第四章第一二节 风险识别
金融行业风险管理手册
金融行业风险管理手册第一章风险管理概述 (3)1.1 风险管理定义与目标 (3)1.1.1 风险管理的定义 (3)1.1.2 风险管理的目标 (3)1.1.3 风险管理框架 (4)1.1.4 风险管理流程 (4)第二章风险识别与评估 (4)1.1.5 风险识别概述 (4)1.1.6 风险识别方法 (4)1.1.7 风险识别技巧 (5)1.1.8 风险评估概述 (5)1.1.9 风险评估指标 (5)1.1.10 风险评估模型 (6)第三章风险分类与度量 (6)1.1.11 信用风险定义 (6)1.1.12 信用风险度量方法 (6)1.1.13 信用风险度量指标 (6)1.1.14 市场风险定义 (7)1.1.15 市场风险度量方法 (7)1.1.16 市场风险度量指标 (7)1.1.17 操作风险定义 (7)1.1.18 操作风险度量方法 (7)1.1.19 操作风险度量指标 (7)第四章风险控制与缓释 (8)1.1.20 信用风险识别 (8)1.1 客户信用评级 (8)1.2 交易对手信用评级 (8)1.3 信用风险敞口评估 (8)1.3.1 信用风险控制措施 (8)2.1 信用风险限额管理 (8)2.2 信用风险分散 (8)2.3 信用风险担保 (8)2.4 信用风险监测与预警 (8)2.4.1 信用风险缓释 (8)3.1 信用衍生品应用 (8)3.2 信用风险缓释工具 (8)3.3 信用风险转移 (8)3.3.1 市场风险识别 (8)1.1 利率风险 (8)1.2 汇率风险 (8)1.3 股票市场风险 (8)1.4.1 市场风险控制措施 (8)2.1 市场风险限额管理 (8)2.2 市场风险分散 (8)2.3 市场风险对冲 (8)2.4 市场风险监测与预警 (8)2.4.1 市场风险缓释 (9)3.1 市场风险缓释工具 (9)3.2 市场风险转移 (9)3.3 市场风险分散策略 (9)3.3.1 操作风险识别 (9)1.1 人员操作风险 (9)1.2 技术操作风险 (9)1.3 系统操作风险 (9)1.4 外部操作风险 (9)1.4.1 操作风险控制措施 (9)2.1 操作风险管理框架 (9)2.2 操作风险限额管理 (9)2.3 操作风险防范与监督 (9)2.4 操作风险应急预案 (9)2.4.1 操作风险缓释 (9)3.1 操作风险缓释工具 (9)3.2 操作风险转移 (9)3.3 操作风险预防与培训 (9)第五章风险监管与合规 (9)3.3.1 监管要求的概述 (9)3.3.2 合规性评估的含义与作用 (9)3.3.3 合规性评估的主要内容 (10)3.3.4 内部控制的概念与重要性 (10)3.3.5 内部控制体系的建设 (10)3.3.6 合规体系建设 (11)第六章风险监测与报告 (11)3.3.7 风险监测方法与工具 (11)3.3.8 风险报告编制与报送 (12)第七章风险管理与绩效评估 (12)3.3.9 引言 (12)3.3.10 风险管理与绩效指标的关系 (12)3.3.11 绩效指标设定原则 (13)3.3.12 定性评估方法 (13)3.3.13 定量评估方法 (13)3.3.14 综合评估方法 (13)3.3.15 评估流程与注意事项 (14)第八章风险管理信息系统建设 (14)3.3.16 系统架构概述 (14)3.3.18 系统架构设计要点 (15)3.3.19 功能概述 (15)3.3.20 功能应用 (15)第九章风险管理组织与人员配置 (16)3.3.21 概述 (16)3.3.22 风险管理组织结构设置 (16)3.3.23 概述 (17)3.3.24 风险管理人才队伍建设策略 (17)第十章风险管理案例分析与启示 (18)3.3.25 案例背景 (18)3.3.26 风险识别与评估 (18)3.3.27 风险应对措施 (18)3.3.28 成功启示 (18)3.3.29 案例背景 (19)3.3.30 风险识别与评估 (19)3.3.31 风险应对措施 (19)3.3.32 失败原因分析 (19)第一章风险管理概述风险管理作为金融行业的重要组成部分，对于维护金融稳定、促进金融业可持续发展具有的意义。
