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资产负债管理体系简介
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2003-2008
2009年
2010年
2011年
2012年
2013年
相关经验
相关经验
国有银行 • 建设银行客户关系定价 • 中国银行资产负债管理
股份制银行 • 招商银行资金转移定价 • 兴业银行资产负债管理
区域性银行 • 南京银行资产负债管理、客户关系定价 • 徽商银行 资金转移定价 • 西安银行 资产负债管理 ……
农信、农商 • 重庆农商资产负债管理/资金转移定价 • 浙江省农信经济资本管理 • 广州农商、顺德农商、成都农商、紫金农商……
4
利率市场化进程展望
重新启动
• 存款上 限1.1倍
• 贷款由9 折下降 为8折， 再至7折
• 存款上限1.2倍,推 出大额定期存单
• 贷款推出PRIME RATE
• 存款上限1.3倍 • 取消一定额度之
上（如10万）存 款利率 • 贷款定价取消管 制
• 放开活期存款之 外存款利率
•直接影响 •竞争加剧 •利差收窄 •利率与盈利波动加大
信用成本率从1970年0.3%上升到1985 年0.8%，剔除 信用后实际净息差下降20%。银行破产率从银行破产 率由0.05%大幅攀升至4.0%。
7
台湾利率市场化对利差影响 存贷利差收窄
• 1989年修订《银行法》标志利率市场化完成，各 期存款利率大幅飙升，不同期限涨幅在20%~50% 。经过约5年，存款利率逐步回落至1989年4月水 平
商业银行资产负债管理-(ppt-60页)
• （7）国际商业借款指标（仅对外汇考核）。自借国际商业 借款（含出口信贷）和境外发行债券（不含地方、部门委托 ）与资本净额之比不得超过100%。
• （8）存贷款比例指标。各项贷款与各项存款之比不得超过 75%（其中，外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过 85%）。
资金缺口
正值 正值 负值 负值 零值 零值
利率敏感 比率 >1 >1 <1 <1 =1 =1
利率 变动 上升 下降 上升 下降 上升 下降
利息收 入变动
增加 减少 增加 减少 增加 减少
变动 幅度
> > < < = =
利息支 出变动
增加 减少 增加 减少 增加 减少
净利息收入 变动
增加 减少 减少 增加 不变 不变
（2）代表人物：18世纪英国经济学家亚当∙斯密 《国富论》（国民财富的性质和原因的研究）
（3）原则：来源制约运用、保持高度流动性 （4）局限性：续短为长、需求多样、外部条件
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3）资产转移理论
（1）基本观点：保持流动性的最好办法是持有可转
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1. 缺口的衡量与管理 2. 持续期的应用及局限性 3. 金融衍生工具的应用
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（一）利率敏感性缺口的衡量与管理
1、定义
利率敏感性缺口管理:指银行管理人员根据对利率变化的预 测，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性资产和利 率敏感性负债的差额，即“利率敏感性缺口”，从而保证银行 收益的稳定或增长。
资产负债管理系统
数据缓存
利用缓存技术，如 Memcached、Redis等，提高 数据访问速度和系统性能。
数据备份与恢复
定期备份数据，并设计快速恢 复机制，确保数据安全可靠。
系统安全性保障措施
身份验证与授权
实现严格的用户身份验证和授权机制，防止 非法访问和数据泄露。
数据加密
对敏感数据进行加密存储和传输，确保数据 在传输和存储过程中的安全性。
和控制，保障企业和金融机构的稳健经营。
促进业务创新和发展
03
通过提供全面的数据分析和预测功能，支持企业和金融机构进
行业务创新和发展，提高市场竞争力。
适用范围及使用对象
适用范围
适用于各类企业和金融机构，包 括银行、保险公司、证券公司、 基金公司等。
使用对象
主要面向企业和金融机构的高级 管理人员、风险管理人员、财务 分析人员等。
该系统通过对资产和负债的实时监控 、分析和预测，提供决策支持，帮助 管理者制定科学合理的投资策略和风 险管理措施。
系统建设目标
提高资产和负债的管理效率
01
通过自动化、智能化的管理方式，降低人工干预和操作成本，
提高管理效率。
实现风险的有效控制
02
通过建立完善的风险管理体系，实现对各类风险的识别、评估
