现金管理办法
现金管理办法
现金管理办法一、总则1.1 为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司财务管理规定，特制定本办法。
1.2 本办法适用于公司各部门及子公司，公司全体员工应严格遵守本办法的规定。
二、现金使用范围2.1 公司现金使用范围包括：（1）支付员工工资、奖金、津贴及报销等费用；（2）支付小额采购、零星开支等；（3）备用金；（4）其他经公司批准的现金支出。
2.2 严禁使用现金进行大额交易，金额超过5万元的支付，原则上应采用银行转账方式支付。
三、现金收支管理3.1 收入管理（1）各部门应将现金收入及时交财务部门，严禁截留、挪用现金收入；（2）财务部门应按照国家规定及公司制度，及时将现金收入存入银行，确保资金安全；（3）严禁私设小金库，一经发现，严肃处理。
3.2 支出管理（1）各部门申请现金支出，需填写现金支出申请单，并经部门负责人、财务负责人及总经理审批；（2）财务部门根据审批后的现金支出申请单支付现金，支付时需严格审核支付凭证，确保支出合规；（3）严禁虚列支出、套取现金，一经发现，严肃处理。
四、现金保管与盘点4.1 现金保管（1）各部门应指定专人负责现金保管，确保现金安全；（2）现金保管人员应定期核对现金，发现问题及时报告财务部门；（3）严禁将现金借给他人或挪作他用。
4.2 现金盘点（1）财务部门应定期进行现金盘点，确保现金账实相符；（2）现金盘点中发现的问题，应及时查明原因，严肃处理；（3）各部门应积极配合财务部门进行现金盘点。
五、现金安全管理5.1 建立健全现金安全管理制度，加强现金安全防范措施；5.2 严禁携带现金外出，确需携带的，应经财务负责人批准，并采取安全措施；5.3 财务部门应定期对现金安全进行检查，发现问题及时整改。
六、责任追究6.1 违反本办法规定的，将根据公司规章制度及国家法律法规，追究相关人员6.2 涉嫌违法犯罪的，将移送司法机关处理。
七、附则7.1 本办法解释权归公司财务部门；7.2 本办法自发布之日起执行，如有未尽事宜，可根据实际情况予以调整。
2023修正版现金管理办法
现金管理办法现金管理办法1. 引言现金是企业中最重要的一种资产，对于企业的正常运营和发展具有至关重要的作用。
为了更好地管理和利用现金资产，制定和执行一套有效的现金管理办法非常重要。
本文档旨在提供一套现金管理办法，以确保现金流的规范管理和有效运用。
2. 现金管理的目标现金管理的目标是确保企业的现金充分利用且具有高度安全性。
具体目标包括：- 维护企业的日常运营所需的现金流量- 最大限度地提高现金的回报率- 避免现金短缺或过剩的情况发生- 降低现金管理带来的风险3. 现金管理的原则为了实现现金管理的目标，以下是现金管理的原则：3.1 现金预测与计划- 定期进行现金流预测，以确定未来的现金需求和预期的现金收入- 基于预测结果制定现金管理计划，包括资金调配和投资计划3.2 资金集中与支付- 将流动资金集中到主要账户，以实现现金的集中管理- 采取合理的支付方式，确保支付的及时性和安全性3.3 现金监控与控制- 实时监控现金流动，及时掌握现金的动向和变化- 建立现金控制机制，确保现金的安全性和合规性3.4 现金投资与回报- 根据现金流的情况，合理配置闲置现金的投资组合- 追求安全性和回报率的平衡，确保现金的最大化利用4. 现金管理的步骤为了实施有效的现金管理，以下是一套基本步骤：4.1 现金预测通过收集与分析历史数据、市场趋势和企业运营活动等信息，预测未来一段时间内的现金流情况。
4.2 现金计划根据现金预测的结果，制定现金管理计划，包括预计的现金收入和支出，以及资金的调配和投资计划。
4.3 现金集中与支付将流动资金集中到主要账户，并制定合理的支付策略，确保现金的高效集中管理和及时安全支付。
4.4 现金监控与控制建立有效的现金监控系统，及时监控现金的流动情况，并制定控制措施，确保现金的安全性和合规性。
4.5 现金投资与回报根据现金流情况和风险承受能力，合理配置闲置现金的投资组合，追求安全性和回报率的平衡。
5. 现金管理的职责和权限为了确保现金管理的有效执行，需要明确各个职责和权限：- 财务部门负责现金预测和计划的制定，以及现金的集中与支付工作- 部门经理负责提供准确的预测数据，并按照计划执行相关的现金操作- 风险管理部门负责制定现金监控和控制措施，确保现金的安全性和合规性- 投资部门负责根据现金流情况和风险承受能力，进行现金的投资管理6. 现金管理的评估和改进为了不断提高现金管理的效益和水平，需要进行定期的评估和改进：- 对现金管理过程进行评估，发现问题和不足，并采取相应的改进措施- 建立现金管理的绩效评估指标，评估现金管理的成果和效果- 定期进行现金管理的培训和知识更新，提高现金管理人员的能力和素质7. 结论现金是企业中至关重要的资产，对于企业的发展和稳定性具有重要作用。
