2013年上海分公司见习生内控培训考试
内控试题及答案
内控试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 内控的定义是什么？A. 内部控制B. 内部审计C. 内部管理D. 内部监督答案：A2. 内控的目标是什么？A. 提高企业利润B. 确保财务报告的准确性C. 降低企业成本D. 提高员工满意度答案：B3. 以下哪项不是内控的要素？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 员工培训答案：D4. 内控的五大目标不包括以下哪项？A. 运营效率B. 财务报告的准确性C. 遵守法律法规D. 员工福利答案：D5. 内控的实施需要哪些步骤？A. 制定内控政策B. 进行风险评估C. 建立控制程序D. 所有以上答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些是内控的基本原则？A. 符合性B. 有效性C. 经济性D. 可操作性答案：A, B, C, D2. 内控的控制活动包括哪些？A. 授权B. 审批C. 监督D. 记录答案：A, B, C, D3. 内控的监督活动包括哪些？A. 定期检查B. 持续监控C. 内部审计D. 外部审计答案：A, B, C4. 内控的控制环境包括哪些要素？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 董事会的参与答案：A, B, C, D5. 内控的风险评估包括哪些内容？A. 识别风险B. 分析风险C. 应对风险D. 监控风险答案：A, B, C, D三、判断题（每题2分，共10分）1. 内控仅适用于大型企业。
（错误）2. 内控可以提高企业的运营效率。
（正确）3. 内控的目标是确保企业盈利。
（错误）4. 内控的实施不需要员工的参与。
（错误）5. 内控的监督活动是一次性的。
（错误）四、简答题（每题5分，共20分）1. 请简述内控的重要性。
答案：内控对于确保企业运营的合规性、提高效率、降低风险、保障财务报告的准确性等方面具有重要作用。
2. 内控的实施需要哪些关键步骤？答案：内控的实施需要包括制定内控政策、进行风险评估、建立控制程序、实施监督活动以及定期进行内控审查等关键步骤。
新手内控测试题及答案
新手内控测试题及答案一、选择题（每题2分，共10分）1. 内控测试的目的是：A. 确保公司财务报表的准确性B. 评估和改进公司的内部控制系统C. 降低公司的运营成本D. 提高员工的工作满意度2. 以下哪项不是内控测试的常见方法？A. 观察法B. 访谈法C. 问卷调查法D. 随机抽查法3. 内控测试中，针对关键控制点的测试通常包括：A. 检查控制点的设置是否合理B. 检查控制点是否得到有效执行C. 检查控制点是否符合相关法规要求D. 所有上述选项4. 在进行内控测试时，以下哪项不是测试人员应具备的素质？A. 专业知识B. 客观公正C. 良好的沟通能力D. 强烈的个人偏好5. 内控测试报告通常包括以下哪些内容？A. 测试目的和范围B. 测试方法和过程C. 测试结果和发现的问题D. 所有上述选项二、判断题（每题1分，共5分）6. 内控测试只关注财务报告的准确性。
（）7. 内控测试可以完全替代外部审计。
（）8. 内控测试的目的是发现和预防潜在的风险。
（）9. 内控测试报告不需要对发现的问题提出改进建议。
（）10. 内控测试过程中，测试人员应保持客观和独立性。
（）三、简答题（每题5分，共10分）11. 简述内控测试的一般流程。
12. 列举至少三种内控测试中可能发现的问题类型。
四、案例分析题（15分）13. 假设你是一家公司的内控测试人员，公司最近发生了一起财务舞弊事件。
请根据以下信息，分析可能的内控缺陷，并提出改进建议：- 事件背景：财务部门的一名员工擅自修改了一笔销售收入的金额。
- 公司现有的内控措施：财务部门有定期的内部审计，但审计频率较低。
五、论述题（20分）14. 论述内控测试在现代企业管理中的重要性，并结合实际案例说明其对企业风险管理的贡献。
答案：一、选择题1. B2. C3. D4. D5. D二、判断题6. ×7. ×8. √9. ×10. √三、简答题11. 内控测试的一般流程包括：确定测试目标和范围、选择测试方法、收集和分析数据、评估控制有效性、报告测试结果和建议。
新员工内控考试试题
新员工内控考试试题新员工内控考试试题一、概述内控是企业管理中的重要环节，它涉及到企业的风险管理、流程优化、信息保护等多个方面。
为了确保新员工对内控的理解和应用，公司决定进行内控考试。
本文将为大家提供一些新员工内控考试试题，帮助大家更好地了解内控的相关知识。
二、试题1. 内控的定义是什么？2. 内控的目的是什么？3. 内控的原则有哪些？4. 请列举几个常见的内控风险。
5. 什么是内部控制流程？6. 请描述一下内部控制流程的基本步骤。
7. 请解释一下“风险评估”的概念。
8. 内部控制流程中的“风险控制”是指什么？9. 请列举几个常见的信息安全控制措施。
10. 什么是内部控制的监督和评价？11. 内部控制的监督和评价的目的是什么？12. 请列举几个常见的内部控制评价方法。
13. 内部控制的建立和实施需要哪些关键步骤？14. 请描述一下内部控制的责任分工原则。
15. 内部控制的建立和实施过程中可能面临的挑战有哪些？三、答案解析1. 内控的定义是指企业为实现经营目标，通过建立合理的管理制度和控制措施，对企业的风险进行预防、识别、评估和控制的全过程管理活动。
