“瞎猜”一样。
也不根据实际的工作需求，就是凭感觉写个数字。
有的部门为了能多要点钱，就把预算数字写得大大的，结果到了年底，钱没花完，又乱找项目把钱花出去，就怕下一年预算被削减。
这预算编制就跟闹着玩似的，完全没有科学性，也没有和单位的整体战略目标相结合。
3. 资产管理不清。
单位里的资产那叫一个乱啊。
好多办公设备都不知道在哪里，谁在用。
有一次盘点，发现好几台笔记本电脑都找不到了，也不知道是被人偷走了，还是被哪个部门私自挪用了。
这就是因为没有一个完善的资产管理系统，资产的购置、使用、报废都没有详细记录，就像家里的东西乱扔乱放，要用的时候找不到，丢了也不知道。
三、内控措施的制定与实施。
1. 规范审批流程。
单位专门开了个会，制定了详细的审批流程图，就像画地图一样，每个步骤都清清楚楚。
从最开始的事项申请，到最后的财务付款，每个环节都规定了必须由谁签字，有什么要求。
行政单位内部控制建立与实施的典型案例
行政单位内部控制建立与实施的典型案例示例文章篇一：哎呀呀，我一个小学生或者初中生，对“行政单位内部控制建立与实施的典型案例”这个题目，一开始还真有点懵呢！不过，我倒是可以努力跟您讲讲我理解的这些事儿。
您想想啊，一个行政单位就好像一个大大的城堡，里面有好多好多的房间和通道。
内部控制呢，就像是城堡里的各种规则和保护措施，让城堡能够稳稳地立在那里，不出乱子。
比如说有个叫阳光镇的地方，他们的政府就是一个行政单位。
以前呀，他们做事可没有什么清楚的规矩，就像一群没头的苍蝇到处乱撞。
买东西的时候，随便找个人就去买，也不管价格合不合理，质量好不好。
结果呢，花了好多冤枉钱，买的东西还不顶用！这是不是特别糟糕？后来呢，他们决定要建立内部控制啦。
就像给城堡修了坚固的城墙和严谨的大门。
首先，他们制定了详细的采购流程。
要买东西？那得先写清楚为啥要买，需要多少，然后找专门的人去比较价格，挑选质量好的。
这就好比我们去买零食，得先想好要哪种，多少钱的，不能看到啥就随便买呀，对吧？还有哦，他们对工作人员的职责也划分得清清楚楚。
财务的就管钱，办事的就认真办事，大家不能乱插手别人的工作。
这就好像我们在学校里，班长管纪律，学习委员管学习，分工明确，才能把事情做好呀！而且，他们还会定期检查，看看这些规定大家有没有好好遵守。
要是有人违反了，那可就有惩罚啦！这就像老师检查我们的作业，没做好就要挨批评。
您说，这样的改变好不好？是不是让整个行政单位都变得井井有条啦？我觉得呀，行政单位建立和实施内部控制真的太重要啦！它能让行政单位像一台精密的机器一样，每个零件都在自己的位置上好好工作，不乱套，为我们老百姓办更多更好的事情！示例文章篇二：哎呀，啥是行政单位内部控制呀？我一开始听到这个词，脑袋都大了一圈！不过呢，后来我发现了一些超有趣的典型案例，这才慢慢搞懂了一点点。
就比如说有个叫阳光市的地方，那里的政府部门可厉害了！以前呀，他们花钱可没个准头，就像我花钱买零食一样，想买就买，根本不考虑是不是真的需要。
行政事业内控典型案例范文
行政事业内控典型案例范文一、案例背景。
在某个风景宜人但行政管理却有些混乱的小镇上，有一家名为“阳光福利院”的行政事业单位。
这个福利院主要负责照顾镇上的孤寡老人和孤儿，接受政府拨款和社会捐赠，按道理应该是一个充满温暖与秩序的地方，然而之前却状况百出。
二、内控缺失的问题表现。
# （一）财务混乱像一锅粥。
1. 预算编制形同虚设。
每年在做预算的时候，工作人员就像是在玩猜数字游戏。
没有深入了解福利院实际的需求，比如老人的医疗费用、孩子们的教育支出等，就随便填个数交上去。
有一年，因为没有准确预估冬季取暖费的增长，结果到了冬天，老人们的房间冷飕飕的，大家都冻得直哆嗦，这可真是让人心寒啊。
2. 费用报销全靠“关系”报销费用的时候那场面简直是一场闹剧。
工作人员小张拿着一张写着“办公用品”的发票，金额还不小，实际上却是他自己买了个高级游戏机的费用。
他就找和财务关系好的同事帮忙说几句好话，然后财务人员就稀里糊涂地给报销了。
这就好比是你拿着去游乐场的门票找公司报销说是出差费用一样荒谬。
# （二）资产管理乱成一团麻。
1. 固定资产莫名消失。