工厂风险管控管理制度
第一章总则第一条为加强工厂安全管理，预防和减少事故发生，保障员工生命财产安全，提高工厂整体管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于本工厂所有生产、经营、管理活动，以及与之相关的所有人员。
第三条工厂风险管控遵循“预防为主、综合治理”的原则，通过建立健全风险识别、评估、监控和应急响应机制，确保工厂安全稳定运行。
第二章风险识别第四条风险识别是风险管控工作的基础，应全面、系统地识别工厂各类风险。
第五条风险识别内容包括但不限于：1. 生产设备风险：包括设备老化、损坏、故障等。
2. 人员操作风险：包括违规操作、疲劳作业、技能不足等。
3. 物料风险：包括易燃易爆、有毒有害、腐蚀性等。
4. 环境风险：包括自然灾害、环境污染等。
5. 管理风险：包括制度不完善、流程不明确、监督不到位等。
第六条风险识别方法包括：1. 文件审查：查阅相关制度、规程、记录等。
2. 问卷调查：对员工进行问卷调查，了解潜在风险。
3. 安全检查：定期对工厂进行安全检查，发现潜在风险。
4. 专家评审：邀请相关专家对工厂风险进行评审。
第三章风险评估第七条风险评估是对识别出的风险进行定性、定量分析，确定风险等级。
第八条风险评估方法包括：1. 风险矩阵法：根据风险发生的可能性和影响程度，对风险进行分级。
2. 评分法：对风险因素进行评分，根据评分结果确定风险等级。
3. 专家评审法：邀请相关专家对风险进行评审，确定风险等级。
第九条风险评估结果应记录在案，并根据风险评估结果制定相应的风险管控措施。
第四章风险监控第十条风险监控是对风险管控措施实施情况的跟踪和监督。
第十一条风险监控内容包括：1. 风险管控措施落实情况。
2. 风险变化情况。
3. 风险预警情况。
第十二条风险监控方法包括：1. 定期检查：定期对风险管控措施进行检查，确保措施落实到位。
2. 随机抽查：对风险管控措施进行随机抽查，及时发现和纠正问题。
3. 信息报告：建立风险监控信息报告制度，及时向上级汇报风险监控情况。
道路工程风险识别与防范
(8)严格执行风镐操作规程,作业人员穿戴劳动防护用品,保持安全距离,并要有人专门监护。
(9)要严格按照已经有关部门审批的爆破方案实施。大型爆破必须按审批的爆破设计书， 并征得当地县以上公安部门同意后，由专门成立的现场指挥机构组织人员实施。 第二节 土方施工 1.危害识别 ⑴土方开挖前，对地下设施及文物古迹情况调查不明，造成损坏。 ⑵开挖沟坑槽没有设置警告标志和防护栏，夜间无指示灯，造成车辆和行人坠落。 ⑶沟槽（坑）开挖作业时，易塌方造成人员伤害。 ⑷靠近设施、大型设备附近挖土时，易造成设施、设备倒塌损坏和人员伤害。 ⑸开挖沟槽时，未进行放坡或无支撑防护易造成坍塌事故。 ⑹高陡边坡施工易造成土体塌方人和设备坠落事故。 ⑺岩石地段开挖施工，易造成岩石滚落等,砸伤人员。 ⑻破解冻土及其它硬质土体时，碎块飞崩伤人。 ⑼运土方的车辆在狭窄路面易造成碰撞或翻车。 ⑽工程施工机械在行走作业过程中，易碰撞伤人。 2. 削减措施
⑴石方爆破作业时，炮位或炮眼选择不当，易造成邻近的设施损坏和人员伤害。 ⑵人工打眼时锤头脱落或者偏锤,造成掌钎人伤害。 ⑶机械扩眼时，易发生卡钻，造成手柄反，造成爆炸伤人事故。 ⑸未按规定的操作规程制作起爆药包（柱） ， 易造成人员炸伤。 ⑹装炮作业时，没有在炮眼冷却和清理后装药，采用烟火和明火照明，填塞工具使用金属 工具，易造成爆炸伤人事故。
