久悬未取款项引发的事件
1500万元存款不翼而飞之后
如今! 时间过去 % 年多了 ! &%"" 万 元存款还没有着落+
万元存款不翼而飞
存款不翼而飞! 与工行交涉无果! !""% 年 ' 月 !) 日 ! 胡 国 庆 向 衡 阳 警 方 报案+ 与此同时! 胡国庆向衡阳市中级 法 院 提 起 诉 讼 ! 要 求 工 行 支 付 &%"" 万 元存款+
存款债权 $被消灭(
湖南省公安厅的通报下发后! 衡阳 市 银 监 局 有 两 名 通 讯 员 对 %'.!)' 票 据 诈骗案进行了报道! 报道涉及了工行白
沙洲支行的 %管理问题'! 工行以侵犯 名誉权为由! 将两名通讯员告上法庭+ 衡阳市石鼓区法院判决认定! 报道不构 成侵权! 但 %应工行的要求'! 认定了 这 样 一 个 %事 实 '$ &%"" 万 元 存 款 是 存 款人自己取走的! 不存在诈骗犯罪事 实! 工行对此不承担责任+
现行银行久悬账户的管理现状及建议
现行银行久悬账户的管理现状及建议作者：刘兰兰来源：《经济视野》2015年第03期【摘要】久悬账户是指一年以上未发生收付活动且未欠开户银行债务，按照法规制度的要求应予以撤销而尚未办理销户手续的单位银行结算账户，也称为长期不动户或睡眠户。
久悬账户长期滞留银行业务系统，近年来存量呈上升态势，已成为账户管理的“顽疾”。
笔者从赣州市辖内银行久悬账户管理的现状出发，分析了其存在的问题，并提出相关建议。
【关键词】银行账户久悬规范管理一、现状（一）存量呈上升趋势。
至2014年底，全市共有久悬账户5753户，同比增长59.31%，占当年各类单位银行账户数量的比重增加1.76个百分点（二）认定标准不一。
各银行机构对设置久悬账户的认定时间不尽相同，工行满2年的不动户设为久悬账户；农行、中行、邮储银行、赣州银行、农信社满1年的不动户设为久悬账户；建行对余额1万元以下的6个月不动户、1万至50万元的9个月不动户、50万元以上的1年不动户设置为久悬账户。
（三）滞留时间较长。
工行、农行、中行、建行四家超过5年的久悬账户，通过每年收取账户管理费方式，直至账户余额为零，按上级行要求，由系统自动作销户处理；农信社超过3年的久悬账户，作销户处理，余额转入集中户管理；邮储银行、赣州银行由于久悬账户少，目前还未处理过。
二、问题（一）个人账户未纳入久悬账户管理。
现行银行账户管理办法只对单位银行账户设有久悬标记，限制其再开设其他账户的规定，而对不及时销户的个人银行账户如何处理，现行制度中未作出明确规定，缺乏行之有效的约束手段。
且个人账户数量在所有久悬账户中占绝大多数，如大量银行卡账户，在开立后即闲置的情况相当普遍。
如果久悬账户管理范围仅限于单位账户，将产生较大的管理真空，管理实效也会大打折扣。
（二）耗费银行资源。
一方面新兴股份制银行、地方银行向中小城市延升机构，分流了部分企事单位银行结算账户，降低了原有账户的使用率，甚至部分账户不再使用却未及时办理销户从而形成不动户。
银行柜面业务考试：珠海华润银行柜面业务考试考试资料
银行柜面业务考试：珠海华润银行柜面业务考试考试资料1、多选联网核查内容包括系统反馈的（）与留存的居民身份证复印件记载的姓名、身份证号码和照片必须一致、相符。
A.姓名B.身份证号码C.照片正确答案：A, （江南博哥）B, C2、单选过期无人认领的吞没卡须及时作剪角处理，剪角沿银行卡背面（）磁条下端与水平形成不大于45度角方向剪切。
A.右上角B.右下角C.左上角D.左下角正确答案：C3、单选办理个人电话银行密码设置、修改、重置交易成功后，打印（）。
A.通用凭证AB.通用凭证BC.通用凭证C正确答案：C4、单选人民币单位久悬未取账户的确认标准，对（）未发生收付活动（不包括结息、代扣利息税等非客户主动发生的业务）且未欠本行债务的人民币单位银行结算账户（不包括开有定期存款账户或保证金账户且有余额、未结清贷款账户的单位开立的人民币银行结算账户）。
A.半年B.1年C.2年D.3年正确答案：B5、单选柜员打印好的个人网银申请书应加盖（），一联交客户，一联随当天传票装订。
A.业务受理章B.个人业务专用章C.会计业务专用章正确答案：A6、单选客户开立协定存款账户时，需与开户行签订《协定存款合同》，合同期限最长为（）。