福利院有一批捐赠的电脑，本来是打算给孩子们用来学习上网课和做一些简单的电脑技能培训的。
可是没过多久，就发现少了好几台。
原来啊，是工作人员小王私自把电脑搬回自己家给孩子玩了，也没有人去管，就好像这些电脑是大街上捡来的一样，谁想拿就拿。
2. 物资采购无章可循。
每次采购物资的时候，负责采购的人员就像没头的苍蝇一样乱撞。
有一次采购生活用品，没有进行任何的市场调研，直接就找了一家价格昂贵而且质量还不怎么样的供应商。
买回来的毛巾硬得像砂纸，老人们用起来那叫一个难受，就像用砂纸在脸上擦一样。
三、建立内控体系后的改进措施。
# （一）财务方面。
1. 预算编制精准出击。
开始组织专门的预算编制小组，这个小组的成员包括福利院各个部门的代表。
他们就像一群精明的家庭主妇在规划家庭开支一样，详细地统计老人们的医疗需求、孩子们的学习用品需求、水电费、食品费用等等。
行政事业单位内控控制实施案例范文
行政事业单位内控控制实施案例范文一、单位背景。
咱们就说这个[行政事业单位名称]吧，这是一个在本地服务群众、履行多种职能的单位，有好几个部门呢，人员也不少。
以前啊，管理上就有点乱乱的，就像一个没整理好的大仓库，东西到处放，办事效率不高，还偶尔有点小差错。
二、内控实施前的问题。
1. 预算编制混乱。
就拿预算编制来说，各部门报预算就像小孩写愿望清单，想写啥写啥，也不管实际情况。
财务部门拿到这些清单的时候，头都大了，根本没法合理整合，导致预算要么超支，要么有些重要项目没钱花。
比如说有一年，本来计划好给社区建设项目的资金，结果因为别的部门乱报预算，到最后资金紧张，社区建设只能缩水，搞得居民也不太满意。
2. 采购随心所欲。
采购方面那更是随心所欲。
需要买东西的时候，没有一个标准的流程。
有时候负责采购的人可能就根据自己的喜好或者某个熟人推荐就下单了，也不货比三家。
有一次买办公电脑，就因为没有好好挑选，买回来的电脑配置不符合工作要求，还经常出故障，维修费用都花了不少，这不是浪费钱嘛。
3. 资产管理糊涂账。
资产的管理那简直就是一笔糊涂账。
东西买来就放着，也不登记清楚。
单位里的桌椅板凳、电脑打印机啥的，有时候都不知道到底有多少。
有一回要进行资产清查，大家就像没头的苍蝇到处找设备，结果发现有些设备早就不知道丢哪儿去了，可能被哪个部门借走了也没记录，这损失可不小呢。
三、内控实施过程。
1. 成立内控小组。
单位领导终于意识到问题的严重性啦，就决定成立一个内部控制小组。
这个小组就像一个超级英雄团队，成员来自各个部门，有财务的、有业务部门的、还有专门搞监督的。
他们的任务就是制定规则，让单位的管理井井有条。
小组成立后，大家先开了个会，每个人都像打了鸡血一样，准备大干一场。
2. 制定预算编制规则。
首先对预算编制下手。
小组制定了详细的预算编制指南，就像一本武功秘籍一样。
各部门得根据自己的实际业务需求，参考过去的花费情况，还要考虑未来的发展计划来报预算。
行政事业单位内部控制建设案例
行政事业单位内部控制建设案例案例：某行政事业单位内部控制建设某行政事业单位是市级政府的一个部门，负责管理城市的公共设施建设和维护工作。
该单位在近年来面临了一些管理问题，如资金管理混乱、工程项目执行进度滞后等。
因此，该单位决定进行内部控制建设，旨在提高管理效率、防止腐败以及保护公共利益。
1. 内部控制目标：- 资金管理：确保资金使用合规、透明，并提高财务决策的准确性和效率。
- 工程项目管理：加强项目计划、执行和监督，确保项目按时、按质量要求完成。
- 风险管理：识别和评估潜在风险，采取措施减少或避免风险。
2. 内部控制措施：- 资金管理方面，建立资金使用审批制度，确保每笔资金支出都经过合规审批并有明确的用途。
制定预算管理制度，明确资金的使用计划和预算执行情况的监督。
- 工程项目管理方面，建立项目计划和执行跟踪制度，包括项目计划和实施计划的制定、责任的明确、项目进度和质量的监督等。
建立风险评估和管理机制，及时处理项目中的潜在风险。
- 风险管理方面，组织内部风险评估和控制培训，提高员工对潜在风险的认识和应对能力。
建立风险管理制度，包括风险识别、评估和应对措施的制定和执行。
3. 内部控制实施步骤：- 确定内部控制的目标和范围：明确需要改进的管理方面，如财务管理、项目管理和风险管理。