2. 削减措施 ⑴使用手推车或小型翻斗车装运混凝土时，车辆之间应保持一定的安全距离。 ⑵水泥混凝土运输车运送混凝土拌和物时，工作之前应先进行检查，及时排除故障，严禁 用手触摸旋转中的搅拌筒，不得超载。 ⑶搅拌斗下严禁站人，加强搅拌机的日常保养。 ⑷搅拌设备按规范要求加装漏电保护装置和接地保护。 二、混凝土路面摊铺施工 1.危害识别 ⑴人工摊铺多人同时作业时，配合或使用工具不当，易造成他人伤害。 ⑵机械摊铺施工时，轨模摊铺机脱轨、施工机电设备漏电等，造成人员伤害事故。 ⑶切缝与养护作业时，操作不当，易造成刀片割伤及薄膜养护溶剂中毒。 2. 削减措施 ⑴多人作业时应分工明确，相互配合、保持一定安全距离。 ⑵机械摊铺施工时，使用前要进行试运行和检查用电设备，确认完好。 ⑶切缝时，切刀安全防护罩安装牢固；养护作业时应穿戴安全防护用品。
化工厂风险识别管理制度
第一章总则第一条为了加强化工厂的风险管理，保障生产安全，预防事故发生，提高员工的安全意识和应急处理能力，根据《中华人民共和国安全生产法》、《危险化学品安全管理条例》等相关法律法规，结合本厂实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本厂所有生产、储存、使用、运输、处置危险化学品的单位及个人。
第三条本制度旨在通过风险识别、风险评估、风险控制等措施，确保化工厂安全生产，降低事故发生概率，保障员工生命财产安全。
第二章风险识别第四条风险识别是风险管理工作的基础，本厂应建立健全风险识别制度，确保风险识别工作的全面、准确、及时。
第五条风险识别范围包括但不限于以下方面：1. 生产工艺过程风险；2. 设备设施风险；3. 储存、运输、使用、处置危险化学品的风险；4. 人员操作风险；5. 环境保护风险；6. 应急管理风险。
第六条风险识别方法：1. 文献调研法：查阅相关法律法规、行业标准、技术规范、事故案例分析等资料，了解风险因素；2. 询问法：通过访谈、调查问卷等形式，了解员工对风险的认识和经验；3. 观察法：现场观察生产工艺、设备设施、操作过程等，发现潜在风险；4. 专家咨询法：邀请相关领域的专家对风险进行评估和分析；5. 事故树分析法：分析事故发生的原因，识别风险点。
第七条风险识别程序：1. 建立风险识别组织机构，明确各部门、各岗位的职责；2. 制定风险识别计划，明确风险识别的范围、方法、时间节点等；3. 组织开展风险识别工作，对发现的风险进行记录、分类、分级；4. 对风险识别结果进行汇总、分析，形成风险清单。
第三章风险评估第八条风险评估是对风险的可能性和影响程度进行量化分析，为风险控制提供依据。
第九条风险评估方法：1. 风险矩阵法：根据风险的可能性和影响程度，将风险划分为不同的等级；2. 风险概率分析法：根据历史数据、专家意见等，对风险发生的概率进行评估；3. 风险影响分析法：分析风险对人员、设备、环境、财产等方面的潜在影响。
ai中管理制度排版范文
ai中管理制度排版范文AI中的管理制度排版范文第一章: 总则第一节: 目的和适用范围1.1 目的本管理制度的目的是确保AI的有效运行，并保障其安全和可靠性，提高AI的工作效率和整体质量。
1.2 适用范围本管理制度适用于AI的开发、测试、部署和运维等各个阶段的相关人员，包括但不限于开发人员、测试人员、运维人员和管理人员等。
第二节: 定义2.1 AIAI指人工智能，是一种模拟人类智能的科学与技术，旨在实现机器具有类似人类智能的能力。
2.2 管理制度管理制度是为了规范和管理AI的各项工作，包括但不限于项目管理、质量管理、风险管理和安全管理等。
第二章: 项目管理第一节: 项目立项1.1 立项程序1.1.1 提出立项申请，包括项目的目标、计划和预算等信息。
1.1.2 项目经理组织相关人员对立项申请进行评审，并提交给决策层进行决策。
1.2 立项决策1.2.1 决策层根据立项申请的情况，评估项目的可行性和风险，做出立项决策，并明确项目的目标和约束条件。
1.2.2 立项决策完成后，项目经理组织相关人员进行项目计划的制定。
第二节: 项目计划2.1 计划制定2.1.1 项目经理根据项目目标和约束条件制定项目计划，明确项目的各项任务、里程碑和交付物等。
2.1.2 项目计划应该包括项目的时间安排、资源分配和风险管理等内容。
2.2 计划执行2.2.1 项目经理监督和控制项目的执行，确保项目按照计划进行。