A.3个月B.6个月C.1年D.2年正确答案：C7、单选新核心活期保证金按季计提利息，存入（）。
A.该单位的活期结算账户B.应付利息，待销户一起支付给客户C.该单位的保证金账户D.应解汇款——待解付款项正确答案：C8、多选柜员应根据客户的（）等因素，向客户适量出售重要空白凭证。
A.业务量B.经营范围C.资金往来D.注册资金正确答案：A, C9、单选大额实时支付系统的运行工作日和运行时间按（）的统一规定执行。
A.支付系统国家处理中心B.中国人民银行C.总行清算中心D.总行信息科技部正确答案：B10、单选基层网点发生重大事项应及时上报（）。
A.一级支行领导B.分行运营管理部C.总行运营管理部D.总行领导正确答案：B11、单选营业网点在开立对公结算账户时，（）对开户业务进行客户联系查证。
以操作便捷为借口违规办理久悬账户销户的案例
以操作便捷为借口违规办理久悬账户销户的案例
一、案例经过
业务运营风险管理系统展示某网点一笔“久悬未取账户支取”风险事件，经查阅凭证影像，是某公司提出申请，要求将久悬未取款账户销户转账，因单位财务章遗失，销户凭证未加盖全预留银行印章，柜员在手续不齐的情况下，通过“网内转账单笔借”将款项从久悬账户转出，违规操作形成风险事件。
二、案例分析
风险事件的形成主要是因柜员以操作简便未按流程办理业务，柜员明知该单位财务章遗失凭证上加盖的印章不齐的情况下办理了销户转账手续，违反了长期不动户预留印鉴的制度规定，即：单位支取久悬未取款项应出示原存款账户预留印鉴，经业务主管审核同意后方可办理支取手续。
该单位财务章遗失，应办理挂失手续，期间不能办理银行相关业务。
单位预留银行印鉴是银行审核支付款项的依据，柜员有章不循导致存款支取手续不合规，形成风险隐患，一旦发生经济纠纷，银行将承担相应的责任。
三、案例启示
一是提高柜员风险防范意识，严格按制度规定办理每一笔业务，严禁有章不循违规操作行为，杜绝随意简化流程现象发生。
二是加强现场管理人员、授权人员职责的履行，对业务的合规性、真实性把关到位，有效控制事中风险。
4.3对公久悬未取专户的管理规定及操作规程
对公久悬未取专户的管理规定及操作规程为规范对公长期不动户及久悬未取专户款项的管理与核算，依据人行《人民币银行结算账户管理办法》、财政部《关于中国银行单位活期存款长期不动户账务处理问题的意见》（财金函[2002]90号）、《中国XX银行境内对公外汇账户管理规定》的有关规定，特制定本规程。
一、基本规定（一）对于一年未发生收付活动（结息除外），且未欠开户行债务的单位人民币银行结算账户及外汇经常项目活期账户（不包括指定收息账户、协定存款、现金管理签约账户等需要保留的账户），开户行应通知存款单位办理销户手续，自发出通知之日起30日内未办理的视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理，在“341206久悬未取款项”科目开立专户进行核算。
（二）我行核心系统能够在规定的日期，自动将符合条件的单位人民币银行结算账户及外汇经常项目活期账户结转久悬未取专户。
因此，原则上不允许柜员采用手工方式结转久悬专户。
如果当地人行等监管机构因管理需要，要求将某类符合特定条件的账户纳入久悬专户管理的，应从其规定，柜台人员可采用手工方式结转久悬专户。
如分行有其他特殊原因需采用手工方式结转久悬专户的，须经支行主管行长及分行相关业务部门审批后操作。
（三）凡转入“341206久悬未取款项”科目的本息余额，自转入之日起，超过5年（含）若仍未支取的款项，应作为营业外收入入账，实际支付时再从营业外支出列支。
（四）久悬未取专户只收不付。
如收到汇入款项的收款人是已转久悬未取专户管理的原结算账户，对于由核心系统自动转入久悬的账户，如能联系到收款人，且原账户资料合规、齐全、有效，或者收款人能够在规定的时间内提供合规、齐全、有效的开户资料，开户行应恢复原结算账户的使用，并将款项入账。
如无法联系到收款人，或联系到收款人，但收款人不能在规定的时间内提供合规、齐全、有效的开户资料，开户行应作退汇处理；对于核心系统自动已转入损益或手工转入久悬的账户的汇入款项，应直接作退汇处理。
当前久悬账户管理中存在的问题及对策