- 分析内部控制的现状：评估当前的内部控制制度和措施存在的问题和不足。
- 制定改进方案：根据评估结果，制定相应的内部控制改进方案。
- 实施改进方案：通过制定相应的内部控制制度、培训员工、引入信息系统等手段，逐步实施内部控制改进方案。
- 监督和评估：建立监督和评估机制，定期检查内部控制的执行情况，并根据检查结果进行调整和改进。
4. 注意事项：- 领导重视：必须有领导层的高度重视和支持，将内部控制建设纳入日常管理中。
- 培训和宣传：加强员工的内部控制培训，提高内部控制意识和能力。
- 信息系统建设：引入信息系统，提高内部控制的自动化和准确性。
行政事业单位内控制度案例02
• （2）截留预算外收入1360多万元。12年来， 经Z局长批示，将报废车辆变价款、设备折 旧款、旧办公用品等物资处理款和其他调 拨款直接存入“小金库”；将消防、交通 违章罚款，码头、房屋、车辆等的出租收 入，三产企业上交承包金和利润，机动车 辆、保险代理费等收入，以及“小金库” 资金的利息，一并揽进“小金库”。 •
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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1、截留各种货币资金收入。这主要表现在企业相关人 员，利用工作便利，同时趁制度设计或执行松懈之际，将 各种货币资金收入据为己有或挪作他用。经常采用的方法 有：（1）收款不入账，进行贪污；（2）涂改发票进行截 留；（3）采用编制虚假收款凭证小于原始单据、所列金 额不一致的手段，隐瞒截留收入；（4）上下勾结，截留 不属于正常业务的收入，私设小金库或进行贪污；（5） 收、付银存款时在账户上收付两方均不入账，这种情况若 不将银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，则难以发现。 需要加强的内部控制环节是现金收入和支付由出纳掌管， 记账由会计人员负责，这些职责应由相互独立的职务负责， 由内部审计人员定期复核账务和银行账户是否相符。
内控制度案例
货币资金内部控制案例
• “小金库”资金“来之不易” 案例简介 • Z自从1986年起坐上局长交椅，1988 年起局长、党委书记“一肩挑”。同年4月， 财务部门“小金库”开始形成。最早的历 时12年，以后陆续形成了6个“小金库”。 •
• （1）虚设经费支出690多万元。财务部门“生财 有道”：他们虚列工资、奖金、补贴，套取现金 100多万元；以发放上下班交通补贴名义购入公 交预售票，而后交该局下属企业出售，套现49万 多元；子虚乌有列项目，如虚列洗理费、通信费、 材料费、设备购置费、修理费等等。他们不折不 扣贯彻Z局长“想办法将行政经费节余款弄出来” 的要求，多管齐下，套出现金，充实“小金库”。 •
行政事业单位内控优秀案例范文
行政事业单位内控优秀案例范文在行政事业单位的管理世界里，内部控制就像是一艘大船的舵手，掌控着方向，确保单位这艘大船在复杂的政务海洋中平稳前行。
今天，咱们就来聊聊[单位名称]这个行政事业单位内控的优秀案例，看看他们是怎么玩得转内部控制这门艺术的。
一、背景：启航前的“风浪”[单位名称]和许多行政事业单位一样，以前也面临着不少的问题。
比如说，财务报销那叫一个乱，就像菜市场讨价还价似的，没有个标准流程。
今天这个员工这样报，明天那个部门那样报，财务人员头都大了。
还有就是项目管理，简直是一笔糊涂账。
项目资金用到哪里去了，有没有浪费，有没有达到预期效果，谁也说不清楚。
这就好比你要盖一栋房子，结果钱花出去了，房子盖得歪歪扭扭，还不知道钱都花在哪些歪的地方了。
二、内控建设之路：打造坚实的“船体”# （一）完善制度：绘制航海图。
这个单位意识到，要想把内控搞好，首先得有一套完善的制度。
于是，他们就像一群严谨的航海家，开始精心绘制自己的“航海图”——制度体系。
从预算管理到收支管理，从政府采购到资产管理，每一个环节都制定了详细的规章制度。
比如说预算管理吧，以前都是拍脑袋做预算，现在可不一样了。
各个部门得提前规划好自己一年的工作和所需资金，像做项目计划一样详细。