现金及银行存款管理办法
现金及银行存款管理办法一、总则1.1 本办法旨在规范我司现金及银行存款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率。
1.2 本办法适用于我司全体员工及各部门，涉及现金及银行存款的收付、存储、保管、使用等环节。
二、现金管理2.1 现金收入（1）各部门在收到现金时，应及时开具收据，并在收据上注明款项来源、金额、日期等信息。
（2）收到现金后，应在当天将现金存入银行，不得坐支。
2.2 现金支出（1）各部门需提前申报现金支出计划，经财务部门审核批准后，按照批准金额领取现金。
（2）现金支出需凭有效发票、收据等原始凭证报销，严禁虚报、冒领。
2.3 现金保管（1）各部门应指定专人负责现金保管，确保现金安全。
（2）现金保管人员应定期进行现金盘点，确保账实相符。
三、银行存款管理3.1 银行账户管理（1）公司应在具备合法资质的银行开设银行账户，并报财务部门备案。
（2）公司银行账户不得出借、出租或转让给他人使用。
3.2 银行存款收付（1）公司各项收入应及时存入银行，不得截留、挪用。
（2）公司各项支出应通过银行转账方式支付，原则上不得使用现金。
3.3 银行存款核对（1）财务部门应定期与银行对账，确保银行存款账面余额与实际余额相符。
（2）如发现账务不符，应及时查明原因，并采取措施予以纠正。
四、监督检查4.1 财务部门应加强对现金及银行存款的监督检查，确保资金安全。
4.2 公司设立举报渠道，对违规行为进行严肃查处。
五、责任追究5.1 违反本办法规定的，公司将视情节轻重，对相关责任人给予相应的处罚。
5.2 涉嫌违法犯罪的，公司将移交司法机关处理。
六、附则6.1 本办法解释权归公司财务部门。
6.2 本办法自发布之日起实施，原有规定与本办法不符的，以本办法为准。
七、现金使用规范7.1 现金使用范围（1）公司日常经营活动中，原则上不得使用大额现金，单笔现金支付不得超过规定的限额。
（2）特殊情况需使用大额现金的，应提前向财务部门申请，经批准后方可执7.2 现金报销（1）员工因公产生的合理现金支出，需在规定时间内提交报销申请，并提供相关原始凭证。
企业现金及流动资金管理办法
企业现金及流动资金管理办法第一章总则第一条目的为加强企业现金及流动资金管理，确保资金安全、高效运行，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于本企业及其全资、控股子企业的现金及流动资金管理。
第三条定义本办法所称现金及流动资金，包括库存现金、银行存款、其他货币资金以及一年内到期的应收账款、应付账款等。
第二章管理职责第四条财务部门职责财务部门负责现金及流动资金管理的日常工作，包括编制现金预算、监控现金流量、办理现金收付、保管现金及有价证券等。
第五条其他部门职责其他相关部门应根据各自职责，配合财务部门做好现金及流动资金管理工作，确保资金的安全和合理使用。
第三章现金预算与控制第六条现金预算编制财务部门应每月根据企业实际经营需要，编制现金预算，包括现金收入、支出和结余情况。
第七条现金流量监控财务部门应实时监控现金流量，确保现金收支平衡，防范资金风险。
对于重大现金支出项目，应提前做好资金安排。
第四章现金收付与保管第八条收款管理对于企业各项收入款项，应按照合同约定及时办理收款手续，并开具相应的收款凭证。
严禁设立小金库或账外账。
第九条付款管理对于各项支出款项，应严格按照审批权限和程序办理付款手续。
严禁无预算、无合同、无发票的付款行为。
第十条现金保管库存现金应存放在保险柜内，并由专人负责保管。
超过库存限额的现金应及时存入银行账户。
第五章银行账户管理第十一条银行账户开立与撤销所有银行账户的开立、变更和撤销应由财务部门统一办理，并报上级主管部门备案。
严禁私自开立银行账户或公款私存。
第十二条银行对账与调节每月末，财务部门应进行银行对账工作，及时调节未达账项，确保银行存款余额的准确性。
第六章内部审计与监督第十三条内部审计企业应定期对现金及流动资金进行内部审计，检查是否存在违规操作、挪用资金等行为。
审计结果应及时上报企业管理层并采取整改措施。
