银行经营活动中道德风险
银行业道德风险成因及对策研究
课 时量 、 科 研 量 等 都 可 以通 过 数 字 的 量 化 指 标 反 Байду номын сангаас 出来 ， 而
民办 高 校 的福 利 政 策 存 在 福 利 项 目较 少 和 项 目水 平 较 教 师 的 教学 态 度 、 职 业 道 德 等 却 难 以 量 化 。其 次 ， 教 育 工 作 低 的 问 题 。 民办 高 校 福 利 项 目 中 ， 按 照 国 家 保 障 政 策 规 定 的 成 果 的体 现 也 比 较 复 杂 ， 教 师 劳 动 是 见 效 缓 慢 而 效 用 长 社保 、 医保等福 利必 须全项 足额 缴纳 ， 全 员 享 受 。另 外 一 部 久 的 劳 动 ， 具有迟 效性 和长效性 ， 必 需 经 过 较 长 的 时 间 才 能 分是 企业 的个性 化福 利 ， 是 有 民 办 高 校 根 据 自身 的 支 付 能 显 现 出来 ， 一般要 在学生 离开学 校 ， 在 其 工 作 岗位 上 实 践 才 力 与价值追 求 ， 自 由 选 择 的 项 目。 个 性 化 福 利 水 平 的 高 低 能 表 现 出来 。最 后 ， 绩效考 核是 一个 相 当复杂 的工 作 ， 考 核 和 薪 酬 制 度 的 吸 引 力 在 民 办 高 校 中 产 生 了差 别 。 办法 、 考核制度 、 考核 人员 的不 同 ， 得 出核结 果也完 全不 同。 （ ２ ） 非货 币性薪酬制 度建设 。 通过分析看 出 ， 绩 效 工 资 在 民 办 高 校 中 存 在 着 教 师 只 注 重 非货 币性薪 酬包 括 工 作本 身 的 因素 、 价 值 实 现 因 素 以 结 果 而 不 注 重 形 式 、 忽 视 学 校 利益 ， 只注 重 个人 发展 ， 而 忽
摘 要： 关 于 道 德 自古 以 来就 被 Ａ ４ ＂ １ １ 极其 重视 ， 人们 对 于道德 标 准的 评判 有很 多， 说 法 也 各 尽 不 同 。但 道 德 对 于 我 们
浅谈银行道德风险防范的重要性
浅谈银行道德风险防范的重要性为加强我行员工职业道德建设，规范员工工作行为，提高员工整体素质，保证各项业务稳健发展，我行近期组织全行员工观看了员工失范行为影片。
1、客户经理违规充当融资中介，在朋友资金周转困难之际，又伪造资料领取公务员信用卡进行套现周转，2、理财人员违规销售理财产品3、为了完成保险任务指标，领导违规设立“小金库”，以收取财务顾问费等方式，隐匿收入、转移支出退保4、员工由于沉溺赌博、出入高端消费场所，入不敷出，铤而走险私自变卖银行财产，单位领导没有及时进行处理，该员工逃之夭夭，对银行造成了不好的影响。
浅析银行道德风险的防范今年以来，银行业连续发生一些违法违规案件，这些案件不仅造成了巨大的经济损失，也严重损害了银行的信誉和社会形象。
剖析其发案原因和过程，无不表明银行内部员工道德风险疏于防范，是导致案件频发的一个关键因素。
因此，为了有效预防各类案件发生，加强员工道德风险防范已是经营行不容忽视的问题。
道德风险的定义和危害道德风险是指当人们将不为自己的行为承担全部后果时变得不太谨慎的行为倾向，实际上是一种典型的操作风险。
国际上已将操作风险列为与信用风险、市场风险并列的三大风险之一，也就是说道德风险已成为商业银行第二大风险源。