2.2.2 如有必要，项目经理可以对项目计划进行调整，但需要提前征得决策层的同意。
第三节: 项目验收3.1 验收程序3.1.1 项目经理组织相关人员对项目进行验收，确保项目的交付物符合预期的要求。
3.1.2 验收程序包括项目交付物的检查和测试等环节。
3.2 验收标准3.2.1 验收标准应该由项目经理和决策层一起制定，明确项目交付物的质量要求和验收标准。
3.2.2 验收标准应该包括功能和性能等方面的要求。
第三章: 质量管理第一节: 质量保证1.1 质量保证目标1.2 质量保证要求1.2.1 设计和开发阶段的质量保证1.2.2 测试阶段的质量保证1.2.3 部署和运维阶段的质量保证第二节: 缺陷管理2.1 缺陷发现和记录2.1.1 项目参与人员应该密切关注项目的质量，发现和记录任何可能存在的缺陷。
投后管理风险管理制度
投后管理风险管理制度第一章总则第一节为保障公司投后管理工作的正常进行，提高对风险事项的处置能力，规范公司投后管理工作中对风险事项的管理体系，增强风险控制的针对性和可操作性，特制定本制度。
第二节本制度应遵守国家法律、法规和公司管理规章制度，遵循公平、公正、公开和风险可控原则。
第二章风险识别第三节风险识别是指在风险事故发生之前，运用各种方法系统的、连续的认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。
包括以下内容：1、感知风险：即了解客观存在的各种风险，是风险识别的基础，只有通过感知风险，才能进一步在此基础上进行分析，寻找导致风险事故发生的条件因素，为拟定风险处理方案，进行风险管理决策服务。
2、分析风险：即分析引起风险事故的各种因素，它是风险识别的关键。
第四节识别内容：1、建设风险，即项目在建设过程可能面临的自然风险、安全风险、社会风险、经济风险、法律风险等情况；2、环境风险包括：A、企业的生产经营活动与外部环境的要求相违背而受到的制裁风险；B、国家政策、法律、社会文化、道德风俗习惯的改变使企业的生产经营活动受阻而导致企业经营困难；3、财务风险是指企业在建设、生产过程中由于企业收支状况发生意外变动给企业财务造成困难而引发的企业风险；4、人事风险是指涉及企业人事管理方面的风险；5、市场风险是指市场结构发生意外变化，使企业无法按既定策略完成经营目标而带来的经济风险。
导致市场风险的因素主要有：A、企业对市场需求预测失误，不能准确地把握消费者偏好的变化；B、竞争格局出现新的变化，如新竞争者进入，所引发的企业风险；C、市场供求关系发生变化；第五节基本原则。
基本原则分为：1、全面周详。
为了对风险进行识别，应该全面系统地考察、了解各种风险事件存在和可能发生的概率以及损失的严重程度；风险因素及因风险的出现而导致的其他问题；损失发生的概率及其后果的严重程度。
2、综合考察。
项目公司面临的风险是一个复杂的系统，其中包括不同类型、不同性质、不同损失程度的各种风险。
第四章_操作风险管理
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第二节 操作风险度量
（三）内部衡量法（IMA）
在标准化基础上，对每一业务类别进一步细分成7 个风险类型，对于每个业务类型和风险类型有56种 组合，银行可使用自己的损失数据来计算该组合的 预期损失值（EL），再考虑到非预期损失（UL）， 则监管资本等于：
1、当EL和UL呈线性关系：K＝∑∑Yi,j·ELi,j 2、当EL和UL非线性关系：K＝∑∑Yi,j·ELi,j·RPIi,j
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第三节 操作风险管理
3、操作风险管理的基础设施
指风险管理系统和管理工具。包括：系统、数据、方法、 政策和程序。
系统：用来支持自我评估、损失数据库、风险指标收集和 报告、保险管理和资本模型的工具。
数据：是目标管理和决定的核心。
方法：四种类型，投资、移出、接受和管理、转嫁
第4章 操作风险管理
第一节 操作风险概述 第二节 操作风险度量 第三节 操作风险控制