集群部署
支持集群部署和横向扩展，提高系统处理能 力和容错性。
微服务架构
将系统拆分为多个微服务，降低系统耦合度 ，提高可扩展性和可维护性。
04
应用场景举例
银行业金融机构应用实践
风险管理
通过资产负债管理系统，银行可 以实时监控和分析各类风险，如 信用风险、市场风险、流动性风 险等，从而制定有效的风险管理
资产负债管理系统
资产负债管理体系简介
• 中小银行的生存压力加大，美 国经验数据：银行破产率由 0.05%大幅攀升至4.0%
资产负债管理体系简介
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美国利率市场化对利差的影响
美国市场化改革引发利率水平大幅上升，同时利
率波动性显著增强。如下图，1955-1970年利率 波动幅度较小，随着利率管制逐步放开，利率 波动性显著增强，对银行的风险控制提出更高 要求。
客户关系定价战略 成本加成定价方法论
资产负债管理体系简介 18
提纲
利率市场化的挑战与应对 资产负债管理体系
– 资金转移定价
– 资产负债管理 – 客户关系定价
面临困难及路线图
资产负债管理体系简介
基本原理
资金转移定价 Fund Transfer Pricing （FTP）？
存款部门 产品： 1年期存款 资金： ￥20,000 利息支出： - 2% FTP利息收入：4%
0 0 3.72 -1.51 0 0 3.68 2.92 0 0 3.78 2.51 0 0 4.14 2.41 0 0 3.59 1.56 0 0 3.72 2.26 0 0 2.8 2.26
贴现 小计
三个月至六个月（含六个月）
4.92 2.56
2.36
六个月至一年（含一年）
4.8 2.56 2.24
三个月以内（含三个月）
2.21 3.29 6.6 3.67
6.29 3.86 6.55 4.11 5.15 4.23 5.98 3.79 5.06 2.82
-1.08 2.93 2.43 2.44 0.92 2.19 2.24
0.44 0.05 -0.05 0.13 0.25 0.09
0
00 00 00 0 -0.05 0 -0.86 0 -0.13 00
企业财务管理中的资产负债管理
企业财务管理中的资产负债管理企业财务管理是指企业利用财务手段对资金进行有效配置和管理的过程，以实现企业的经营目标。
其中，资产负债管理是企业财务管理的重要组成部分，旨在通过合理管理资产和负债，维护企业的财务安全和稳定运营。
本文将从资产负债的概念、资产负债管理的目标与原则，以及资产负债管理的具体措施等方面进行探讨。
一、资产负债管理的概念资产负债是企业财务状况的两个重要方面，资产是企业拥有的资源和权益，负债是企业应付的债务和义务。
资产负债管理是指企业在资产和负债两方面进行全面有效的管理，以实现资产和负债的平衡和优化。
通过资产负债管理，企业可以合理配置资金，提高企业的融资能力和偿债能力，确保企业的财务安全。
二、资产负债管理的目标与原则1. 目标(1)提高资产利用率：通过科学合理地配置和利用资产，提高资产周转率和经营效益。
(2)降低负债成本：通过有效管理负债，减少负债的利息和费用，降低企业的负债压力。
(3)维护财务安全：通过平衡资产和负债，保持企业的财务稳定，防范财务风险。
(4)优化资本结构：通过合理配置资产和负债，改善企业的资本结构，提高企业的财务健康状况。
2. 原则(1)风险和收益相匹配原则：在资产负债管理中，企业应根据自身的风险承受能力和收益预期，合理选择资产和负债的结构和比例，以实现风险和收益的平衡。
(2)流动性管理原则：企业应根据自身的流动性需求，合理配置流动性资产和流动性负债，以保证企业在短期内的偿债能力和运营能力。
(3)差异化管理原则：企业应根据不同的资产和负债特性，采取差异化的管理措施，以提高资产和负债的效益。
三、资产负债管理的具体措施1. 资产管理(1)固定资产管理：企业应加强对固定资产的投资决策和使用管理，合理规划和选择固定资产的种类、数量和使用期限，提高固定资产的使用效益。
(2)流动资产管理：企业应注重流动资产的周转速度和安全性，合理管理存货、应收账款和现金等流动资产，提高流动资产的利用率和回收速度。
银行资产负债的管理体系
银行资产负债的管理体系全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：银行资产负债管理体系是银行运营管理的核心部分，其主要目的是帮助银行有效地管理和控制资产和负债，从而确保银行能够平稳、安全、高效地运营。
银行的资产主要包括各类贷款、投资、存款等，负债则包括各类债务、存款等。
资产负债管理体系的建立和运营需要综合考虑市场、风险、盈利等多方面因素，确保银行的资金安全和盈利水平。