由于我国的银行业在现阶段具有一定的垄断性，一旦出现道德风险，会直接导致人民群众对国家、银行信任程度的降低，影响银行业的股改步伐，甚至引起挤兑，造成社会治安混乱，影响安定团结的稳定局面，其破坏力很强，危害性很大。
道德风险产生的原因近年银行发生的几起案件大多表现在现金结算和非现金结算过程中，犯罪分子利用单位对他的信任和个别同事的责任心不强、怕麻烦、图方便、麻痹大意、违规操作的机会，贪污、挪用客户资金进行违法犯罪，究其原因主要有以下几个方面：（一）学习教育力度弱化，主观改造有所放松个别经营行没有正确处理好加快业务发展和加强员工学习教育之间的关系，忽视和放松了对员工思想道德的关注和教育，与员工之间缺少沟通，对员工的学习教育内容不够全面，方式呆板低效，导致员工对我行的企业文化缺乏强烈的认同感和归属感，难以形成共同的价值取向和一致的目标追求，甚至产生抵触和叛逆情绪。
银行业道德风险成因
银行业道德风险成因1道德风险的成因一般情况下来说，银行业道德风险产生的内在原因是因为银行及其代理人追求效用最大化的机会主义动机。
信息不对称、不完善的银行制度及由此产生的不完全契约是银行业道德风险产生的外部环境条件。
信息不对称，顾名思义，指的是金融行为中，代理人和被代理人所接收的信息不完全一致。
随着社会的不断发展，人的思维需求不断变化，对自身利益的追求越发突出，人们被自身对金钱的渴望所迷惑，寻求法律漏洞，在不完善的制度中寻求突破口，以求换得自己的利益。
代理人和被代理人之间，总有那么一方的利益会受到侵害，导致社会和谐因素被破坏，生活陷入危机。
不完善的银行制度，我国银行业不断发展壮大，除了四大银行，还有很多地方性的中小银行在不断崛起，它们虽然制度和服务大大提高，方便了群众，但是在制度方面，我国银行业还是有很多弊端。
比如内部人员的道德修养及素质，人们对传统观念及道德的迷失，对外来文化的不健康吸收，还有一些高中层管理人员滥用职权，以权谋私的现象。
孔子曾说：“道千乘之国，敬事而信”，银行内部的监管体制不健全，做不到权责分明，对银行业道德风险的控制是起不到好的作用的，免不了一些人会见财起意。
不完全契约，简而言之，不完全契约就是一个有“漏洞”的契约，一个“有迹可循”的契约。
银行由于公司管理结构、内部人员控制和风险管理制度等多方面制度的缺陷，或者即使制度本身还算完善，但制度执行力太过欠缺，留有余地太大，导致契约双方的行为做法难以得到有效地控制及约束，在某一方违约时也不承担相应的违约责任，造成契约的不完全。
银行办事的当事人不可能预估到全部的状况，也不可能提前规定各种可能会发生的状况下各方的权利及义务，达成的契约基本上都是不完全契约，所以道德风险必然会存在。
因为不完全契约和不对称信息，在市场经济成长不健全的条件下，市场纪律无法形成对银行业及其管理层的有力制约。
在向市场经济体制转变过程中，我国银行业就存在很多促使道德风险产生的制度性成因，例如政府的隐性担保、公司的治理薄弱、内部人员的控制、约束机制变软及外部监管不完善等。
银行经营活动的道德风险透析
银行经营活动的道德风险透析近年来世界爆炸性金融风险事件时有发生，而且金额巨大，大的可以搞垮一家100多年历史的银行，小的也给银行带来了巨大的实际损失，可见风险防范不是一朝一夕的事情，而是银行一项永无休止的任务。
从宏观方面来看，银行的各种风险可以分为客观风险或被动风险和主观风险或主动风险。
银行风险主要来源于主观风险或主动风险。
银行的主观风险或主动风险与银行职员的职业道德密切相关，因此就构成了银行经营的道德风险。