2. 内控的目的是保护企业的财产安全，提高经营效率，确保财务报告的真实性和合规性。
3. 内控的原则包括风险管理、流程优化、信息保护、内部监督、合规性和持续改进。
4. 常见的内控风险包括资金风险、信息安全风险、人为错误风险、合规风险等。
5. 内部控制流程是指通过建立一系列管理制度和控制措施，对企业的运营活动进行规范和管理。
6. 内部控制流程的基本步骤包括风险识别、风险评估、风险控制、监督和评价。
7. 风险评估是指对企业内部和外部的潜在风险进行识别、分析和评估，以确定风险的严重程度和可能性。
8. 内部控制流程中的“风险控制”是指通过建立控制措施和管理制度，对已经识别的风险进行预防和控制。
9. 常见的信息安全控制措施包括访问控制、数据备份、加密技术、网络安全防护等。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的目标不包括以下哪一项？A. 合理保证企业运营的效率和效果B. 合理保证财务报告的可靠性C. 合理保证遵守法律法规D. 提高企业利润答案：D2. 以下哪一项不是内部控制环境的要素？A. 组织结构B. 员工培训C. 内部审计D. 企业规模答案：D3. 内部控制活动包括以下哪一项？A. 授权B. 记录C. 审查D. 所有以上选项答案：D4. 内部控制的监督活动不包括以下哪一项？A. 持续监督B. 个别评估C. 定期审计D. 员工满意度调查答案：D5. 以下哪一项不是内部控制信息与沟通的要素？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工反馈D. 企业社会责任答案：D6. 内部控制缺陷分为以下哪两类？A. 重大缺陷和重要缺陷B. 重大缺陷和非重大缺陷C. 重要缺陷和非重要缺陷D. 重大缺陷和轻微缺陷答案：B7. 以下哪一项不是内部控制评价的方法？A. 自我评估B. 问卷调查C. 访谈D. 财务分析答案：D8. 以下哪一项不是内部控制评价报告的内容？A. 内部控制评价的范围B. 内部控制缺陷的描述C. 内部控制评价的时间D. 企业财务状况的分析答案：D9. 内部控制评价报告应当由以下哪个层级批准？A. 董事会B. 监事会C. 管理层D. 所有以上选项答案：D10. 以下哪一项不是内部控制评价报告的使用者？A. 董事会B. 管理层C. 外部投资者D. 竞争对手答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 内部控制的五大目标包括以下哪些？A. 运营效率B. 财务报告的可靠性C. 法律法规的遵守D. 资产的安全E. 企业声誉答案：ABCD12. 内部控制环境的要素包括以下哪些？A. 组织结构B. 员工培训C. 企业文化D. 内部审计E. 管理层的态度和行为答案：ABCDE13. 内部控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 记录C. 审查D. 监督E. 信息与沟通答案：ABCD14. 内部控制信息与沟通的要素包括以下哪些？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工反馈D. 外部报告E. 内部审计答案：ABCD15. 内部控制缺陷的分类包括以下哪些？A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 非重要缺陷D. 轻微缺陷E. 系统性缺陷答案：ABC三、判断题（每题2分，共10分）16. 内部控制的目标是确保企业运营的效率和效果，但并不包括财务报告的可靠性。
内控习题及答案
内部控制习题第一章(一)单项选择题1．内部控制的基本概念是从早期( )思想的基础上逐步发展起来的。
A．科学管理B．内部牵制c．内部审计D．管理控制2．内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括( )要素。
A．控制环境B．风险评估c．会计系统D．控制程序3．COSO著名的《内部控制——整合框架》是在( )发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A．20世纪80年代B．1992年C．2002年D．2004年4．( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A．控制环境B．风险评估C．控制活动D．信息与沟通5．2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是( )。
A．内部控制体系B．内部控制结构c．内部控制整合框架D．企业风险管理整合框架6．相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括( )。
A．新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B．新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素c．提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D．提出了风险评估概念7．建立健全和有效实施内部控制是( )的责任。
