财务部每月结账检查表
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财务部检查表
材料消耗 当月耗材已及时登账，统计报表已出；
6
当月材料报耗完全正确；
6
项目部已落实工人工资发放情况；
6
4 农民工工资
考勤表、发放签字表等资料已报送；
6
工程款是否按完工进度及合同约定比例收回；
15
5 项目回款 公司垫付工程款按计划催收；
5
项目人材机结算按合同约定比例支付及公司规定办理； 10
合计
100
检查人： 3日内整改情况
注：以上内容完成界定均以检查日为准，如有特殊情况应有在检查日前的批准意见。
项目部检查考核评分表（财务部）
项目名称：
检查时间：
2018.11.6
序 号
标准分 实得分
扣减原因
每月已完工作量的人材机已挂账；
5
1 成本挂账
结算单签批手续完整，劳务已确认签字；
10
资金支付是否制定计划；
5
2 资金占用 项目部人员借款及材料员备用金当月已及时报销；
10
当月发票及时报送财务；
10
当月材料报耗已按规定时间报送；
6
当月材料报耗完全正确；
6
项目部已落实工人工资发放情况；
6
4 农民工工资
考勤表、发放签字表等资料已报送；
6
工程款是否按完工进度及合同约定比例收回；
15
5 项目回款 公司垫付工程款按计划催收；
5
项目人材机结算按合同约定比例支付及公司规定办理； 10
合计
100
检查人： 3日内整改情况
注：以上内容完成界定均以检查日为准，如有特殊情况应有在检查日前的批准意见。
项目部检查考核评分表（财务部）
项目名称：
检查时间：
2018.11.6
序 号
标准分 实得分
扣减原因
每月已完工作量的人材机已挂账；
5
1 成本挂账
结算单签批手续完整，劳务已确认签字；
10
资金支付是否制定计划；
5
2 资金占用 项目部人员借款及材料员备用金当月已及时报销；
10
当月发票及时报送财务；
10
当月材料报耗已按规定时间报送；
财务部每月结账检查表
财务部每月结账检查表
项目 现金与银行存款 1 2 3 盘点零用金,并与库存现金明细表核对。 各银行账户余额是否与账列数相符。(或做銀行調節表) 总账与各明细账核对。 各类零星费用预提。（按请购单的申请部门分费用，共享 的及共享部门请购的作管理费用再分摊。） 预提工资。 预提職工準備金。 预提佣金。 预提水电费。 预提公益捐贈款 预提存貨跌價損失 摘要 完成
如何查應敘明 如何查應敘明(何謂異常) 如何查應敘明(何謂異常) 不只只有模具這一項啊？
獎勵學金為何要單獨列呢？应收管理固定资产预付账款
务部每月结账检查表
备注
要做銀行調節表嗎？我建議總帳與銀行存款要一致(可以使用過渡科目掛帳) 這樣敘述不清楚,應將有哪些明細與對應哪個會計科目的科目餘額列出
這部份比照提列的項目去執行即可
敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？
预提费用 1 2 3 4 5 6 7
8 总账与明细账余额核对。 应付管理 1 2 1 2 存货 1 2 1 2 3 4 成本 1 2 3 1 其他 1 2 3 4 调账表有否录入审核。 奖励学金，待摊费用，无形资产摊销。 内部往来账项核对。 每月输入次月汇率。 工时检查。 查产品成本明细有无异常。 查工单成本明细有无异常。 检查模具有否时间久末验收的。 总账与库存明细账核对。 总账与委外，厂内工单在制明细账核对。 计提折旧。 折旧分摊。 新增资产子系统明细与科目明细账核对。 月末子系统清单明细账与总账核对。 录入应付凭单是否有遗漏。 录入付款单是否有遗漏。 录入结账单是否有遗漏。 录入收款单是否有遗漏。
项目 现金与银行存款 1 2 3 盘点零用金,并与库存现金明细表核对。 各银行账户余额是否与账列数相符。(或做銀行調節表) 总账与各明细账核对。 各类零星费用预提。（按请购单的申请部门分费用，共享 的及共享部门请购的作管理费用再分摊。） 预提工资。 预提職工準備金。 预提佣金。 预提水电费。 预提公益捐贈款 预提存貨跌價損失 摘要 完成
如何查應敘明 如何查應敘明(何謂異常) 如何查應敘明(何謂異常) 不只只有模具這一項啊？
獎勵學金為何要單獨列呢？应收管理固定资产预付账款
务部每月结账检查表
备注
要做銀行調節表嗎？我建議總帳與銀行存款要一致(可以使用過渡科目掛帳) 這樣敘述不清楚,應將有哪些明細與對應哪個會計科目的科目餘額列出