一、银行道德风险的有关理论问题银行经营道德风险是指银行职员因职业道德缺陷而使银行经营隐藏或出现风险，对银行造成损失或潜在损失。
它包括银行经营者或操作者工作不负责任、贪污欺诈、偷闲、渎职等行为。
因为银行本身是高风险的行业，有风险是绝对的，无风险是相对的，道德风险与其它风险一样也是银行与生俱来的。
经济学界通常用“委托——代理”理论来分析企业经营者的道德风险问题。
在市场经济条件下，银行经营者和所有者分离，所有者委托经营者经营和管理，二者形成委托代理关系。
由于经营者和所有者目标函数并不完全相同，因此存在一定的利益冲突，产生了激励不相容的问题。
而由于银行经营结果由经营者的行为和一些不确定因素共同决定，所有者不能直接观察经营者的行为和不确定因素，而只能由观察的经营结果来推测经营者的行为，这就使所有者无法准确地掌握经营结果是经营者的努力程度还是由一些经营者不能控制的因素造成的，经营者就可能“隐藏行动”而不是全部承担其行为的后果。
从而有动机也有可能从事高风险活动或者损害所有者利益的活动，而所有者则要承担过度风险，从而导致银行职员的道德风险问题。
职员的任期长短与道德风险的程度成反向关系，任期长，职员从事道德风险活动低。
职员未来收益的贴现率越高，则短期行为程度就越低，就越没有动机从事道德风险活动。
V越小，对职员道德风险行为的惩罚程度越高，则职员从事道德风险的程度就越小。
因此，对银行职员的监督程度、激励程度、惩罚程度构成了银行职员道德风险程度。
我国商业银行的道德风险控制机制的研究
从信息经济学 的角度看 ，道德风险源于不对称 改等情况；企业法人 的信用包括法人 的思想道德素 信息的存在 ，具体来说 ，在商业银行经营中，经济 质、工作能力、遵纪守法 、诚信守约等情况。对于 主体一方拥有信息 ，而另一方不拥有信息或拥有部 自然人来说 ，信用体系要包括 自然人 的思想道德素 分信息 ，当一方 比另一方拥有更多的相关信息，为 质、资金状况 、还款意愿 、诚信纪录、违规记录等 了追求 自 身利益最大化 ，给信息劣势者带来伤害和 等。这个体系的建立 ， 不是某个银行 的事 ，所有的 损失的可能 ，由此产生了道德风险。我国社会信用 银行都要有联 网系统 ，最大限度地实现信息共享。 银行有了这些信用信息后 ，同时还要建立失信惩戒 体系尚不完善，分散在工商、税务等机构的个人或 企业信息不能及时地反馈到银行 ， 这样银行可能会 机制和守信增益机制。如果借款人有不 良记录 ，在
孙 志 强
（ 哈尔滨商业大学 金融学 院，黑龙江
文摘编号 ：１０ —９３ （ｏ６ １ ０７ Ａ ０５ １Ｘ ２ｏ ）０ —０８ 一Ｃ
摘 要 ： 商业 银 行 的 道 德 风 险 主要 包括 借 款人 的道 德 风 险 和 贷款 人 的道 德 风 险 。 商 业 银 行 道 德 风 险 的 成 因主 要
（ 二）贷款人的道德风险 １ 银行从业人员的道 德风险。在商业银行 经 ．
浅析政策性银行道德风险防范