A．董事会B．高级管理层C．注册会计师D．内审部门8．在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为( )。
A．经营、财务报告及合规三个类别B．经营、信息及合规三个类别c．信息、财务报告及监察三个类别D．经营、信息及监察三个类别9．在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是( )。
A．信息与沟通B．监察C．控制环境D．控制活动10．代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是( )。
A．美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》B．英国《综合守则》c．cOs0委员会的《内部控制——整合框架》D．特恩布尔委员会的特恩布尔报告11．内部控制的现实意义不包括( )。
新企业内部控制规范学习培训考试题（A）
新企业内部控制规范学习培训考试题（A）第一篇：新企业内部控制规范学习培训考试题(A)新企业内部控制规范学习培训考试题（A）一、概念解释：1.企业内部控制：2.风险评估：3.不相容职务：4.内部控制运行缺陷：5.内部控制评价：6.风险承受度：7.审计委员会：8.全面预算：9.组织架构设计：10.财务报告：二、单项选择题：1.《企业内部控制基本规范》的立法依据不包括（）A 《企业所得税法》B《公司法》C 《证券法》D《会计法》2.企业人力资源政策属于企业内部控制（）要素的内容A 风险评估D 内部环境C 控制活动E 内部监督3.公司治理结构中设置的董事会和监事会的地位关系是（）A 董事会从属于监事会B 监事会受董事会管辖C 董事会和监事会处于平等的地位D 董事会对监事会负责4.识别风险属于企业内部控制（）要素的内容A 信息与沟通B 风险评估C 内部监督D 控制活动5.反舞弊机制属于企业内部控制（）要素的内容A 控制活动B 信息与沟通C 内部环境D 风险评估6.可能导致企业严重偏离控制目标的控制缺陷是（）A 设计缺陷B 运行缺陷C 重大缺陷D 重要缺陷7.自2009年7月1 日首先在上市公司范围内施行，并鼓励非上市的其他大中型企业执行的是（）A 《企业内部控制基本规范》B 《企业内部控制应用指引》C 《企业内部控制评价指引》D 《企业内部控制审计指引》8.不相容职务分享分离属于企业内部控制（）要素的内容A 内部环境B 风险评估C 内部监督D 控制活动9.对企业内部控制进行审计接受委托的中介机构是（）A 律师事务所B 税务师事务所C 会计师事务所D 注册会计师 10.企业编制财务报表前应该（）A 先完成结账工作B 编制完报表后再结账C 边结账边编制报表D 不需要结账三、多项选择题：1.新企业内部控制规范体系是由（）部分组成A 《企业内部控制基本规范》B 《企业内部控制应用指引》C 《企业内部控制评价指引》D 《企业会计准则》E 《企业内部控制审计指引》2.内部控制的目标可以归纳为（）A 合理保证企业经营管理合法合规B 合理保证企业资产安全C 合理保证企业财务报告及相关信息真实完整D 提高经营效率和效果E 促进企业实现发展战略3.内部控制的要素是指（）这几个方面 A 内部环境B 风险评估C 控制活动D 信息与沟通E 内部监督4.根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的程度可分为（）A 设计缺陷B 一般缺陷C 运行缺陷D 重大缺陷E 重要缺陷5.企业建立和实施内部控制应遵循的原则有（）A 权责发生制原则B 制衡性原则C 适应性原则D 全面性原则E 成本效益原则6.企业治理结构是由（）组成的A 企业党委会B 股东大会C 管理层D 董事会E 监事会7.企业应对风险的策略有（）这几种基本类型A 风险逃避B 风险降低C 风险分担D 风险规避E 风险承受8.企业的全面预算体系包括（）这几部分预算A 生产预算B 经营预算C 管理预算D 资本预算E 财务预算9.企业组织架构的特点有（）A 重大问题的集体决策或联签制度B 避免业务重复或职能重叠C 职工参与管理D 明确岗位职责E 不相容职务分离10.企业资金活动是指企业的（）活动A 出纳的现金管理B 筹资C 会计账务处理C 投资D 资金营运四、判断题：(对判断为错的叙述改正为正确的叙述)1.《企业内部控制基本规范》是由财政部直接制定的。
内部控制复习题库 (1).docx
试题类型：单选（10*1=10）；判断（10*1=10）；多选（10*2=20）；简答（4*5=20）；案例分析（3道40分）内部控制习题第一章总论一、练习题（一）单项选择题1. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（ ）要素。
A. 控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序2. C0S0著名的《内部控制一一整合框架》是在（ ）发布的，该报告是内部控制发展历程中 的一座重要里程碑。
4. 相对《内部控制一一整合框架》，ERM 框架的创新之处不包括（ ）。
A. 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B. 新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C. 提出了两个新概念一一风险偏好和风险容忍度D. 提出了风险评估概念5. 不属于企业风险管理整合框架八要素的是（ ）。