现金管理办法
现金管理办法第一章总则第一条为了加强企业现金管理，规范企业现金收支行为，确保企业现金安全，根据《企业财务会计报告条例》和《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称现金，是指企业经营活动中发生的货币资金，包括人民币和外币现金。
第三条企业应建立健全现金管理制度，明确现金管理的责任人和职责，规范现金收支程序和内部控制。
第四条企业应加强对现金收支的监控，确保现金收支的合规性和安全性。
第二章现金收支管理第五条企业应根据业务需要，合理预测现金流量，确保现金的充足性和流动性。
第六条企业应按照中国人民银行的规定，开立和使用银行结算账户，实现现金的集中管理和统一调度。
第七条企业现金收支应通过银行转账方式进行，尽量避免现金交易。
确需支付现金的，应严格遵守国家现金管理相关规定。
第八条企业应加强对现金收支凭证的管理，确保凭证的真实性、合法性和完整性。
第九条企业应建立现金盘点制度，定期进行现金盘点，确保现金账实相符。
第十条企业应加强对现金存放的安全管理，确保现金存放的安全和防止盗窃。
第三章内部控制与监督第十一条企业应设立财务部门，负责企业现金管理的组织和实施。
财务部门应建立健全内部控制制度，确保现金管理的合规性和安全性。
第十二条企业应加强对现金管理人员的培训和考核，确保现金管理人员具备相应的专业知识和业务能力。
第十三条企业应建立现金管理监督机制，对现金收支情况进行内部审计和监督，发现问题及时纠正。
第四章违规处理与责任追究第十四条企业应建立违规处理机制，对违反现金管理规定的部门和个人进行处理。
第十五条对违反现金管理规定，造成企业损失的，应依法追究相关责任人的法律责任。
第五章附则第十六条本办法自发布之日起实施。
第十七条本办法由企业财务部门负责解释。
2024职业学院现金管理办法
2024职业学院现金管理办法
1. 现金的保管：学院设立专门的财务部门负责现金的接收、保管和监督。
现金应存放在专用保险柜内，只有授权的财务人员可以接触。
2. 现金的接收：学院所有现金的接收必须以正式的收付款凭证为依据，接收人员必须核对金额并签名确认。
3. 现金的支付：学院按照正式的付款凭证进行现金支付，支付人员必须核对凭证和金额，并记录详细的支付信息。
4. 现金的保密性：学院所有相关人员必须保守现金的相关信息，不得泄露或私自使用。
5. 现金的监管：学院财务部门定期进行现金盘点和核实，确保现金的安全和准确性。
同时，学院可以委托独立的审计机构对现金进行审计。
6. 现金的流转：学院规定明确的现金流转程序，包括申请、审批、领用、报销等环节，确保现金流转的合理性和规范性。
7. 现金的使用范围：学院规定现金只能用于办公经费、教学活动、学生福利等与学院职责相关的支出，不得用于个人开支或其他任何违规用途。
8. 违规处理：对于违反现金管理办法的相关人员，学院将依据相关法律法规进行严肃处理，包括扣款、停职、辞退等。
以上为2024职业学院现金管理办法的主要内容，具体实施细则可根据学院的实际情况进行相应调整和完善。
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现金管理办法行政单位现金管理办法
现金管理办法行政单位现金管理办法一、总则1.1 为加强行政单位现金管理，规范现金使用行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》等法律法规，结合本单位实际，制定本办法。
1.2 本办法适用于我国境内各级各类行政单位。
二、现金使用范围2.1 行政单位在日常业务活动中，以下支出可以使用现金：（1）职工工资、津贴、奖金、福利等个人收入；（2）办公费、邮电费、水电费、维修费等小额零星支出；（3）国家规定可以使用现金的其他支出。
2.2 以下支出不得使用现金：（1）单笔金额超过1000元的支出；（2）购买商品、服务等大额支出；（3）国家规定不得使用现金的其他支出。
三、现金收支管理3.1 行政单位应建立健全现金收支管理制度，明确现金收支范围、审批权限、报销程序等。
3.2 行政单位应实行现金日记账制度，及时、准确记录现金收支情况。
3.3 行政单位应加强现金安全管理，确保现金安全。
3.4 行政单位应定期对现金收支情况进行自查，发现问题及时整改。
四、现金审批权限4.1 行政单位应明确现金审批权限，按照规定程序进行审批。
