国库集中支付系统概述共47页
国库集中支付概述课件
国 库 单 一 帐 户 体 系
预算外收入
预算外支出
国库单一帐户
预算外资金财政专户
纳入集中核单位由会计核算中心统一管理
支付机构账册
预算收入
预算支出
明 细
明 细
部 门
明 细
明 细
财政部门零余额帐户
财政部门零余额帐户
预算单位零余额账户
预算单位零余额账户
预算单位零余额账户
供应商 收款人账户
代理银行 (零余额账户)
2.划款清算
1.支付
金库 （国库单一帐户）
改革后集中支付方式
财政资金运行效率大大加快，体现了政府的信誉和形象。 财政资金集中存放在国库单一账户内，有利于合理调度， 统筹安排，增强政府宏观调控能力。 对单位的支付活动，每一笔资金的流向、流量进行全过 程实时监控，增强财政资金使用的透明度。
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实行国库集中支付的基本成效
三是提高了资金支付的效率。改革后，预算单位通过网上申报用款计划到财政业务处审核→国库审批→国库支付中心下达传到代理银行只需几分钟时间。即降低了费用，又缩短了上报时间，同时资金从财政部门账户到用款单位、供应商或收款人账户由过去的至少三天甚至更长时间缩短到现在的一天内完成，大大加快了资金支付的效率，深受预算单位、用款单位以及收款人的欢迎。
代理银行 （财政零余额账户）
财政国库部门开设
人行 （国库存款账户）
供应商或 收款人
支付
划款
清算
财政国库管理制度改革方案
财政授权支付--是指预算单位按照部门预算和用款计划确定资金用途，根据财政部门授权，自行开具支付令送代理银行，通过国库单一账户体系中的单位零余额账户，将财政性资金支付到收款人或用款单位账户 支付范围—预算单位的零星支出。
方正集团国库集中支付系统业务介绍
系统四个核心的用户群 财政
2007年5月30日 预算部门 国库部门 业务部门 其他部门
财政国库支付中心
一、实行国库集中支付的变化之一： 改变资金管理方式
（一）建立国库单一账户体系 国库单一帐户由以下五类帐户集合组成： 1、国库单一帐户 由财政部门在人民
银行开设的国库存款账户； 2、预算外资金专户 由财政部门在商
方正集团国库集中支付系统业务介绍
第一部分 绪论
一、什么是国库集中支付 二、为什么要实行国库集中支付
一、简单什地么说是，国就库是集由中过支去财付政部门业务处
室根据预算单位的年度预算代编用款计 划，每月初一次性拨付预算 提出分月用款计划，在计划范围内依实 际需要提出用款申请，由国库支付系统 将资金支付给商品和劳务供应者或用款 单位。
业银行开设的预算外资金收入账户；
3、财政零余额账户 由财政部门在代 理银行开设，用于财政直接支付；
4、预算单位零余额帐户 由财政部门 在代理银行为预算单位开设的账户，用 于财政授权支付；
5、特设专户 需经国务院、财政部、 省政府批准或授权财政部门批准才能开 设的特殊性专项帐户。
（二）实行零余额管理
二是在资金支付管理方面，实现预算 单位网上申请、财政国库支付中心网
上审核、代理银行网上支付。
二、实行国库集中支付的变化之二：改变预算单位的资金支付方式
（一）掌握新的资金支付方式 1、财政直接支付
财政直接支付的含义：预算单位按照部 门预算和用款计划确定的资金用途和用款 进度，向国库支付中心提出支付申请，由 国库支付中心开具支付凭证，通过国库单 一帐户体系，将资金直接支付到商品、劳 务供应者或用款单位。
实行国库集中支付是解决我国现行支出 管理制度中存在问题的一项重要措施。
国库集中支付改革概述课件
内部控制与风险管理
改革建立了完善的内部控制机制和风 险管理流程，提高了财政资金的安全 性和可靠性。
促进预算执行与透明度
预算执行规范性
国库集中支付改革规范了预算执行的流程和标准，确保了预算执 行的合规性和严肃性。
预算执行效率
改革提高了预算执行的效率，确保了财政资金及时、准确地支付到 最终收款人。
预算透明度提升
国库集中支付改 革概述课件
• 国库集中支付改革背景 • 国库集中支付制度介绍 • 国库集中支付改革成效 • 国库集中支付改革挑战与对策 • 国库集中支付改革未来展望
01
CATALOGUE
国库集中支付改革背景
改革前的支付制度
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分散支付制度
各预算单位自行开设银行 账户，自行办理资金拨付。
改革强化了对财政资金的监管，通 过实时监控和数据分析，及时发现 和纠正违规支付行为，减少了财政 资金的浪费和滥用。
加强财政监督与管理
预算执行与监督
信息公开与透明度
国库集中支付改革强化了对预算执行 的监督，通过实时监控和数据分析， 确保预算执行的合规性和有效性。
改革要求财政资金使用情况公开透明， 便于社会监督，增强了财政管理的公 信力和透明度。
培训内容设计
02
培训内容应涵盖国库集中支付改革的相关知识、技能以及意识
培养等方面，以提高人员的综合素质。
意识培养与考核
03