第一节 操作风险概述
一、操作风险的含义 二、操作风险的表现形式 三、操作风险的成因
第一节 操作风险概述
一、操作风险的含义
广义概念：信用风险和市场风险之外的风险 狭义概念：因内控、系统及运营过程中的错误或疏
忽而可能导致潜在损失的风险。 巴塞尔委员会：由于不完善或有问题的内部程序、
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第二节 操作风险度量
二、操作风险度量模型
（一）基本指标法 （二）标准化方法 （三）内部衡量法 （四）损失分布法
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第二节 操作风险度量
（一）基本指标法（BIA）
是把单一的风险暴露指标与一个固定的百分比相乘 得出监管资本要求。K＝GI·α （Gross Income）
大学校园风险评估管理制度
第一章总则第一条为加强大学校园安全管理，预防和减少安全事故的发生，保障师生员工的生命财产安全，维护校园稳定和谐，特制定本制度。
第二条本制度适用于本校所有校园区域，包括教学楼、宿舍楼、图书馆、实验室、体育场馆、食堂等。
第三条本制度遵循“预防为主、安全第一”的原则，通过风险评估、隐患排查、风险控制等措施，确保校园安全。
第二章风险评估第四条风险评估是本制度的核心环节，包括以下内容：4.1 风险识别：- 对校园内可能存在的安全隐患进行全面排查，包括物理环境、设施设备、人员行为、管理制度等方面。
- 对校园内的重点区域、重点时段进行重点监控，如实验室、施工现场、节假日等。
4.2 风险分析：- 对识别出的风险进行定性、定量分析，评估风险的可能性和严重程度。
- 根据风险等级，将风险分为一般风险、较大风险、重大风险。
4.3 风险评估结果：- 将风险评估结果形成书面报告，报学校安全管理委员会审批。
- 对重大风险，学校安全管理委员会应组织专家进行会审。
第三章风险控制第五条针对评估出的风险，采取以下控制措施：5.1 一般风险：- 制定相应的安全管理措施，加强日常巡查和监控。
- 对相关人员加强安全教育培训。
5.2 较大风险：- 制定专项应急预案，明确责任分工和处置流程。
- 加强应急演练，提高应急处置能力。
5.3 重大风险：- 采取必要的安全技术措施，确保风险可控。
- 实施严格的审批制度，确保高风险活动安全有序进行。
第四章隐患排查第六条定期开展隐患排查，对排查出的隐患及时整改，确保校园安全。
6.1 排查范围：- 校园内所有设施设备、建筑物、道路、绿化等。
- 校园周边环境，如交通、消防、公共卫生等。
6.2 排查方法：- 日常巡查、定期检查、专项检查、应急检查。
6.3 隐患整改：- 对一般隐患，及时整改，并做好记录。
- 对重大隐患，制定整改方案，明确整改责任人、整改措施和整改时限。
第五章责任与奖惩第七条校园安全管理实行责任制，各部门、各单位负责人对本部门、本单位的安全工作负总责。
投后管理风险管理制度
投后管理风险管理制度第一章总则第一节为保障公司投后管理工作的正常进行，提高对风险事项的处置能力,规范公司投后管理工作中对风险事项的管理体系，增强风险控制的针对性和可操作性,特制定本制度。
第二节本制度应遵守国家法律、法规和公司管理规章制度,遵循公平、公正、公开和风险可控原则。
第二章风险识别第三节风险识别是指在风险事故发生之前，运用各种方法系统的、连续的认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。
包括以下内容：1、感知风险:即了解客观存在的各种风险，是风险识别的基础，只有通过感知风险，才能进一步在此基础上进行分析，寻找导致风险事故发生的条件因素，为拟定风险处理方案，进行风险管理决策服务.2、分析风险:即分析引起风险事故的各种因素，它是风险识别的关键。