這部份比照提列的項目去執行即可
敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？
预提费用 1 2 3 4 5 6 7
8 总账与明细账余额核对。 应付管理 1 2 1 2 存货 1 2 1 2 3 4 成本 1 2 3 1 其他 1 2 3 4 调账表有否录入审核。 奖励学金，待摊费用，无形资产摊销。 内部往来账项核对。 每月输入次月汇率。 工时检查。 查产品成本明细有无异常。 查工单成本明细有无异常。 检查模具有否时间久末验收的。 总账与库存明细账核对。 总账与委外，厂内工单在制明细账核对。 计提折旧。 折旧分摊。 新增资产子系统明细与科目明细账核对。 月末子系统清单明细账与总账核对。 录入应付凭单是否有遗漏。 录入付款单是否有遗漏。 录入结账单是否有遗漏。 录入收款单是否有遗漏。
财务工作考核检查表 模板
财务工作考核检查表
公司名称： 考核期间： 年 月
考 核 内 容
考 核 标 准
评 分 标 准
加扣分情况合计来自得分财务工作完成情况50分
1、预算执行情况2、及时做好省公司和财务资产部布置的各项工作，根据财务资产部的要求按时上报各种报表和资料，保证报表及资料数据的真实、准确 3、按省公司要求准时、全额上解通行费收入 4、按财务资产部的要求核定备用金，多余存量资金及时上交省公司 5、财务工作中无违法违纪和重大失误
6、资产管理规范
1、未制定预算实施方案扣3分，发现有擅自预算外支付情况的，每笔扣2分
2、未按要求上报报表及材料的，每次扣1分，不报的扣3分，瞒报的扣5分。其它任务按平时考核打分
3、未按要求上解通行费的，每晚一天扣1分
4、每星期进行检查，超出核定备用金不高于5%得10分，超出5%-20%的扣3分，20%-30%的扣5分，30%-50%的扣8分，50%以上的扣10分；每上交多余存量资金50万元加1分，季度考核得分按每周得分的平均分
根据检查情况打分，每发现一项不符合要求扣1分，扣完为止
合理使用资金10分
1、支付的审批权限及程序完备 2、有无挪用专项资金现象3、严格资金管理制度，确保资金安全的措施到位
根据考核检查情况打分
总分
100分
考核人：
5、经确认有违法违纪或重大失误，本项不得分
6、有一处不符合规定扣1分，经确认有重大资产流失情况，本项不得分
财务岗位、制度建设
10分
1、各项财务内部管理制度健全完整2、财务人员皆具备任职资格
按照检查情况打分，每发现有一项不符合要求扣2分，扣完为止
会计基础工作规范化30分
1、入账的原始凭证合法合规，签字齐全，审核无误 2、会计凭证的要素齐全，科目正确，账簿登记及时 3、凭证、账簿、报表装订整齐，符合规定 4、认真执行内部控制制度 5、会计档案的保管、借阅、销毁制度完备
公司名称： 考核期间： 年 月
考 核 内 容
考 核 标 准
评 分 标 准
加扣分情况合计来自得分财务工作完成情况50分
1、预算执行情况2、及时做好省公司和财务资产部布置的各项工作，根据财务资产部的要求按时上报各种报表和资料，保证报表及资料数据的真实、准确 3、按省公司要求准时、全额上解通行费收入 4、按财务资产部的要求核定备用金，多余存量资金及时上交省公司 5、财务工作中无违法违纪和重大失误
6、资产管理规范
1、未制定预算实施方案扣3分，发现有擅自预算外支付情况的，每笔扣2分
2、未按要求上报报表及材料的，每次扣1分，不报的扣3分，瞒报的扣5分。其它任务按平时考核打分
3、未按要求上解通行费的，每晚一天扣1分
4、每星期进行检查，超出核定备用金不高于5%得10分，超出5%-20%的扣3分，20%-30%的扣5分，30%-50%的扣8分，50%以上的扣10分；每上交多余存量资金50万元加1分，季度考核得分按每周得分的平均分
根据检查情况打分，每发现一项不符合要求扣1分，扣完为止
合理使用资金10分
1、支付的审批权限及程序完备 2、有无挪用专项资金现象3、严格资金管理制度，确保资金安全的措施到位
根据考核检查情况打分
总分
100分
考核人：
5、经确认有违法违纪或重大失误，本项不得分
6、有一处不符合规定扣1分，经确认有重大资产流失情况，本项不得分
财务岗位、制度建设
10分
1、各项财务内部管理制度健全完整2、财务人员皆具备任职资格
按照检查情况打分，每发现有一项不符合要求扣2分，扣完为止