在培训过程中，注重培养人员的改革意识、责任意识和风险意
识。同时，建立考核机制，对培训效果进行评估和反馈。
05
CATALOGUE
国库集中支付改革未来展望
进一步优化改革措施
完善国库单一账户体系
国库集中支付简介
国库集中支付简介1、什么是国库集中支付改革？国库集中支付改革是就是要建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的财政国库管理制度。
2、国库集中收付制度及其特征。
国库集中收付制度是对财政资金实行集中收缴和支付的制度，由于其核心是通过国库单一账户对现金进行集中管理，所以这种制度一般又称作国库单一账户制度。
这种制度具有三个基本特征：一是财政统一开设国库单一账户；二是所有财政收入直接缴入国库，主要财政支出由财政部门直接支付到商品或劳务供应者；三是建立高效的预算执行机构，科学的信息管理系统和完善的监督检查机制。
3、国库集中支付改革的支付方式和范围。
国库集中支付改革的支付方式有两种方式，即财政直接支付和财政授权支付两种。
财政直接支付，是按照部门预算和用款计划确定的用途和用款额度，根据用款单位申请，由财政部门开具支付令，直接将财政资金支付到收款人（即商品和劳务供应者，下同）或用款单位。
财政授权支付，是指预算单位根据财政授权，按部门预算和用款计划确定的资金用途与用款额度，自行开具支付令，通过国库单一账户体系中的预算单位零余额账户将资金支付到收款人的账户。
国库集中支付的资金范围包括预算内资金和预算外财政性资金。
其中，财政直接支付的范围包括工资支出、工程采购支出、物品及服务采购支出等；财政授权支付的范围包括未实行财政直接支付的工资支出、购买支出和零星支出。
4、什么是零余额账户？零余额账户是指财政部门和预算单位在办理直接支付和授权支付业务时，先由代理银行根据支付令（即拨款凭证，下同），通过财政部门零余额账户或预算单位零余额账户将资金支付到供应商或收款人账户。
支付的资金由代理银行在每天规定的时间内与人民银行通过国库单一账户进行清算，将当天支付的所有资金从人民银行国库划到上述各账户，当天轧账后，各账户的余额均为零。
5、国库集中支付制度的基本内容国库集中支付方式，是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经国库集中支付机构审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。
财政系统国库集中支付业务培训资料
应急预案
制定应对风险的应急预案 ，包括应对措施、资源和 时间安排等。
风险转移
通过购买保险等方式，将 部分风险转移给第三方。
风险监控与报告
监控机制
建立风险监控机制，定期对国库 集中支付业务进行风险评估和监
控。
报告制度
建立风险报告制度，及时向上级 主管部门报告风险情况和应对措
施。
改进措施
根据风险监控和报告结果，及时 Байду номын сангаас整和改进国库集中支付业务的
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风险识别
通过收集和分析相关信息 ，识别国库集中支付业务 中可能存在的风险因素。
风险评估
对识别出的风险因素进行 量化和定性评估，确定风 险的大小和影响程度。
风险分类
根据风险性质和影响程度 ，将风险分为低风险、中 等风险和高风险。
风险应对措施
预防措施
针对可能发生的风险，采 取预防措施以降低风险发 生的概率。
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国库集中支付业务操作指南
支付申请与审核
支付申请
申请人需按照规定格式填写支付申请 书，包括收款人信息、支付金额、支 付事由等内容，并提交至支付系统。
审核流程
审核人员对支付申请进行审核，核实 支付信息的真实性、合规性和完整性 ，确保资金安全。
支付指令下达与复核
支付指令下达
审核通过后，系统自动生成支付指令，下达至代理银行进行 支付。
。
客户端
提供用户界面，方便用户进行操作 和查询。
网络连接
确保系统各部分之间的数据传输和 通信。
系统功能模块
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支付管理模块
负责处理和记录所有的支付交 易，包括支付申请、审批、结
国库集中支付业务术语分解课件
流程优化
对国库集中支付业务流程进行 优化，减少冗余环节，提高业
务处理效率。
内部审计
定期开展内部审计，检查内部 控制制度的执行情况，及时发
现和纠正问题。
05
业务案例分析
案例一：某单位公务卡结算业务
总结词
公务卡结算业务是国库集中支付业务中的一种，通过使用公务卡进行支付和报销，实现资金的有效管理和控制。
资金支付方式。
详细描述
某部门采用财政授权支付业务，根据财政部门的授权，部门向代理银行签发支付指令， 代理银行根据指令将资金支付给相应的收款人或用款单位。这种方式实现了财政资金的 灵活管理和控制，提高了资金的使用效率。同时，通过与国库集中支付系统对接，部门