第四节识别内容：1、建设风险,即项目在建设过程可能面临的自然风险、安全风险、社会风险、经济风险、法律风险等情况；2、环境风险包括:A、企业的生产经营活动与外部环境的要求相违背而受到的制裁风险；B、国家政策、法律、社会文化、道德风俗习惯的改变使企业的生产经营活动受阻而导致企业经营困难;3、财务风险是指企业在建设、生产过程中由于企业收支状况发生意外变动给企业财务造成困难而引发的企业风险；4、人事风险是指涉及企业人事管理方面的风险；5、市场风险是指市场结构发生意外变化，使企业无法按既定策略完成经营目标而带来的经济风险。
导致市场风险的因素主要有:A、企业对市场需求预测失误，不能准确地把握消费者偏好的变化;B、竞争格局出现新的变化，如新竞争者进入,所引发的企业风险；C、市场供求关系发生变化；第五节基本原则。
基本原则分为：1、全面周详。
为了对风险进行识别，应该全面系统地考察、了解各种风险事件存在和可能发生的概率以及损失的严重程度；风险因素及因风险的出现而导致的其他问题；损失发生的概率及其后果的严重程度。
2、综合考察。
项目公司面临的风险是一个复杂的系统,其中包括不同类型、不同性质、不同损失程度的各种风险.由于复杂风险系统的存在,使得某一种独立的分析方法难以对全部风险奏效，因此必须综合使用多种分析方法。
04 第四章 识别创业机会与风险
3.态度目标：理性寻找与分析适合自己的创业项目，意识到创业风险的存在，科学的处理风险。
教学重点
及难点
1.教学重点：创业机会的识别与评价，创业行业和项目的选择，创业风险的识别、防范和规避。
2.教学难点：对创业机会和创业风险的识别。
3.创业过程中的财务风险（筹资风险、投资风险、现金流风险、负债经营风险）
4.创业过程中的团队风险（团队组建不当、远景目标不明、领导者特质、团队沟通不畅、权益分享不当、团队分化流失）
5.创业过程中的技术风险（技术在（知识产权风险、产品责任风险、合同法律风险、劳动用工风险、不正当竞争风险）
《大学生创新创业基础》
教 案
第四章 识别创业机会与风险
课程名称
识别创业机会与风险
学时
4学时
教学内容
第一节创业机会识别
第二节创业风险评估与决策
第三节建筑行业创业机会与风险
课型
讲授+活动
教学目标
及要求
1.知识目标：了解创业机会的来源，了解创业机会识别的内容，了解创业风险的内涵与分类，了解创业风险的来源，了解建筑行业创业中的机会与风险。
请学生观看PPT上的品牌，小组讨论分析他们的创业机会来自哪儿？（新东方、唯品会、小红书、小米、苏宁易购）
聆听，思考，讨论，分享。
3.讲授知识点：创业机会的来源
讲述思路：
1.机会来源于需求（举例）
2.创业机会的四大核心来源：
未被解决的问题与未被满足的需求
社会发展趋势与市场环境变化
行业知识技能与工作经验能力
8.讲授知识点：创业风险的来源
讲述思路：
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2.资产管理效率分析(周转率分析、营运能力分析) 3.偿债能力分析
◆
5.增长能力分析
4.市场价值比率分析 6.现金流量能力分析
财务比率评价指标框架
※杜邦财务分析体系
/fin/finance_cn gegu0710_more_dbfx.html?s=000004.sz /
现场调查法的步骤
调查前的准备工作
确定调查时间、调查地点、调 查对象、编制调查表，预先确 定需要询问的问题，尽量避免 忽略、遗漏某些重要事项。
现场调查和访问
密切注意那些经常引发事故的 环境和工作方式
撰写调查报告
调查报告是了解风险主体风险 等级的依据，也是保险人承保 的依据。调查报告应指出标的 物的危险点和整改方案。
GO！
• 风险因素是引起或增加风险发生可能性， 是引发风险事故发生的机会或产生损失机 会的条件。
• 风险因素是风险事故发生的潜在原因，并 不直接会导致损失。当风险因素增加到一 定程度或者遇到某一特殊情况，才会引发 风险事故。
• 风险因素有三种类型：实质风险因素、道 德风险因素、心理风险因素
• 风险事故也称风险事件，是指引起损失的直 接原因。风险事故是促使风险有可能变成现 实的事件，是引起损失的直接原因。 • 如导致死亡的风险因素是疾病、年龄等，而 导致死亡的直接原因是风险事故，如脑溢血 等。