A. 控制环境B.事项识别C.控制活动D.监控6. 依据《企业风险管理-整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）oA. 内部控制的思想是以风险导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会，但 不包括员工。
C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证（二）多项选择题1. 有关内部控制的历史演进，下列说法正确的是（ ）oA. 内部控制理论与实践的发展大体上经历了内部牵制、内部控制结构、内部控制整合框架等四 个不同的阶段，并已初步呈现向企业风险管理整合框架演变的趋势B. 内部控制的第二阶段为内部控制系统阶段，该阶段将内部控制一分为二，由此内部控制进入 “制度二分法”或“二要素”阶段C. 1992年9月，COSO 发布了著名的《内部控制一一整合框架》提出了一个概念、三个目标和五 个要素D. 《企业风险管理一一整合框架》晚于《内部控制一一整合框架》产生。
目前己经替代了后者E. 风险管理整合框架阶段的显著变化是将内部控制上升至全面风险管理的高度来认识2. 下列属于内部控制整合框架中提岀的目标是（ ）。
内部控制试题及问题详解(打印)
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
内部控制考试题及答案
页眉内容内部控制考试试题及答案姓名（正楷）___________分数___________一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在( a )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。
A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制C、信息系统实施D、信息系统管理2、企业梳理治理结构,应当重点关注( c )的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( a )。
A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工D、股东,董事,监事,高级管理人员4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当( b )。
A、继续执行合同B、及时终止合同C、修改合同D、进行评估,限期整顿5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a ),库存积压,经营难以为继。
A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收D、客户服务水平低6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取( d )或联签制度。
A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批D、集体审议7、重要和技术性较强的采购业务,由( c )。
A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证,决策和审批8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( a ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。
A、竣工决算B、工程项目概算C、工程项目预算D、交付使用资产明细表9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( b )。
A、会计计量B、会计准则C、会计估计D、会计方法10、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( c ),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。
2013年内部控制试题及答案
2013年会计继续教育内部控制试题及答案2013综合卷一、单选题1、内部控制的资产目标是（A）。
A.资产安全B.企业经营管理合法合规C.提高经营效率和效果D.促进企业实现发展战略A B C D2、（D）处于内部控制五大要素之首。
A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.内部监督A B C D3、下面不是业务外包类型的是（D）。
A.研发外包B.生产外包C.物流外包D.销售外包A B C D4、以下说法错误的是（A）。
A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。
D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制A B C D5、企业根据检查评价需要，对被检查单位员工进行单独访谈，以获取有关信息。
体现了内容控制评价的（A）方法。
A.个别访谈法B.调查问卷法C.专题讨论会法D.抽样法A B C D6、发展战略过于（B），脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。