业， 政策性银行往往被中央政府作为调控经济 的有 力工 具 ； 在 市场 化改革 时 ， 中央 政府 又要求 政策性 银 行承担市场力量无法正常运作的领域 的信贷工作 ， 承 担 国家 第二 财 政 的功 能 。 国家 开发 银行 的“ 两 基 支” 贷 款融 资 业务 就是 这 方 面 的代 表 。在 经济 上 行时期 ， 投资需求旺盛 ， 国家开发银行 的这些贷款将 呈现出一片向好的局面 ， 可一旦经济形势急转直下 ， 投资需求减少 ， “ 两基一支” 领域就 出现产能过剩等 现象 ， 国家开 发 银行 的“ 两 基一 支 ” 贷 款将 面 临 道德 风 险 。商 业性 银 行 历经 了股份 制 改革 ， 已经 形成 了 比较完备 的企业运行机制 ， 其主要任务是追求经济 效 益最 大化 ， 所 以与政策 性银行 相 比， 商 业性银 行受 政府 影 响较小 ， 从而 由政府 带来 的道德 风 险也较 小 。
一
２ ． 借 款 人
这 里所指 的借 款人 主要是 指在 政策 性银行 进行
贷款业务的贷款企业 。 因为政策性银行的贷款利率要普遍低于商业性 银行 ， 所 以符合 条 件 的企业 会 想 尽办 法 在政 策 性 银 行 进 行 贷款 融 资 ， 这就 导致 企 业 通过 提 供 虚假 的 财 务报表 、 不 实 的贷 款材 料 以及 虚 构 的贷 款用 途 以求 尽快获得贷款。企业获得贷款之后 ， 一般来说 ， 政策 性银行的贷款实行封闭式管理 ， 对贷款 回笼率有严 格要求 ， 但是管理手段较为单一 ， 与商业性银行相 比 缺乏机动性 。而企业为了 自身经济效益考虑 ， 更倾 向 于手 里 多一 些流 动 性资 金 ， 这 种 矛盾 造 成 了银 行 贷款归行率较低 ， 增加了政策性银行 的道德风险 。 商业性银行经过这么多年的市场化运作 ， 对于贷款 管理 有 一套 成 熟 的机 制 ， 与 政策 性 银行 相 比更 能 够 保证贷款的安全性。
银行网点员工道德风险防范探析 3篇精选(最新)
近年来，防范银行从业人员的道德风险一直是管理的重点工作。
由于银行疏于防范内部员工道德风险而导致的案件发生，涉案单位和员工都付出了沉重代价。
因此，防范化解员工道德风险是银行业不容忽视的工作。
银行员工道德风险的特征(一)效仿性。
部分员工受外部环境的拜金主义、享乐主义影响，容易对自身正确的世界观、价值观、人生观产生动摇，导致触碰道德底线，引起意志不坚定的员工跟风效仿。
(二)隐蔽性。
道德风险源于个别员工败德行为,主要受员工内心价值观影响，造成的风险是一个逐步暴露的过程，不易被及时发现。
(三)破坏性。
道德风险发生的时间、业务操作环节、风险内容、造成损失程度等都无法预测，道德风险的发生往往伴随着操作违规、声誉受损等风险，极易对整个单位造成经济损失和负面影响。
银行员工道德风险原因分析(一)合规文化建设弱化。
基层网点往往忽略合规与经济效益之间的均衡关系，过度强调经营指标，对合规制度选择忽视，部分员工合规意识淡薄，存在一定程度的“人情文化” “圈子文化”。
(二)价值观念出现偏差。
社会炫富文化、成功学、厚黑学的盛行，使得员工理想信念松动，价值观扭曲，存在快速致富、侥幸逃脱心理，造成非理性抉择，诱发道德风险。
(三)内部控制管理松懈。
基层网点往往偏重于结果考核，倾向于指标的完成情况，忽视内控管理和业务发展的过程管理，管理制度存在缺陷或制度执行不到位，容易让有不法意图的员工钻空子。
防范道德风险的措施(一)提升基层员工思想道德意识。
一是将单位的整体管理与思想道德建设有机统一，把员工的思想教育与业务发展和企业文化建设凝聚在一起，帮助员工树立起正确的人生观、世界观和价值观，筑起坚实的思想防线。
二是将员工行为操守、合规业务操作纳入日常管理体系，增强员工的廉洁自律意识和自我约束能力，增强员工遵纪守法的自觉性和防腐拒变的能力。