4.2 以下现金支出需经单位负责人审批：（1）单笔金额在1000元以上、5000元以下的支出；（2）特殊情况下，单位负责人认为需要审批的其他支出。
4.3 以下现金支出需经单位领导班子集体研究决定：（1）单笔金额在5000元以上的支出；（2）重大支出项目。
五、现金报销程序5.1 行政单位应建立健全现金报销制度，明确报销程序、报销时限等。
5.2 报销人需提供以下材料：（1）有效发票或收据；（2）支出审批单；（3）其他相关证明材料。
5.3 报销人应按照规定程序提交报销申请，由财务部门审核后报销。
5.4 财务部门应加强对现金报销的审核，确保报销合规、合理。
六、监督检查6.1 行政单位应接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供现金管理相关资料。
6.2 行政单位应建立健全内部监督检查制度，对现金管理情况进行定期或不定期检查。
现金管理办法2011
现金管理办法2011一、总则1.目的：为确保公司现金的安全、合理、高效管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，制定本办法。
2.适用范围：本办法适用于公司各部门现金的管理。
3.定义：本办法所称现金，包括人民币、外币现金及等同于现金的支票、汇票等。
二、现金收入管理1.收入渠道：公司现金收入主要包括销售货款、服务收入、投资收益等。
2.收入确认：各部门在收到现金时，应及时开具收据，确认收入。
3.收入上交：各部门应将每日现金收入及时上交至财务部门，由财务部门统一管理。
4.收入核对：财务部门需定期与各部门核对现金收入，确保数据准确无误。
三、现金支出管理1.支出审批：公司各部门现金支出需按照预算及审批程序进行。
2.支出凭证：现金支出必须取得合法、有效的原始凭证，包括发票、合同、收据等。
3.支出报销：员工因公支出，需按照公司报销制度提交相关凭证，经审批后予以报销。
4.备用金管理：各部门可设立备用金，用于日常零星支出，但需定期进行核对和清理。
四、现金存储与保管1.现金存储：各部门应将现金存放在安全的地方，确保现金安全。
2.现金保管：财务部门负责公司现金的保管，应建立现金日记账，记录现金收支情况。
3.现金保险：公司应投保现金保险，降低现金风险。
五、现金清点与对账1.每日清点：财务部门应每日进行现金清点，确保现金账目相符。
2.定期对账：财务部门应定期与银行、各部门进行现金对账，确保现金账务准确。
六、违规处理与责任追究1.违规处理：对于违反现金管理规定的，公司将按照相关规定进行处理。
2.责任追究：因违规行为导致公司损失的，将依法追究相关责任。
七、附则1.本办法的解释权归公司财务部门。
2.本办法自发布之日起实施。
3.如有未尽事宜，公司可根据实际情况予以补充。
八、现金使用规范1.合理使用：各部门应严格按照公司规定的用途和标准使用现金，严禁挪用、侵占公司现金。
2.大额支付管理：单笔现金支付超过一定金额的，需提前向财务部门申请，并经公司领导审批。
公司现金管理办法
公司现金管理办法第一章总则第一条为了加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国现金管理条例》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属子公司、分支机构的现金收支管理。
第三条本办法所称现金包括人民币现金、外币现金及有价证券。
第四条财务部门是公司现金管理的职能部门，负责公司现金的统一管理和监督。
第二章现金收入管理第五条公司现金收入主要包括销售收款、投资收益、借款、回收应收账款等。
第六条公司现金收入必须及时、足额入账，严禁截留、挪用。
第七条销售收款等现金收入必须开具正规发票或收据，并加盖财务专用章。
第八条公司应当建立健全现金收入日报制度，每日汇总现金收入情况，并及时报财务部门。
第三章现金支出管理第九条公司现金支出主要包括采购付款、费用报销、偿还债务、投资等。
第十条公司现金支出必须严格按照预算执行，严禁超支、挪用。
第十一条采购付款等现金支出必须取得正规发票或收据，并加盖财务专用章。
第十二条公司应当建立健全现金支出审批制度，所有现金支出必须经过审批程序。
第十三条公司应当建立健全现金支出报销制度，员工报销必须提供正规发票或收据，并按照规定程序报销。
第四章现金收支监督第十四条财务部门应当加强对公司现金收支的监督，定期进行现金盘点，确保现金安全。
第十五条财务部门应当定期对现金收支情况进行统计分析，为公司决策提供依据。