A.保守B.激进C.简单D.复杂A B C D7、下列关于组织结构特点说法错误的是（A）。
A.所有问题的集体决策或联签制度B.避免业务重复或职能重叠C.明确岗位职责D.不相容职务分离A B C D8、内部控制评价报告报经（A）批准后对外披露或报送相关主管部门。
A.董事会B.出纳C.会计D.市场总监A B C D9、我国相关法规反映出（A）在公司管理中居于核心地位，应该对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。
A.董事会B.出纳C.兼职D.外勤A B C D10、在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
这体现了内部控制的（D）原则。
A.全面性B.制衡性C.适应性D.重要性A B C D二、多选题1、在固定资产管理中应当注意的风险有（ABCD）。
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2013年上海分公司见习生内控培训考试
姓名：_______ 分数：______ （满分100分）
一、单选题30分（共15题，每题2分，每题的备选项中，只有1个最符合题意）
1、国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》中所定义的风险是：（）
A、不能实现的业务目标
B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性
C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响
D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性
2、财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》里面所阐述的内部控制的要素不包括以下哪一项：（）
A、内部环境
B、制度体系
C、风险评估
D、信息与沟通
3、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（）
A、各有关职能部门和业务单位
B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会
C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会
D、外部中介机构
4、根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项
不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）
A、全面性原则
B、重要性原则
C、持续性原则
D、制衡性原则
5、公司管理层在开展年度风险评价中发挥什么作用？（）
A、监督
B、指导
C、执行
D、保障
6、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（）
A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失
B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度
C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加
D、业主拖欠计量款，导致企业资金链出现紧张
7、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（）
A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱
B、过时的信息将导致内部控制失效
C、控制应该针对所有领域的工作情况
D、控制应该尽量简单及便于操作
8、有关遏制舞弊行为的表述中，准确的是：（）
A、遏制舞弊的首要方式是管理高层倡导实行有效的控制系统
B、遏制舞弊的首要方式是依靠高层管理人员发现舞弊
C、遏制舞弊的首要方式是依靠内部审计人员发现舞弊
D、遏制舞弊的首要方式是依靠外部机构人员发现舞弊
9、以下哪项控制措施不能有效地帮助企业应对信息披露风险？（）
A、建立企业重大信息报告程序
B、严格控制信息披露的流程、内容和途径
C、建立信息披露责任追究制度，严格追究相关责任人的责任
D、加强信息系统基础建设，使其能够满足企业高速发展的需求
10、以下哪项措施无法有效地帮助企业应对合规风险的影响？（）
A、关注国家及监管部门的法律法规信息变动
B、对原材料进行统一招标，以确保其质量符合企业要求
C、对重大经济合同、协议进行审查并出具法律意见
D、针对重大违规事件开展独立或联合调查
11、哪项不属于人力资源风险对企业造成的影响？（）
A、高级技术人员向竞争对手企业流动
B、由于工资重复发放导致当月工资成本增加
C、员工缺乏足够薪酬激励，部分员工消极怠工
D、企业人才储备出现断层，25岁-35岁人员仅占员工总数5%
12、内部制度设计不当、人员疏忽或管控不周所造成损失是指下列哪项风险？（）
A、信用风险
B、国家风险
C、作业风险
D、市场风险
13、不相容职务会使企业：（）
A、职务设置繁杂
B、机构臃肿
C、工作拖拉
D、增加舞弊的可能性