能够实时掌握资金的使用情况和流向，便于财务管理和监督。
对账工作
国库集中支付机构与代理银行定期进行对账，核对各类支付信息，确保账务记 录一致。
核算要求
国库集中支付机构需按照相关会计准则和制度，对各项支付业务进行准确核算 ，确保财务报告的完整性和准确性。
04
业务风险与控制
业务风险识别
政策风险
由于国家政策调整或变 更，导致国库集中支付
业务无法正常开展。
操作风险
员工在执行国库集中支 付业务时因操作失误或 违规操作导致的风险。
技术风险
由于信息系统故障、网 络安全问题等因素导致 的业务中断或数据泄露
风险。
法律风险
国库集中支付业务涉及 的法律法规变更或不完 善，可能引发合规问题
。
风险评估与应对
风险评估
定期对国库集中支付业务进行风 险评估，识别潜在风险点，评估
风险大小和影响程度。
规范透明
通过国库单一账户体系进行拨 付、清算和结算，规范了财政 资金的使用和管理，提高了透 明度。
国库集中支付制度的主要内容
国库集中支付制度的主要内容一、制度概述国库集中支付制度是指国家财政部门按照统一的规定，将各级政府及其部门的财务收支交由国库集中管理，并通过国库集中支付系统进行资金划拨和结算的一种财政管理制度。
该制度旨在提高财政资金使用效率，规范行政单位的财务管理，防范和打击财务违法行为。
二、实施范围该制度适用于全国各级政府及其部门、事业单位、公共机构等所有接受财政拨款或收入的单位。
三、资金划拨和结算1. 资金划拨：各级政府及其部门的经费支出必须通过国库集中支付系统进行划拨，不得私自挪用或调剂。
2. 结算方式：各级政府及其部门之间的经济往来必须通过国库集中支付系统进行清算结算。
四、预算控制1. 预算编制：各级政府及其部门必须按照法定程序编制预算，并在规定时间内报送。
2. 预算执行：各级政府及其部门必须按照预算执行计划使用资金，并在规定时间内报送执行情况。
3. 预算监督：各级政府及其部门必须接受上级财政部门的预算监督，及时报送预算执行情况，并接受审计机关的审计。
五、财务管理1. 会计核算：各级政府及其部门必须按照国家会计准则进行会计核算，并在规定时间内报送财务报表。
2. 费用管理：各级政府及其部门必须按照规定程序开展费用管理，严格控制各项费用支出。
3. 资产管理：各级政府及其部门必须做好资产登记、盘点、评估等工作，保护和合理利用国有资产。
六、违法行为处理1. 挪用公款：对于挪用公款的行为，将依法追究刑事责任，并要求追回挪用资金。
2. 贪污腐败：对于涉嫌贪污腐败的行为，将依法进行调查处理，并追究相应责任人员的法律责任。
3. 违规拨款：对于违规拨款的行为，将依据有关规定进行处理，并要求追回相关资金。
七、制度监督该制度的实施由财政部门负责监督，各级政府及其部门应积极配合，接受监督，并及时纠正存在的问题。
同时，社会各界也可通过举报等方式参与制度监督。
八、结语国库集中支付制度是一项重要的财政管理制度，它对于提高财政资金使用效率、规范行政单位的财务管理、防范和打击财务违法行为具有重要意义。
浅析国库集中支付监控体系
浅析国库集中支付监控体系概述国库集中支付是指政府财政资金在国库集中管理的基础上进行支付的一种支付方式。
为了有效监控资金的流动和使用情况，国库集中支付监控体系应运而生。
本文将对国库集中支付监控体系进行浅析。
国库集中支付监控体系的目的国库集中支付监控体系的目的是确保政府资金的合规、规范和安全使用。
通过监控资金的流动和使用情况，可以及时发现并防止可能存在的滥用、挪用、浪费等问题，保障财政资金的安全和有效运用。
国库集中支付监控体系的基本架构国库集中支付监控体系主要由以下几个方面组成：1. 支付监控平台支付监控平台是国库集中支付监控体系的核心组成部分，负责监控资金支付过程中的相关数据和信息。
支付监控平台可以通过与各个支付系统的接口对接，实时获取相关支付数据，包括支付金额、支付方、收款方等信息。
通过对这些数据进行分析、研判和比对，可以及时发现异常情况并进行处理。
2. 预警系统国库集中支付监控体系还应该配备预警系统，用于实时监测资金支付过程中的异常情况。
预警系统可以根据事先设定的预警规则，对支付数据进行实时监测和分析，一旦发现异常情况，如异常金额、异常收款方等，就会发出预警信号。
预警系统可以帮助相关部门或人员快速反应并处理问题，以保障财政资金的安全使用。
3. 数据库和数据分析工具为了更好地实现对资金支付过程的监控和分析，国库集中支付监控体系还需要建立相应的数据库和数据分析工具。
数据库用于存储支付数据和相关信息，为数据分析提供基础。
数据分析工具可以对数据库中的数据进行统计、分析和可视化展示，帮助监控人员更好地了解支付情况，并发现潜在的问题。
4. 内部审核除了技术手段外，国库集中支付监控体系还应设立内部审核机制，确保对支付过程中的关键环节进行实时监控和审查。
内部审核可以通过对支付数据、相关文件和凭证进行认真核对和审查，发现并纠正可能存在的错误和风险。
内部审核机制应具备严格的审核标准和程序，保障财政资金的安全和合规使用。