会计基础工作规范化30分
1、入账的原始凭证合法合规，签字齐全，审核无误 2、会计凭证的要素齐全，科目正确，账簿登记及时 3、凭证、账簿、报表装订整齐，符合规定 4、认真执行内部控制制度 5、会计档案的保管、借阅、销毁制度完备
结账检查表
审核人：
XXXXXXXXXXXXXXXXX公司
结账检查表
完整性
准确性
归属正确时 间
负责人 完成日期 复核人 复核日期
预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年 内其到他 流动 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他 非递流延 收益 3、所有者权益类 实收资本（股本） 资本公积 库存股 盈余公积 专项储备 未分配利润 外币 报表 4、损益类 主营业务收入及其他业务 收主入营业务成本及其他业务 成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 营业外支出 所得税费用 其他综合收益
填表 时
1、资产类
货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货审定、减值及盘点 原材料 生产成本 库存商品 周转材料 发出商品 委托加工物资 一年 内其到他 流动 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产 性油生气 资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 2、负债类 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款
财务结账财务管理点检表
财务部管理操作内容指引表
序号 一、会计管理 检查事项 执行记录
1 前期未达账项、发现错账账务处理 2 福利、税费、水电等计提完整性、费用核算符合公司会计规范 3 资产损失帐务处理符合规定，完备手续 4 期间费用、摊销等转账凭证核算完整检查 5 成本核算、成本结转工作检查 6 销售收入的确认依据完整性 7 发票、支票等各项财务凭据的开据有效受控 8 会计核算科目使用符合集团统一会计核算规范，入账准确 9 总账、明细账核对一致，结转损益，结账处理 10 各类会计档案的装订、保管是否合规、及时，附件完整 二、资金收支 1 月度资金预算正确、及时提报，月度现金盘点工作正确、及时 2 月度银行余额与账面核对或调节相符，银行余额调节表编制及程序正确、及时 3 资金收支审批权限及付款凭证附件符合集团财务相关管理规定 4 票据登记正确、及时和完整 5 印章使用与登记管理符合公司规定 6 内部借款及时归还或循环结清 三、存货管理 1 每月存货正确、及时进行盘点，盘点报告正确、及时提报，盘点差异追踪及时处 财务每月对库存“账卡物”进行抽查，工作差错或数量差异追踪权责主管及时纠正或处 2 理 3 4
理 仓库每月库存进出存报表正确、及时登记，每月库存进出存报表正确、及时提交
财务 财务每月对存货追踪进行库龄结构分析，呆滞库存建立专项统计和报告制度，并 追踪权责部门及主管协调处理
5 监督存货管理合规、程序完整，成本核算符合会计核算规范 四、应付帐款 1 2 3 4 5 采购合同财务部归档，采购提供的报价单财务每月正确、及时归档跟踪 每月与厂商核对相符并签章的应付账款对账单 材料采购发票及时、正确收到，材料预估与冲销工作及时处理 财务每月对采购价格进行有效核查
采购付款账单每月财务正确、及时进行审核，账单所附材料采购单据（请购单、入库报 验单、送货单、采购单、对账单及发票等）填制和审批是否符合公司规定，账期核对正 确
序号 一、会计管理 检查事项 执行记录
1 前期未达账项、发现错账账务处理 2 福利、税费、水电等计提完整性、费用核算符合公司会计规范 3 资产损失帐务处理符合规定，完备手续 4 期间费用、摊销等转账凭证核算完整检查 5 成本核算、成本结转工作检查 6 销售收入的确认依据完整性 7 发票、支票等各项财务凭据的开据有效受控 8 会计核算科目使用符合集团统一会计核算规范，入账准确 9 总账、明细账核对一致，结转损益，结账处理 10 各类会计档案的装订、保管是否合规、及时，附件完整 二、资金收支 1 月度资金预算正确、及时提报，月度现金盘点工作正确、及时 2 月度银行余额与账面核对或调节相符，银行余额调节表编制及程序正确、及时 3 资金收支审批权限及付款凭证附件符合集团财务相关管理规定 4 票据登记正确、及时和完整 5 印章使用与登记管理符合公司规定 6 内部借款及时归还或循环结清 三、存货管理 1 每月存货正确、及时进行盘点，盘点报告正确、及时提报，盘点差异追踪及时处 财务每月对库存“账卡物”进行抽查，工作差错或数量差异追踪权责主管及时纠正或处 2 理 3 4
