商业银行经营学复习提纲

第一章导论一、名词解释商业银行：以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

分行制：分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。

持股公司制：由一个集团成立一个股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。

这些银行的业务与决策统属于股权公司控制。

金融控股公司是：指在同一控制权下，完全或主要在银行业、证券业、保险业中至少两个不同的金融行业大规模提供服务的金融集团公司。

因此，金融控股公司也可以被称为全能性金融集团。

流动性：资产的变现能力。

资产的流动性：银行资产在不损失或少损失情况下迅速变现的能力→用以应付客户的提存要求。

负债的流动性：银行足以应付各种需要的、充分的资金可用能力→满足多种资金需要。

二、选择、判断和简答1、什么是商业银行？它有什么功能？商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业商业银行的功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济、风险管理2、商业银行在国民经济中的地位商业银行已成为整个国民经济活动的中枢商业银行的业务活动对货币供给有重要的影响商业银行已成为社会经济活动的信息中心商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础商业银行已成为社会资本运动的中心3、股份制商业银行内部组织结构图4、建立商业银行体系的基本原则有哪些，为什么要确定这些原则（简答）（1）有利于银行业竞争。

因为开展竞争有利于促进银行改善服务，提高经营效率，降低经营成本，加快资金周转，从而有利于整个社会经济的发展。

（2）有力于保护银行体系的安全。

因为合理有序的竞争能提高经营效率，而过度的竞争则可能导致有些银行不计成本，高息揽存，盲目不计后果地从事高风险投资，其结果都将导致银行经营成本上升，坏账增多，严重会使银行破产、倒闭。

由于一家银行倒闭会引起各方面的连锁反应，甚至有可能触发金融危机，最终影响整个国家经济发展。

（3）使银行保持适当的规模。

规模经济的理论认为：在市场经济中，任何一个企业都具有一个最合理的规模，在这种规模下，成本最低，利润最优。

银行作为一种特殊的企业，当然也要受规模经济制约。

5商业银行以安全性、流动性和效益性为经营原则安全性与流动性成正比；安全性、流动性与盈利性成反比。

6商业银行的产生：第一条途径是从旧式的高利贷银行转变过来的。

第二条途径是以股份公司形式组建而成。

商业银行的性质：（1）具有一般的企业特征，经营目标是利润最大化（2）是特殊的企业：商业银行的活动范围不是一般的商品生产和流通领域，而是货币信用领域（3）不同于其他金融机构：和其他金融机构相比，商业银行能够提供更多、更全面的金融服务，能够吸收活期存款。

发展道路：专业化（英式）与综合式（德式）7我国商业银行基本情况8我国商业银行的发展历程第一阶段：国家专业银行阶段（1984－1994年）第二阶段：国有独资商业银行阶段（1994－2003年）第三阶段：国家控股的股份制商业银行阶段（2003年至今）9总分行制的优缺点：优点：（1）有利于吸收存款，扩大资本总额和经营规模，能取得规模经济效益。

（2）便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度。

（3）有利于银行调剂资金。

转移信用、分散风险。

（4）总行家数少有利于国家控制和管理，其业务经受地方政府干预小。

（5）资金来源广泛，有利于提高竞争力。

缺点：（1）容易加速垄断的形成（2）并且由于规模大，内部层次多，银行管理难度大。

第二章 商业银行资本一、名词解释外源资本（外部资本）：银行通过各种融资方式从外部筹集的资本金。

如：发行股票，发行资本票据与债券等。

资本盈余：— 股票溢价发行，导致投资者缴付的出资额超出按股票面值应缴纳的股本额。

— 银行资本的其他增殖部分。

— 接受捐赠的财产。

留存盈余（未分配利润）：尚未动用的银行税后利润部分，属于银行产权的一部分。

留存盈余的大小，与银行盈利性大小、股息政策、投资报酬率的比较、税率有关。

系统重要性银行：是指一些巨大的金融机构，它们的问题对某一个国家、或者全球金融体系造成影响。

长期次级债务：主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具和不可赎回的优先股。

其比例最多相当于核心资本的50%。

贷款拨备率： = 贷款损失准备/各项贷款余额拨备覆盖率：=贷款损失准备金/不良贷款余额%100损失类贷款可疑类贷款次级类贷款特种准备专项准备一般准备⨯++++=反映商业银行对贷款损失的弥补能力和贷款风险防范能力。

世界上前100家大银行近10年的拨备覆盖率的平均水平为100%，达到60-80%比较健康。

亲经济周期（顺周期性）：金融部门与实体经济之间动态的相互作用（正向反馈机制）。

这种相互依存的关系会扩大经济周期的波动程度，并造成或加剧金融部门的不稳定性。

二、 选择、判断和简答1、 银行资本金：权益性资本：股本（普通股和优先股），盈余（资本盈余和留存盈余）债务性资本：资本票据和债券其他来源：储备金银行资本的作用：(1) 是商业银行存在和发展业务的先决条件，是银行维持正常经营活动的必要保证。

(2) 在商业银行亏损或者破产时，保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行甚至是整个银行体系的信心。