第十六条财务部门应当建立健全现金收支审计制度，定期对公司现金收支情况进行审计。
第五章罚则第十七条违反本办法规定的，公司将按照相关法律法规和公司制度进行处罚。
第十八条挪用、截留公司现金的，公司将依法追缴，并追究相关责任人的法律责任。
第六章附则第十九条本办法由财务部门负责解释。
第二十条本办法自发布之日起施行。
现金及流动资金管理办法(经典)
现金及流动资金管理办法
第一条库存现金管理
1.库存现金根据财务部和公司领导的同意，在一定额度内保留，超过部分当天存入银行。
2.库存现金应定期进行清点和核对，确保准确性和安全性。
3.库存现金的存储地点应设有安全设施，如保险柜或保险箱，以保障资金的安全。
第二条现金支付范围
1.现金支付范围包括工资、补贴、福利、差旅费、备用金、采购金以及转账起点以下的现金支出。
2.现金支付应符合公司制度和相关法规，并经过相关部门批准和授权。
第三条现金收付手续和规定
1.在进行现金收付时，必须认真审查现金收付凭证的合法性和准确性。
2.支出必须有合理的开支依据和相关领导的批准。
3.现金收付凭证上必须经办人和证明人签章，并附有齐全合法的原始凭证。
第四条现金收付确认
1.在完成现金收付后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”的章。
2.加盖章的人员应独立于收付款人员，以确保现金的准确收付。
第五条现金核对和库存管理
1.主管会计每天必须核对库存现金的数额，并进行记录。
2.定期对库存现金进行清点，确保与账面余额的一致性，并记录清点结果。
第六条流动资金管理
1.流动资金管理的目标是在满足业务需求的前提下，通过控制和节约资金占用，获得更大的经济效益。
2.各部门在编制计划时应严格控制和减少库存物品，避免过度占用流动资金。
第七条资金周转优化
1.公司应制定合理的资金周转计划，根据业务需求和市场状况，合理安排资金使用和回笼。
2.加强与供应商和客户的沟通与协调，优化供应链和销售流程，以提高资金周转效率。
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现金管理办法
1．现金的使用范围
根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。
允许企业使用现金结算的范围是：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
属于上述现金结算范围的支出，企业可以根据需要向银行提取现金支付，不属于上述现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。
2．库存现金的限额
库存现金限额是指为保证各单位日常零星支出按规定允许留存的现金的最高数额。
库存现金的限额，由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。
其限额一般按照单位3～5天日常零星开支所需现金确定。
远离银行或交通不便的企业，银行最多可以根据企业15天的正常开支需要量来核定库存现金的限额。
正常开支需要量不包括企业每月发放工资和不定期差旅费等大额现金支出。
库存限额一经核定，要求企业必须严格遵守，不能任意超过，超过限额的现金应及时存入银行；库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金，补足限额。
3．现金收支的规定
企业应当按照中国人民银行的现金管理办法和财政部关于各单位货币资金管理和控制的规定，办理有关现金收支业务。
办理现金收支业务时，应当遵守以下几项规定：
（1）企业现金收入应于当日送存开户银行。
当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
（2）企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。
（3）企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
（4）企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。
（5）不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存储，不准保留账外公款，不得设置“小金库”等。
银行对于违反上述规定的企业，将按照违规金额的一定比例予以处罚。