理 仓库每月库存进出存报表正确、及时登记，每月库存进出存报表正确、及时提交
财务 财务每月对存货追踪进行库龄结构分析，呆滞库存建立专项统计和报告制度，并 追踪权责部门及主管协调处理
5 监督存货管理合规、程序完整，成本核算符合会计核算规范 四、应付帐款 1 2 3 4 5 采购合同财务部归档，采购提供的报价单财务每月正确、及时归档跟踪 每月与厂商核对相符并签章的应付账款对账单 材料采购发票及时、正确收到，材料预估与冲销工作及时处理 财务每月对采购价格进行有效核查
采购付款账单每月财务正确、及时进行审核，账单所附材料采购单据（请购单、入库报 验单、送货单、采购单、对账单及发票等）填制和审批是否符合公司规定，账期核对正 确
财务部月度工作总结表模板
财务部月度工作总结表模板财务部月度工作总结表。
2023年3月。
尊敬的领导和同事们：
在过去的一个月里，财务部门经过全体员工的共同努力，取得了一系列显著成绩。
现将本月度工作总结如下：
一、财务收支情况。
本月财务收支情况总体稳定，收入较上月有所增长，主要得益于市场营销部门的积极推广和销售业绩的提升。
支出方面，我们严格控制各项费用，确保了财务的稳健运作。
二、财务报表分析。
本月财务报表显示，公司总体财务状况良好，各项指标均在合理范围内。
资产负债表和利润表均呈现出良好的态势，显示出公司的经营状况良好，财务风险得到有效控制。
三、财务管理工作。
在本月的财务管理工作中，我们加强了对资金的监管和运用，提高了资金的使用效率。
同时，我们也加强了对成本的控制，通过合理的成本管控，有效提高了公司的盈利能力。
四、财务风险防范。
在本月，我们也加强了对财务风险的防范工作，及时发现并解决了一些潜在的风险点，确保了公司财务安全。
五、下月工作计划。
在下个月，我们将继续加强对财务收支情况的监控，提高资金的使用效率，加强对成本的管控，进一步提高公司的盈利能力。
最后，感谢各位领导和同事们对财务部门工作的支持和配合，也欢迎大家对我们的工作提出宝贵意见和建议。
我们将继续努力，为公司的发展和壮大贡献自己的力量。
谨上。
财务部门。
2023年4月1日。
会计结账工作月度检查表
对月末产生借方余额的项目，查找原因，检查是否正常
需结平的科目是否结平
检查结果
检查人
财务负责人：
审核人：
费用、成本类是否都记入借方，收入类是否都记入贷方
逐个明细科目、分部门、分往来单位等查看是否存在错用科目、串用部 门、往来单位是否重复编号使用等异常现象
账务总体 科目之间的勾稽关系是否正确 检查 现金流量辅助核算项目是否正确
各科室凭证编号是否连续
所有会计凭证是否已审核、记账
复合业态门店百货与超市是否对账一致
检查 长期待摊费用是否按期摊销，有无多摊或少摊
各项税金是否足额计提入账
按季、半年、年度支付的贷款利息是否按照权责发生制原则进行预提 (包括12月份最后十天利息的预提)
是否按规定计提各项减值准备源自库存现金是否超出限额对期初、期末余额变化异常的科目查看原因，检查是否正常
富基与GS引入的收入、成本、库存、账扣费用金额是否一致，是否编制 核对表留存
会计结账工作月度检查表
单位：
年月
类别
检查内容
主营业务收入及成本是否已按照配比原则确认入账
租金、厂商收费等其他业务收入是否已按照权责发生制原则确认入账
固定资产折旧是否已计提入账，是否存在多提或少提现象；资产卡片， 本月折旧额及累计折旧金额与总账模块是否一致
无形资产是否按期摊销，有无多摊或少摊 收入、费 用完整性 水电、租金等物业费用是否已足额入账（含预提）
财务会计月末结账关键事项检查表
期末结账关键事项检查表
序号
类别
检查关键点
检查具体项目
ERP系统核查点(主要以系统“对账”模块为主）
1
计提
无形资产摊销
明细账检查
总账分录核查
2
固定资产计提折旧
明细账检查
总账分录核查
3
薪金计提
每月工资计提，涉及年终奖/业务员等部门提成的也需要计提。