（核心作用）(3) 满足金融监管部门的制度规定和要求。

2、 银行最佳资本金需要量的确定（一）资本需要量的定性分析1、国家及银行所处地区的经济形势2、银行信誉的高低3、银行负债的结构4、银行资产的质量5、银行业务活动的规模6、有关的法律法规（二）资本需要量的定量分析1、单一比率法⑴资本/存款总额→10%⑵资本/资产总额→7%⑶资本/风险资产→15%（齿轮比例）⑷分类比率法（纽约公式）按照银行资产风险程度的不同，将全部资产分成几类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量相加，得到一定时间内应保持的资本额2、综合比率法选定多个影响资本需要量的因素，针对这些因素分别确定相应的资本金需要量。

CAMEL评级法：资本充足率(Capital)，资产质量(Asset)，经营水平(Management)，收益(Earning)，流动性(Liquidity)。

3、优先股筹资优缺点优点：优先股可以减缓银行普通股股价与收益比例的下降优先股无到期日，不存在偿债压力优先股的资本成本低于普通股可以提高财务杠杆缺点：优先股股息在税后列支，无法从税收益中扣除在发放股利上缺乏灵活性4、留存盈余筹资的优缺点优点：是增加银行资本金最廉价的方法。

对普通股股东有利益上的好处缺点：涉及普通股股东利益，不好处理。

留存盈余过多，会形成银行股票价格的下降第三章负债业务一、名词解释NOW帐户：在金融机构开立的可签发支票的有息存款帐户。

★使用支付命令书；★可按其平均余额支付利息；★一般为个人、非盈利机构可以开立。

可用资金成本（转移价格）：银行可用资金所应承担的全部成本。

是确定银行盈利性资产价格的基础。

是银行经营中分析的重点。

可用资金成本率=（利息成本+营业成本）吸收的全部存款资金–法定存款准备金–必要的超额准备金边际平均成本：银行每增加最后一个单位存款所支付的成本。

边际平均成本率（MC）=新增利息+ 新增营业成本新增存款资金同业拆借：超额准备金的借贷（教材：金融机构间的短期资金融通）。

基本原则是公平自愿、诚信自律、风险自担。

回购业务：商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方法。

欧洲金融债券：债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。

可转让定期存单（CDs）：是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。

二、单选、判断和简答1、存款创新的原则：规范性，效益性，连续性，社会性存款商品的营销过程：研究确定客户的金融需要根据研究成果规划新的服务或改善原有服务定价和促销2、金融债券的种类一般性金融债券：担保债券和信用债券，固定利率债券和浮动利率债券，普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券，一次性还本付息金融债券和付息金融债券资本性金融债券：次级债，混合债，可转债，可分离债国际金融债券：外国金融债券，欧洲金融债券，平行金融债券3、影响银行存款规模的因素宏观因素——国民经济发展的总体水平；——多种主客观因素：居民、金融市场状况、金融工具情况、文化传统等。

微观因素——存款成本的制约；——贷款（或资金运用）情况4、中西方存款类型的基本分类西方1、传统存款类型⑴活期存款：支票存款⑵定期存款：定期存款公开帐户消费者定期存单大额可转让定期存单（CD）退休金帐户⑶储蓄存款：主要针对个人客户2、创新存款类型⑴NOW帐户⑵超级NOW帐户⑶货币市场存款帐户（MMDA）⑷自动转帐服务帐户中国1、企业存款结算户存款（活期存款）：主要通过转帐方式办理。

定期存款：一般不能提前支取。

到期支取时，一般只能转帐，不能提现。

2、居民储蓄存款⑴活期存款：活期存折存款，信用卡存款等。

⑵定活两便存款：不确定存期、随时存取、利率按实存期确定的、介于活期存款与定期存款之间的储蓄存款。

⑶定期存款：整存整取：约定期限一次性存取。

零存整取：事先约定期限和金额，分期存入。

整存零取：一次存入本金，定期支取本金，到期结清利息。

存本取息：一次存入本金，定期支取利息。

3、外币存款⑴甲种外币存款：法人（或单位）的外币存款。

类型：定期、协定、通知、活期存款。

⑵乙种外币存款：凡居住在中国境内外、港澳台地区的外国人、外籍华人、华侨、港澳台同胞，均可开立。

类型：定期、活期存款。

⑶丙种外币存款：持有外币的中国境内居民，可以开立。

类型：定期、活期、通知、定活两便存款。

5、存款业务的经营管理目标1、数量目标：扩大存款数量规模存款的规模控制2、质量目标：★提高存款稳定性★调节存款运用率★降低存款成本率6、银行存款成本、结构（1）存款结构与成本选择期限长——利率高——成本高；期限短——利率低——成本低。

（2）存款总量与成本：☆同向组合：存款总量↑↓→成本↑↓；☆逆向组合：存款总量↑↓→成本↓↑；☆总量单向变化：存款总量↑↓→成本不变；☆成本单向变化：存款总量不变→成本↑↓两点结论：存款成本不仅与存款总量有关，而且与存款结构、单位内固定成本与变动成本的比例、利息成本及营业成本占总成本的比例等有密切的关系。

存款成本的控制目标是：在不增加成本或者少增加成本的前提下，尽可能多地吸收存款。

7、我国同业拆借的基本类型①头寸拆借：为清算资金收支差额而发生，与票据交换有密切的关系。