当前久悬账户管理中存在的问题及对策作者：刘超良来源：《经济师》2009年第03期摘要：文章通过对韶关市银行业久悬账户基本情况的调查，分析了其形成原因及当前久悬账户管理中存在的问题。
最后提出了加强久悬账户管理的若干建议。
关键词：久悬账户原因问题建议中图分类号：F830文献标识码：A文章编号：1004-4914(2009)03-204-03“久悬账户”通常是指一年以上未发生收付活动的单位及个人结算账户、个人活期储蓄账户。
银行业也称之为长期不动户或睡眠户。
人民银行、财政部门对久悬账户管理虽有规定，各商业银行、农村信用社等银行业也对久悬账户进行了清理，但井未有效解决久悬账户的堆积问题，《人民币银行结算账户管理办法》与《行政许可法》之间的矛盾，使久悬账户越来越成为账户管理的一大难题。
为此，笔者对韶关市银金融机构久悬账户问题进行了一次全面的调查。
一、基本情况(一)久悬账户数量多，账户余额少。
重新发生交易的比例小1久悬账户数量惊人。
以韶关市为例，2008年末，韶关市单位银行结算账户16万户，其中久悬账户12.5万户，占比77.8％。
正常单位结算账户3.5万户，占比22.2％。
久悬账户是正常账户的3.6倍。
个人结算账户“久悬”也很严重。
2008年末，韶关市一年以上未发生交易的个人银行结算账户128万户，占全部个人结算账户的22.3％。
此外，个人活期储蓄存款账户也有大量“久悬”状况存在。
2久悬账户余额普遍较少。
据对韶关辖内工、农、中、建行和农村信用社、邮政储蓄机构的统计，2008年末，在应付款项中核算的单位久悬账户1.7万户，资金余额1933万元，账户平均余额1132元。
工行、农行及农村信用社在应付款项核算的“久悬”个人结算账户33万户。
资金余额358万元，账户平均余额10.8元。
3久悬账户严重堆积，但重新发生交易的比例少。
据韶关辖内银行业对久悬账户进行统计，单位、个人结算账户1-3年的16万户。
占比11.4％，3-5年的20.9万户，占比14.9％，5-10年的82万户，占比58％，10年以上的21.6万户，占比15.4％。
村镇银行久悬未取专户业务操作细则
村镇银行人民币单位久悬未取专户业务操作细则为进一步加强久悬未取专户管理，切实防范操作风险，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《村镇银行会计基本规范》等法规制度，结合我行综合业务综合业务系统现有功能，特制定本业务操作细则。
一、基本规定（一）对超过一年（含）未发生收付活动（银行计收的利息及其他费用除外）且未欠银行债务的单位银行结算账户、有效期限届满的临时存款账户及年检时发现的不符合开户条件的银行结算账户，银行应通知上述银行结算账户的存款人自发出通知之日起30天内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划款项列入久悬未取专户管理（以下简称“久悬户”）。
（二）每年的3月21日办理久悬户结转业务，4月20日前，营业部形成久悬户结转情况的书面报告。
（三）对于满足结转久悬专户条件但需暂缓转入的账户，。
由营业部负责人提出申请，报分管行长审批。
（四）对转入久悬户满五年仍未支取的长期不动户款项，由营业部负责人提出申请，报分管行长审批。
经批准后，方可转入“营业外收入”科目下核算，同时做好账销案存的记录。
（五）客户应凭预留银行印鉴办理已结转久悬账户款项（包括已结转损益款项，下同）销户支取手续，如销户支取时无法出具原印鉴的，应出具单位客户申请变更公私印鉴无法提供原印鉴时的相关证明文件（不需更换新印鉴，当日可办理支取手续），或提供其他合法拥有该账户支配权的证明文件。
（六）客户销户支取已结转久悬账户款项或重新启用原账户，应经营业部负责人审核，签发“重要事项通知书”后办理。
（七）客户销户支取已结转久悬账户款项时，无法提供支票的，可以特种转账传票或支款凭条代。
（八）已结转久悬账户不得办理收付业务，但可以办理查询、冻结和扣划操作。
（九）列入久悬未取专户管理的款项（包括已结转损益款项）其所有权仍属存款人，但存续期间不计息，单位销户时手工计结利息，存期整数部分按对年对月对日计算，零头按实际天数（算头不算尾）计算，利随本清、按销户日单位活期存款挂牌利率计付利息。