财务部门再根据单位的整体战略目标和各部门的实际情况，进行审核和汇总，这样做出来的预算就合理多了，就像按照精确的航海图航行，不会偏离方向。
# （二）组织架构调整：组建精英船员团队。
光有制度还不行，还得有能执行制度的人。
[单位名称]对组织架构进行了一番调整。
以前各个部门之间的职责就像一团乱麻，现在他们把相关的职能进行了整合，明确了每个部门在内控中的角色。
就好比一艘船上，船长、大副、二副、水手等每个人都有自己明确的职责，谁负责瞭望，谁负责掌舵，谁负责划桨，一清二楚。
这样一来，在执行内控的时候就不会出现互相推诿的情况了。
比如说，在采购环节，采购部门负责寻找合适的供应商和采购物品，财务部门负责审核资金是否合规，内部审计部门负责监督整个采购过程有没有猫腻。
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在陕西经贸学院发生的腐败案中，违规收费、截留、 私分、私设小金库、挪用公款、贪污、受贿等腐败现象 “一应俱全”，涉案总金额高达615万余元。
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1999年3月，该院院长樊光鼎离任。此后，反映该院 领导经济问题的举报信像雪片一样飞向纪检、司法机关。 后经检察机关查明，1996年7月，原陕西工商学院、财 专、商专三校合并为陕西经贸学院，工商学院成教处原副 处长王宝玺被认命为经贸学院成教院副院长并主持工作。 1996年至1999年，王指使财务人员将陆续收回的原工商 学院成教处应上交的“办证费”等公款不入账，然后私分。
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原任陕西工商学院学生处处长的李俊在三校合并后， 任经贸学院学生处处长。与他同案受审的庄长捷原为工商 学院学生处毕业分配办公室主任，后任经贸学院团委副书 记。李俊、庄长捷在陕西工商学院学生处工作期间，于 1996年将当年向应届毕业生收取的“教育补偿费”49万 元中的16万元隐瞒截留，两人先后私分10万元，各得5 万元。
陕西经贸学院腐败案中，涉案人员中处级干部11人， 科级干部12人，是新中国成立以来陕西省教育系统最大 的团伙经济案件。
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• 【案例分析】
该校对于资金收支管理比较混乱，相关责任人通过收 入不入账，私设小金库等方法隐瞒收入，公饱私囊，并且 通过虚拟的支出，骗取单位资金。
Hale Waihona Puke •在资金支出控制中，存在巨大的管理漏洞，王宝玺以 购买礼品的名义取走9000元，此后没有任何的实物、发 票的返回，但是财务上却没有进行及时有效的追究，使财 务监管形同虚设。在该校中，财务人员没有做到独立性， 仅凭“王宝玺的指示”，就把应该纳入收入管理的“办证 费”等公款不入账，然后予以私分。 该校财务处领导利用截留、隐瞒各种行政性收费收入 的方式，设立“小金库”。进而为私分事业收入提供了方 便。是严重违反会计法和国家统一会计制度的行为。
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1996年7月，原工商学院成教处账上有公款现金近5 万元。王宝玺提出用此款为成教院购置教学设备，经请示 院长、书记同壹后，王宝玺将该款领出以李某名义存入银 行。1997年7月，王以购买礼品为由，取走9000元现金 据为己有。1996年11月，王从原工商学院成教处汉中教 学点收回学生管理费及提档费共计8.4万元。之后，王宝 玺将其中2万余元入了财务账，并将余款6万余元中的3万 余元中饱私囊。 1996年9月，陕西经贸学院财务处原处长王永臣、副 处长张景龙、尚建民三人违反规定，将银行按期支付的 “代办费”私设“小金库”。1997年至1998年，王永臣 授意张、尚二人分两次从“小金库”中领出现金2.8万元 由3人私分。1998年6月至10月，经贸学院财务处出纳田 某两次领取代办费35万余元，王永臣将其中8.5万元截留， 并将其中6万余元3人私分。