总账分录核查
4
社保/公积金计提
每月社保/公积金计提
总账分录核查
应收预收、应付预付双边挂账的检查核销
往来系统核查
11
内部关联单位往来余额核对
检查各往来科目，与各关联单位核对
往来系统核查
12
确认其他应付、其他应收账款
检查其他应付、其他应收台账相关数据与会计处理一致性
往来台账核查
13
供应链
材料暂估核查
检查本月材料暂估供应链数据
采购入库系统核对
14
材料超耗统计
当月完工产品材料单耗统计，检查是否有领用单据错误
检查涉及以前月份、以前年度业务在本月处理或调整是否准确
相关台账
34
检查应付职工薪酬、社保、公积金余额
明细账余额等于当月计提余额
总账系统核查
35
盈余公积提取
盈余公积提完超注册资本50%否
相关台账
备注：以上表格主要以月结为主，年结事项未列入。
成本调整单系统核对
26
检查收入、成本、项目是否匹配
检查项目总账
销售出库单（收入成本核对）
27
研发
研发支出领料检查
检查其他出库单涉及研发领料是否与账务处理一致
其他出库-研发核查
28
研发支出涉及分配标准
序号
类别
检查关键点
检查具体项目
ERP系统核查点(主要以系统“对账”模块为主）
1
计提
无形资产摊销
明细账检查
总账分录核查
2
固定资产计提折旧
明细账检查
总账分录核查
3
薪金计提
每月工资计提，涉及年终奖/业务员等部门提成的也需要计提。
总账分录核查
4
社保/公积金计提
每月社保/公积金计提
总账分录核查
应收预收、应付预付双边挂账的检查核销
往来系统核查
11
内部关联单位往来余额核对
检查各往来科目，与各关联单位核对
往来系统核查
12
确认其他应付、其他应收账款
检查其他应付、其他应收台账相关数据与会计处理一致性
往来台账核查
13
供应链
材料暂估核查
检查本月材料暂估供应链数据
采购入库系统核对
14
材料超耗统计
当月完工产品材料单耗统计，检查是否有领用单据错误
检查涉及以前月份、以前年度业务在本月处理或调整是否准确
相关台账
34
检查应付职工薪酬、社保、公积金余额
明细账余额等于当月计提余额
总账系统核查
35
盈余公积提取
盈余公积提完超注册资本50%否
相关台账
备注：以上表格主要以月结为主，年结事项未列入。
成本调整单系统核对
26
检查收入、成本、项目是否匹配
检查项目总账
销售出库单（收入成本核对）
27
研发
研发支出领料检查
检查其他出库单涉及研发领料是否与账务处理一致
其他出库-研发核查
28
研发支出涉及分配标准
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3 新增资产子系统明细与科目明细账核对。
4 月末子系统清单明细账与总账核对。
成本
1 工时检查。
2 查产品成本明细有无异常。
3 查工单成本明细有无异常。
预付账款
1 检查模具有否时间久末验收的。
其他
1 调账表有否录入审核。
2 奖励学金，待摊费用，无形资产摊销。
完成
3 内部往来账项核对。 4 每月输入次月汇率。
如何查應敘明 如何查應敘明(何謂異常) 如何查應敘明(何謂異常) 不只只有模具這一項啊？ 獎勵學金為何要單獨列呢？
务部每月结账检查表
备注 要做銀行調節表嗎？我建議總帳與銀行存款要一致(可以使用過渡科目掛帳) 這樣敘述不清楚,應將有哪些明細與對應哪個會計科目的科目餘額列出
這部份比照提列的項目去執行即可
敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？ 敘述蠻奇怪的？有遺漏要如何發現呢？
财务部每月结账检查表
项目
摘要
现金与银行存款
1 盘点零用金,并与库存现金明细表核对。
2 各银行账户余额是否与账列数相符。(或做銀行調節表)
3 总账与各明细账核对。
预提费用
各类零星费用预提。（按请购单的申请部门分费用，共享 1
的及共享部门请购的作管理费用再分摊。）
2 预提工资。
3 预提職工準備金。
4 预提佣金。
5 预提水电费。
6 预提公益捐贈款
7 预提存貨跌價損失
8 总账与明细账余额核对。
应付管理
1 录入应付凭单是否有遗漏。
2 录入付款单是否有遗漏。
应收管理
1 录入结账单是否有遗漏。
2 录入收款单是否有遗漏。
Hale Waihona Puke 存货1 总账与库存明细账核对。
2 总账与委外，厂内工单在制明细账核对。
固定资产
1 计提折旧。
2 折旧分摊。