“久悬账户”管理中存在的问题亟待关注
“久悬账户”管理中存在的问题亟待关注黄朱文;谭建波【摘要】“久悬账户”问题是银行账户管理中存在的一个普遍性问题,给基层央行和银行机构账户管理工作带来诸多困难,本文在分析成因后提出解决建议.【期刊名称】《青海金融》【年(卷),期】2013(000)004【总页数】2页(P56-57)【关键词】账户管理;久悬账户;建议【作者】黄朱文;谭建波【作者单位】中国人民银行宜章县支行湖南宜章424200【正文语种】中文【中图分类】F830.46一、当前基层银行“久悬账户”日趋普遍“久悬账户”是指单位银行结算账户在一定期间内未发生人民币收付业务，使账户处于“睡眠”状态，开户银行按照有关规定将账户予以注销，未划转款项列入久悬未取专户管理的账户。
据笔者调查发现，由于现行《人民币银行结算账户管理办法》对“久悬账户”管理缺乏具体统一的操作指引，给基层央行和银行机构账户管理工作带来诸多困难，导致“久悬账户”日益增多。
据对西南某县辖内银行机构调查统计，截至2012年6月末，该县银行机构单位银行结算账户数为2902户，其中“久悬账户”309户，占比10.65%，同比增加95户，增长44.4%。
“久悬账户”的日益增多，不仅占用了银行账户管理资源，而且加大了开户银行和人民银行的管理成本和工作量。
二、“久悬账户”管理存在的主要问题（一）银行机构行内系统与人民币账户管理系统中的账户状态不一致根据《办法》第五十六条规定：“银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
”按照这一规定，银行机构在将“久悬账户”销户后，该账户便在银行机构内系统中不再存在，而在人民银行账户管理系统中却因无法销户，其账户状态仍为“久悬账户”。
据统计，截至2012年6月末，宜章县银行机构行内系统与人民币账户管理系统中的账户状态不一致的账户共有87户。
村镇银行久悬未取专户业务操作细则
村镇银行人民币单位久悬未取专户业务操作细则为进一步加强久悬未取专户管理，切实防范操作风险，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《村镇银行会计基本规范》等法规制度，结合我行综合业务综合业务系统现有功能，特制定本业务操作细则。
一、基本规定（一）对超过一年（含）未发生收付活动（银行计收的利息及其他费用除外）且未欠银行债务的单位银行结算账户、有效期限届满的临时存款账户及年检时发现的不符合开户条件的银行结算账户，银行应通知上述银行结算账户的存款人自发出通知之日起30天内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划款项列入久悬未取专户管理（以下简称“久悬户”）。
（二）每年的3月21日办理久悬户结转业务，4月20日前，营业部形成久悬户结转情况的书面报告。
（三）对于满足结转久悬专户条件但需暂缓转入的账户，。
由营业部负责人提出申请，报分管行长审批。
（四）对转入久悬户满五年仍未支取的长期不动户款项，由营业部负责人提出申请，报分管行长审批。
经批准后，方可转入“营业外收入”科目下核算，同时做好账销案存的记录。
（五）客户应凭预留银行印鉴办理已结转久悬账户款项（包括已结转损益款项，下同）销户支取手续，如销户支取时无法出具原印鉴的，应出具单位客户申请变更公私印鉴无法提供原印鉴时的相关证明文件（不需更换新印鉴，当日可办理支取手续），或提供其他合法拥有该账户支配权的证明文件。
（六）客户销户支取已结转久悬账户款项或重新启用原账户，应经营业部负责人审核，签发“重要事项通知书”后办理。
（七）客户销户支取已结转久悬账户款项时，无法提供支票的，可以特种转账传票或支款凭条代。
（八）已结转久悬账户不得办理收付业务，但可以办理查询、冻结和扣划操作。
（九）列入久悬未取专户管理的款项（包括已结转损益款项）其所有权仍属存款人，但存续期间不计息，单位销户时手工计结利息，存期整数部分按对年对月对日计算，零头按实际天数（算头不算尾）计算，利随本清、按销户日单位活期存款挂牌利率计付利息。
商业银行操作风险案例及分析汇编-商业银行操作风险案例。