原料仓库 生产车间1
简 单 流 程
生产车间2
图
产成品车间
（一）流程图的类型
流程路线的复杂程度
简单流程图 复杂流程图
流 程 图
流程图的表现形式 流程的内容
内部流程图 外部流程图 实物形态流程图 价值形态流程图
（二）流程图在风险识别中的应用
供应商1 供应商2 供应商3
原料仓库
生产车间1 包装车间 成品仓库1
现场调查法的优点和缺点
优点： 1.可以获得风险主体单位风险活动的现场调查 第一手资料； 2.了解风险评估的资信状况（对保险来说）； 3.可以防止风险事故的发生。 缺点： 1.耗费的时间较多； 2.管理成本较高； 3.调查人员的风险管理水平决定调查的结果。
三、财务报表分析法
财务报表分析法是由A.H.克里德尔1962年提 出的识别风险的方法。 克里德尔认为，分析资产负债表等财务报表 和相关的支持性文件，风险管理人员可以识别 风险管理单位的财产风险、责任风险和人力资 本风险等。这是因为，风险管理主体的经营活 动最终会涉及货币或财产，运用财务报表可以 发现风险管理单位面临的各种风险。
某期趋势百分比＝报告期金额÷基期金额
◆
揭示各期间财务状况的发展趋势。
3. 趋势百分比分析
各会计期间
B A C D 财务报表 财务报表 财务报表 财务报表 财务报表 （资产负债表 （资产负债表 （资产负债表 （资产负债表 （资产负债表 利润表 利润表 利润表 利润表 利润表 现金流量表等） 现金流量表等） 现金流量表等） 现金流量表等） 现金流量表等） ……
假定A会计期间
为基期
各会计期间的同一项目之间的比较分析
4. 因素分析
◆
利用各种因素之间的数量依存关系 ，通 过因素替代，从数额上测定各因素变动对 某项综合性经济指标的影响程度。
具体方法有两种：
◆
一是连环替代法
二是差额分析法
5. 财务比率分析
◆
利用会计报表上的相关会计数据计算出各种 财务比率指标进行分析。 揭示同一张财务报表中不同项目之间或不同 财务报表的有关项目之间所存在的内在联系。
5、运用风险损失清单发现风险主体面临的风险，可 以降低风险管理的成本。
二、现场调查法
• 现场调查法是指风险管理部门、保险公司、 有关咨询机构、研究机构等，就风险主体 可能遭遇的风险进行详尽的调查，并出具 调查报告书，供风险管理者参考的一种识 别方法。
• 现场调查法通过直接观察风险主体的设备、 设施和操作等，可以了解风险主体的活动 和行为方式，发现潜在的风险隐患。
（一）财务报告的构成
财务报告
财务报表
基本报表 • 资产负债表 • 损益表 • 现金流量表 • 股东权益变动表
报表附注 • 底注 • 旁注
财务情况说明书 • 企业经营基本情况 • 利润实现与分配情况 • 资本增减与周转情况 • 潜在的经营和财务风险
应符合公认的会计原则或会的规定和要求
一、直接损失风险
（一）无法控制和无法预测的损失 战争、水灾、风暴等（主要指自然风险） （二）可控制或可预测的损失 员工疏忽、运输、恐怖分子袭击、爆炸等 （三）一般的财务风险 1、雇员的欺诈行为：造假、挪用公款、盗窃 2、征用：国有化、查封、充公 3、欺诈、仿造等 4、契约、所有权、专利权或版权的失效 5、存货短缺：神秘消失、财产遗失
1、风险损失清单不是识别风险的万能方法，不可概 括一些企业面临的特殊风险。 2、风险损失清单越详细、越完善，越能全面识别企 业面临的各种风险，有利于风险事故的发生。 3、企业需要根据企业的特点，及时调整、改进风险 损失清单，包括清单中风险的排列等。
4、风险损失清单只考虑了纯粹风险，而没有考虑投 机风险。
流程图识别风险的管理成本比较高。
五、因果图法和事故树法
因果图法是从导致风险事故的因素出发， 推导出可能发生的结果；事故树法是从风 险事故的结果出发，推导出引发事故的原 因。
因果图法是日本东京大学教授石川馨 1953年首次提出的。其用因果法分析影响 产品质量的因素，获得了很大的成功，并 被世界许多国家的风险管理部门采纳。