三是在吸收人才以及职务晋升时，把道德标准作为人员聘用和提拔的重要指标，注重员工的道德品质，做到选人用人以德为先。
关于中国商业银行贷款业务中的道德风险问题研究
２０ ０ ６年 ７月 第３ ４卷 第 ４ 期
辽宁大学学报（ 哲学社会科学版）
Ｊ ｕｎ ｌ ｆＬ ａｎｎ ｎｖｒｉ （ ｈｌｓｐ ｙａ ｄＳ ｃ ｌ ｃｅｃｓ ｒａ ｉｏｉｇＵ ｉｅｓ ｙ Ｐ ｉ ｏ ｈ ｎ ｏｉ ｉ ｅ） ｏ ｏ ｔ ｏ ａＳ ｎ
险。
二 、 国 国有商 业银 行贷 款 中道德风 险 问题 现 我
状
近年 来 ， 以政 府 为主 导对我 国 国有商业 银行 进 行 了多次 改 革 ， 历 次 改 革 都 涉 及 道 德 风 险 的 防 而 范， 是 ， 但 国有 商 业银 行 产 生 道 德 风 险 的根 本 原 因 并 没有 得 到彻 底解 决 ， 级 商业银 行经 营管 理过 程 各
业银 行 贷 款 业 务 中 的道 德 风 险 行 为 ， 已经 严 重 影响 我 国 商 业银 行 的稳 定 可持 续发 展 。本 文 通 过 对 影 响 道 德 风 险
行 为 因素 的 分 析 ， 对 我 国 商 业银 行 贷款 业务 中道 德 风 险 问 题 现 状 、 次及 表 现 形 式 ， 出 了明 晰 产 权 、 化 内 针 层 提 强
部 控 制 、 强 外部 监 管 、 大惩 罚 力 度 、 加 加 塑造 企 业诚 信 文 化 等 对 策 ， 内 外部 、 度 和 人 、 德 风 险 的 各 层 次 等 方 从 制 道 面来防范道德风险 。 关 键词 ： 商业 银 行 ； 款 业 务 ； 德 风 险 ； 范 贷 道 防 中图分类号 ：８０ Ｆ ３ 文献标识码 ： Ａ 文 章 编 号 ：０ ２ ２ １ ２ ０ ）４ １２ ０ １ ０ —３ ９
刘 新宇 ： 关于 中 国商 业银 行 贷款 业务 中的道 德风 险 问题研 究
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银行经营活动中道德风险
近年来世界爆炸性金融风险事件时有
发生，而且金额巨大，大的可以搞垮一家100多年历史的银行，小的也给银行带来了巨大的实际损失，可见风险防范不是一朝一夕的事情，而是银行一项永无休止的任务。
从宏观方面来看，银行的各种风险可以分为客观风险或被动风险和主观风险或主动风险。
银行风险主要来源于主观风险或主动风险。
银行的主观风险或主动风险与银行职员的职
业道德密切相关，因此就构成了银行经营的道德风险。
一、银行道德风险的有关理论问题
银行经营道德风险是指银行职员因职
业道德缺陷而使银行经营隐藏或出现风险，对银行造成损失或潜在损失。
它包括银行经营者或操作者工作不负责任、贪污欺诈、偷闲、渎职等行为。
因为银行本身是高风险的行业，有风险是绝对的，无风险是相对的，道德风险与其它风险一样也是银行与生俱
来的。
经济学界通常用“委托——代理”理
论来分析企业经营者的道德风险问题。
在市场经济条件下，银行经营者和所有者分离，所有者委托经营者经营和管理，二者形成委托代理关系。
由于经营者和所有者目标函数并不完全相同，因此存在一定的利益冲突，产生了激励不相容的问题。
而由于银行经营结果由经营者的行为和一些不确定因素共