一、资产负债管理的重要性资产负债管理是银行运营管理的核心环节，其重要性体现在以下几个方面：1. 风险控制：通过对资产负债的及时监测和调整，帮助银行有效控制各类风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等。
及时发现并解决问题，避免发生资金链断裂和风险爆发。
2. 盈利增长：资产负债管理能帮助银行更好地配置资源，提高盈利水平。
通过控制成本、提高效率、优化收益结构等手段，实现更高水平的盈利。
3. 提升竞争力：良好的资产负债管理可以帮助银行更好地应对市场变化和竞争压力，提升自身的竞争力，稳定市场地位。
1. 资产管理：包括贷款管理、投资管理、资产优化等。
通过合理配置资产、优化风险收益比，提高资产负债回报率。
2. 负债管理：包括存款管理、债券发行、融资管理等。
通过吸收存款、发行债券、融资等手段，合理控制负债规模和成本，确保流动性充足。
3. 风险管理：包括信用风险、市场风险、流动性风险等。
建立完善的风险管理体系，及时发现风险隐患、制定风险对策、降低资金风险。
4. 盈利管理：包括财务管理、资金管理、利润管理等。
通过资产的有效配置和负债的合理控制，实现资金盈余、增加利润。
5. 审计和监管：包括内部审计、外部审计、监管合规等。
全面监控和评估资产负债情况，确保符合监管规定和内部审计标准。
三、银行资产负债管理体系的基本原则1. 风险本位：风险是资产负债管理的首要考量。
要根据风险情况合理配置资产和负债，均衡风险收益比，确保资金安全。
2. 稳健性原则：遵循稳健的原则，保持合理的资产负债比例，避免过度风险或短期盈利导致的稳健性问题。
第9章资产负债管理60页PPT
1．商业性贷款理论（真实票据理论,最早）
代表人物：18世纪英国经济学家亚当∙斯密 该理论认为商业银行的业务应集中于短期自动清偿性贷 款，即基于商业行为的自动清偿性贷款，这种贷款一定 要以真实交易作基础，要用真实商业票据作抵押。
意义及其局限性P184
22.11.2019
4
2．资产转移理论（转换理论, 20世纪20年代)
• （一）利率期货
• 1.含义
• 2.利用利率期货进行套期保值：空头套期保值和多头套期保值
• 空头套期保值：
• 如果商业银行打算6个月后卖出所持有的固定收益金融工具,如 果市场利率水平上升，商业银行可以在期货市场上卖出同等金 额的6个月期的利率期货进行套期保值，用期货市场的收益来 弥补现货市场的损失，消除利率下降的风险，从而稳定了银行 净利差。
市场价 值(亿元)
利率 (%)
持续期 (年)
现金
100
商业贷款 700
14
国库券
200
12
合计
1000
22.11.2019
定期存款 520
9
?
CD
400
10
?
负债合计 920
股本
80
?
合计
1000
? ? ?
20
• （1）计算各项资产、总资产的持续期
• 商业贷款持续期= • 国库券持续期= • 总资产持续期=
(3)资金缺口管理的缺陷
22.11.2019
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二、持续期（久期）的应用及局限性
1、持续期概念及计算公式P194
持续期(久期)：指固定收入金融工具的所有预期现金流入量 的加权平均时间。公式如下：
n
tCt nF
资产负债管理
资产负债管理
资产负债管理主要是指企业在管理、投资、还款的过程中，采取的有效的财务管理方
法来管理资产和负债，以达到最佳资本结构的综合管理。
资产负债管理涵盖了资产决策、资金管理、融资管理、应收账款控制、等等多种活动。
它旨在通过特定管理策略和政策，使企业拥有更有效地资产组合和财务结构，从而最大限
度的提高企业的权logo收益和总体绩效。
为了达到这个整体的目标，企业需要考虑如何有效地管理和控制资产和负债，制定明
确的财务策略和开展有效的风险管理活动，以提高资本结构的适应性和定位控制性，从而
最大限度的发挥资本投资和融资组合管理的益处。
此外，企业还需要制定适当的投资、缩减和总结回收政策，加强负债管理，以求协调
资产和负债的直接舆图比等，以实现最佳的资产负债管理效果。
资产负债管理大致分成三大类，即资源管理、资金管理和融资管理，不同的企业可能
采取的管理策略有所不同。
资源管理主要指企业负责管理和控制资产与负债水平，主要包括：制定和实施适当的
财务策略、对资金结构、资本结构、应收账款控制以及资产流动性等进行适当控制；
资金管理是指企业采取长期融资、资金拆借、短期信托等形式，管理资金需求、调整
资金结构等活动；
融资管理指企业按照市场条件，通过股权融资、债务融资、国际融资等形式，合理发
放和管理贷款。
运用适当的资产负债管理有助于企业更有效地实现企业生存和发展，更好地把企业财
务资源利用起来，实现企业和股东在生存和发展中的目标。