14、根据《企业内部控制基本规范》，对控制的最全面的定义是：（）
A、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务
B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序
C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程
D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序
15、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：（）
A、风险事件的可能性
B、风险事件的影响程度
C、风险事件的可能性和影响程度
D、风险事件的损失金额
二、多选题10分（共5题，每题2分。
每题的备选项中，有2个或2个以上的正确答案。
不选、漏选、多选或选错均不得分）
1、《中央企业全面风险管理指引》规定的风险管理基本流程包括：（）
A、收集风险管理初始信息
B、进行风险评估
C、制定风险管理策略
D、进行风险转移
2、企业应当建立合同协议会审制度，合同协议承办部门应当将起草的合同协议文本交由合同协议关键条款涉及的其他专业部门和法律部门会同审核并出具书面意见。
会同审核的重点主要包括以下方面：（）
A、合法性
B、可行性
C、经济性
D、程序性
3、根据《企业内部控制基本规范》，企业加强内部控制，是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现？（）
A、经营的效率和效果
B、财务报告及经营管理信息的真实、可靠和完整
C、资产的安全完整
D、国家法律法规和有关监管要求
4、企业识别内部风险，应当关注下列因素：（）
A、高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素
B、组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素
C、研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素
D、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素
5、拟定筹资方案时应考虑：（）
A、企业经营范围
B、拟投资项目的未来效益
C、目标资本结构
D、可接受的资金成本水平和偿付能力
三、简答题60分(任选3题，每题20分)
1.什么是内部控制？
答：
2.为什么要进行内部控制体系建设？
答：
3、内部控制要素有哪些？
答：
4、什么是内部控制的重大缺陷？答：
参考答案：
一、单选题：1-5 CBDCC 6-10 BCADB 11-15 BCDCC
二、多选题：1、ABC 2、ABC 3、ABCD 4、ABCD 5、ABCD
三、简答题：
1.什么是内部控制？
答：COSO内部控制框架认为，内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为实现经营的效率和效果性、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标而提供合理保证的过程。
其含义如下：
(1)内部控制是一个过程，是一个发现问题、解决问题，不断发展和完善的动态过程；
(2)内部控制是由董事会、管理层、各部门、所属单位和全体员工共同实施的完整体系；
(3)内部控制是对公司内部的人、财、物、信息等要素的控制制度、程序和办法。
2.为什么要进行内部控制体系建设？
答：2001年，美国安然、世通、施乐、默克制药等一批大公司会计丑闻接连曝光，诚信危机震撼着美国及国际社会。
为了提高民众对美国金融市场、政府经济政策的信心，2002年7月，美国政府颁布实施了《萨班斯－奥克斯利法案》。
《法案》要求在美国上市的境内外上市公司必须建立完善的内部控制体系并保持有效的执行。
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港证券监管机构对此也提出了严格的要求。
中国石油天然气股份有限公司作为在美国纽约证券交易所和香港联交所上市的公司，必须满足上市地的监管要求，建立完善的内部控制体系，并保证有效执行。
3、内部控制要素有哪些？
答：(一)、内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
(二)、风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
(三)、控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果 采用相应的控制措施 将风险控制在可承受度之内。
(四)、信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息 确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
（五）、内部监督。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
4、什么是内部控制的重大缺陷？
答：重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。