商业银行操作风险案例分析操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。
与市场风险主要存在于交易类业务和信用风险主要存在于授信业务不同，操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面，它并不能为商业银行带来盈利，商业银行之所以承担它是因为其不可避免，对它的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低。
操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，我们要从引起操作风险的具体因素着手，采取有效的管理措施。
案例：柜员办理开户案例案例背景：2011年9月29日下午16时32分左右，客户ⅩⅩ持4500元现金来到ⅩⅩ银行ⅩⅩ支行3号窗口办理定活两便开户，该窗口个人柜员陶珂在为客户办理完开户业务后直接把单子递给了客户，没有请客户核对单证且自己也没有审核票据，在日终盘账时发现短款40500元，在经过仔细盘查后发现在为ⅩⅩ办理定活两便开户时误将4500元存为45000元。
经支行长授权后，柜员将ⅩⅩ定活账户支付，再找回客户本人将45000元的定活单子销户重新开立正确的单据。
风险成因及处理结果：在本案例中，由于是基本的开户业务，柜员放松了警惕，未严格执行业务操作流程，未坚持唱收唱付，未请客户核对票据，造成现金短款。
该事件出现后，我支行召开全体会议，对陶珂同志的疏忽大意提出了严厉批评，并再次强调了业务操作流程的重要性，要求个人柜员在办理业务的过程中要严格执行唱收唱付的业务制度，并在业务办理完成后要仔细审核业务办理的准确性并请客户核对金额。
案例点评：定活开户是银行业务中一项最基本的业务，因为经常办理，柜员往往最此掉以轻心，但错误往往就是在这些不起眼的小事中发生的。
如果柜员在办理业务过程中按章操作，规范流程，就可以最大限度地降低操作风险。
合规建议：1、柜员要认真仔细，严格执行与业务相关的规章制度，按操作流程办理业务，切不可疏忽大意。
2、柜员在为客户办理完业务后，应及时请客户核对金额，同时自己也要审核业务办理的准确性，在确保该项业务准确无误后方可请客户离开。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
久悬未取款项引发的事件
一、案例介绍
柜员在受理单位久悬户转他行单位基本户，仅凭单位提供印鉴支取,银行印鉴卡缺少加盖受理、经办及审核名章，未附销户时转久悬业务凭证及长期不动户清理销户清单。
被确定为风险事件。
二、案例分析
（一）柜员对新岗位相关制度不熟悉，不能有效防控风险。
该单位存款长期不动户清理销户转“待处理久悬未取款项”及久悬未取款项支取均由新换岗员工进行业务处理业务，不了解岗位操作流程，长期不动户销户时未抄列清单，未留存转入“待处理久悬未取款项”特种转账凭证。
客户印鉴是客户和银行之间形成合同关系后对交易行为的事实确认，也是当支付风险事件发生时，安全机关辨别及认证的依据。
银行留存预留印鉴卡无受理、经办、复核人员签章，违反了印鉴卡的保管使用的制度规定。
无有效依据支取“待处理久悬未取款项”，又不能通过银行印鉴识别客户真伪，不能确保该款项支付的准确性。
极易形成内部与外部人员联手利用自己所掌握的内部信息，支取单位款项的风险。
（二）现场管理人员要时刻掌握操作柜员对特殊业务处理的信息动态，将可能发生的风险隐患，做到事前控制，做好新员工及转岗员工业务培训，坚决杜绝由柜员操作不当而引发的各类风险事件的发生。
三、案例启示
（一）加强业务培训，提高员工业务技能。
组织柜员对《银行会计业务核算规程》以及有关制度规定的学习，使柜员能熟悉每项业务的操作流程，提高柜员风险防范意识和操作技能，始终把严格执行制度、防范风险放在首位，促使各项业务严格的按照操作流程进行。
（二）加强现场管理人员的履职管理，切实发挥现场审核把关的作用，对审核签批的高风险业务，全程进行监督、指导确保业务处理完整、准确、合规，对柜员在业务处理过程中规章制度执行不到位以及某些违规操作要及时纠正，处处提醒、经常督促，避免因疏忽形成的风险隐患，切实发挥事中控制的作用。