财务报表
（资产负债表 损益表 现金流量表等）
比较分析
财务报表
（资产负债表 利润表 现金流量表等）
2. 结构百分比分析
◆又称纵向分析(vertical analysis)，是指
同一期间财务报表中不同项目间的比较与分 析，主要是通过编制百分比报表进行分析。
◆
揭示出各个项目的数据在公司财务中的相 对意义。 便于不同规模的公司之间进行可比。
◆
2. 结构百分比分析
货币资金 短期投资 应收账款 存货 ……
财务报表
流动 资产 固定 资产 长期 投资
（资产负债 表、利润表、 现金流量表 等）
其他 长期 资产 无形 资产
百分比报表
资产总额
3. 趋势百分比分析（趋势分析或指数分析）
◆
将连续多年的财务报表的数据，集中在一起， 选择其中某一年份作为基期，计算每一期间 各项目对基期同一项目的百分比或指数。
对定义的理解
风险识别是一项复杂的系统工程
风险识别是一个连续、不间断的过程
识别风险因素
风险是客观存在的，风险事故的发生也有一个 从渐变到质变的过程，风险事故的发生是风险因 素积聚、增加的结果。因此，风险识别中，最重 要的、最困难的工作是寻找和确定风险因素，即 识别引发风险的来源。 风险识别的目的是衡量风险和规避风险
流程图解释表
阶 段 采购原料阶段 供应不及时
可能发生的事故
导致事故发生的原因 可能产生的结果
供货商无法供应原材料、采购员出现意外 企业减产、支付工伤费用
（三）流程图的缺陷
流程图不能识别企业面临的一切风险。 因此，必须根据风险管理单位的性质、规 模以及每种方法的用途将各种方法结合起 来使用。 流程图是否准确，决定风险管理部门 识别风险的准确性。流程图需要准确地反 映企业生产经营活动的全貌，不得有疏漏 和错误。
操作者
零件
机器
稳定
运作
失恒
检验
方法
变形
工具
磨损
尺寸波动
产品不合格
零件和材料 操作方法
尺寸不合格产品因果图
因果图分析的缺点
风险原因调查是否充分，影响因果图 分析的结论； 不同风险管理者对风险因素重要度的 认识不同，会影响因果图分析的结论。 风险管理者的观念影响因果图分析的 结论。可以采取数据分析来分析风险因素 的重要性。
（二）事故树法
事故树法是从某一事故出发，运用逻辑推 理的方法寻找引发事故的原因，即从结果推 导出引发风险事故的原因。这是我国国家标 准局规定的事故分析的技术方法之一。
生产车间2
成品仓库2
成品仓库3
零售商1
零售商2
零售商3
零售商4
流程图中的风险识别
流程图可以比较清楚地显示企业生产经营活动 各个环节的风险。在流程中，一个环节出现问题， 可能就会引发风险，从而导致危机。 流程图强调某一事物的结果。流程图只是生产、 经营过程中的简单概括，其目的是揭示生产、经 营过程中的风险，并不是寻求损失的原因。 流程图的解释－－流程图简表、流程图解释表
第四章
风险识别
第一节 风险识别的涵义和内容
第二节 风险识别的一般方法
风险清单分析法 财务报表分析法 现场调查法 流程图法
因果图法与事故树法 第三节 企业财务风险的识别方法
第一节 风险识别的涵义和内容
一、风险识别的涵义
风险识别是指风险管理人员运用有关的知 识和方法，系统、全面和连续地发现经济单 位面临的各种风险。 风险识别实际就是收集有关风险因素、风 险事故和损失暴露等方面的信息，发现导致 潜在损失的因素。
• 风险程度是指如果某项事件发生，公司会遭 受损失的最大数额。在同等条件下，风险程 度越高，相关的风险就越大。
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风险识别的内容
1、风险是什么？
2、风险因素是什么？
3、导致风险事故的主要原因和条件是什么？
4、风险事故的后果是什么？
5、风险识别的方法是什么？
6、如何进行风险管理？
第二节 风险识别的一般方法
可持续增长率 净资产收益率 销售净利率 总资产周转率 1－股利支付率 财务杠杆作用
财务报表分析的优缺点
优点：财务报表能综合反映一个风险管理单位的财务 状况、经济成果和风险暴露情况。