同决定，所有者不能直接观察经营者的行为和不确定因素，而只能由观察的经营结果来推测经营者的行为，这就使所有者无法准确地掌握经营结果是经营者的努力程度还是
由一些经营者不能控制的因素造成的，经营者就可能“隐藏行动”而不是全部承担其
行为的后果。
从而有动机也有可能从事高风险活动或者损害所有者利益的活动，而所有者则要承担过度风险，从而导致银行职员的道德风险问题。
职员的任期长短与道德风险的程度成
反向关系，任期长，职员从事道德风险活动低。
职员未来收益的贴现率越高，则短期行
为程度就越低，就越没有动机从事道德风险活动。
V越小，对职员道德风险行为的惩罚程度越高，则职员从事道德风险的程度就越小。
因此，对银行职员的监督程度、激励程度、惩罚程度构成了银行职员道德风险程度。
加里·贝克尔和乔治·斯蒂洛勒的理
论在完全市场经济条件下比较全面地勾勒
出道德风险的构成，但在社会主义市场经济条件下明显有其缺陷性。
这个模型忽略了价值观念这一重要因素，因为人是有思想的，他的价值取向和对岗位的执著程度直接影
响道德风险。
银行职员只要具备正确的价值观念和价值取向，他从事道德风险活动的程度就低。
反之，如果他不具有正确的价值观念，他从事道德风险活动的程度就高。
因此，笔者认为对银行职员教育程度、监督程度、激励程度与处罚程度构成了道德风险的四
大决定性因素。
二、银行道德风险的表现形式
我们所说的银行道德风险说的是银行
经营中的职业道德风险。
它包括三个方面的内容。
一是道德责任，即员工对本职业的责
任心。
二是道德破坏，即员工对本职业的破坏与侵害，如贪污、欺诈等。
三是道德漏损，即由于道德不完善产生漏斗，形成漏斗效应，对本职业漠不关心。
银行作为经营货币和向社会提钩信用
服务的特殊行业，任何职员的道德风险都会给银行带来巨大损失。
英国巴林银行是有着100多年历史的英国皇家银行，一夜之间
“呼啦啦似大厦倾”，其主要原因就是交易员尼克．里森存在严重的道德风险。
起初里森为追求银行允诺的巨额奖金，不顾日本经济严重衰退的客观现实，超级豪赌，沽出了巨额日经期指。
后在日本经济出现雪上加霜的情况下，里森为扳回面子，也为巨额奖金，不向上级请示，继续狂沽日经期指。
日本大地震震塌了里森的美梦，也震塌了巴林银行的百年基业。
我国中农信也是实力比较雄厚的信托公司，因为管理人员严重失职，造成大量风险资金沉淀，使中农信成为新中国第一家破产的全国性金融企业。
从银行经营的角度看，其道德风险主要表现在三个方面。
1、职员严重失职、渎职，造成银行面
临巨大风险。
改革开放三十年来，我国的金融事业发展很快，金融机构从几家发展为几百家，从业人员从几万发展到数百万，金融资产从不足一万亿发展到过几十万亿，金融机构的所有制机构也从单一制发展到了多
种所有制形式，我国金融事业呈现蓬勃向上、欣欣向荣的局面。
但金融业发展也经过许多曲折，各大银行出现了大量不良资产，还曾还出现了金融危机的前兆。
据官方统计，全国金融资产的不良贷款不超过10%，其他不同渠道资料显示中国银行也不良资产达30%以上。
在99年全国债转股和剥离不良资产
的过程中，仅某上市银行一家即剥离出3000亿，显然全国不良资产比例高于官方公布的数字。
这些不良资产有的是历史形成的包袱，有的是改革过程中行业效益格局改变造成的。
而更大量的是有关职员工作不细，甚至失职造成的。
有关数据显示我国大量的不良资产都是80年代末90年代初形成的，这个时候我国金融改革进入实质阶段，国有专业银行向商业化银行转轨，大量股份制银行批。