全过程跟踪审计投标方案演示文稿
全过程工程造价跟踪审计投标范本
全过程工程造价跟踪审计投标范本全过程工程造价跟踪审计投标范本1. 引言全过程工程造价跟踪审计是指在工程建设过程中，对造价数据进行监控和审计，以确保合理使用资金、避免浪费和滥用。
在投标阶段，编写全过程工程造价跟踪审计投标范本是非常重要的，它能够帮助投标人清晰地表达自己的能力和经验，并吸引业主对其进行合同授予。
本文将针对全过程工程造价跟踪审计投标范本进行深入探讨。
2. 确定全过程工程造价跟踪审计的重要性全过程工程造价跟踪审计对于确保工程建设的经济效益和质量控制至关重要。
它能够监控工程项目的整个生命周期，包括招标、设计、施工和运营阶段。
通过跟踪与审计，可以及时发现和纠正造价超支、材料浪费以及施工质量等问题，从而提高工程项目的效率和竞争力。
3. 全过程工程造价跟踪审计投标范本的编写要点（1）项目介绍：简要陈述工程项目的背景和目的，包括项目规模、地理位置和其他重要信息。
（2）公司背景：介绍投标公司的经验、资质和专业能力，以证明其具备进行全过程工程造价跟踪审计的能力。
（3）方法论：明确投标公司在全过程工程造价跟踪审计中采用的方法和流程，以及所使用的工具和技术。
（4）团队组成：列出核心审计团队的成员和其专业背景，突出团队的综合能力和经验。
（5）案例分析：提供投标公司过去的成功案例，说明其在全过程工程造价跟踪审计中的优势和价值。
（6）时间进度和报价：制定清晰的工作计划和进度表，同时给出合理的报价，以满足业主的要求和预算。
（7）风险管理：识别和评估可能存在的风险，并提出相应的应对策略，以保证审计工作的顺利进行。
（8）总结和建议：总结投标公司对全过程工程造价跟踪审计的理解和观点，并提出对工程项目的有益建议。
4. 我对全过程工程造价跟踪审计的观点和理解全过程工程造价跟踪审计作为一种重要的工程管理手段，对于确保工程项目的质量、进度和成本控制具有重要作用。
它能够及时发现和解决造价和质量方面的问题，尽早纠正不良情况，提高工程项目的运行效率和可持续发展能力。
全过程工程造价跟踪审计招投标方案
全过程工程造价跟踪审计招投标方案1. 背景介绍全过程工程造价跟踪审计是指在工程项目实施过程中，对工程造价的预算、结算、支付等各个环节进行跟踪和审计，并对项目的财务状况进行评估和监控。
通过全过程工程造价跟踪审计，可以及时发现和纠正工程项目中的财务风险，确保项目的造价控制和财务管理的合规性和准确性。
因此，全过程工程造价跟踪审计在工程项目的招投标阶段显得尤为重要。
本文将给出一份全过程工程造价跟踪审计招投标方案，以帮助招标方对全过程工程造价跟踪审计进行合理的组织和管理。
2. 招标方案2.1 招标范围本次招标项目为全过程工程造价跟踪审计服务，涵盖招标方工程项目的全生命周期，包括预算编制、结算审核、支付管理等环节。
2.2 招标流程本次招标采取公开招标方式进行，具体招标流程如下：2.2.1 招标文件准备招标方负责编制招标文件，包括招标公告、招标文件、技术要求等内容。
2.2.2 招标公告发布发布招标公告，公告内容包括招标项目名称、工程描述、招标范围、投标截止时间等信息。
2.2.3 投标人资格审查对投标人提交的资格证明文件进行审查，包括法人资格、经营许可、财务状况等。
2.2.4 技术方案评审对投标人提交的技术方案进行评审，包括项目组成员、工作计划、数据处理等。
2.2.5 投标报价评审对投标人提交的报价进行评审，包括费用预算、支付方式等。
2.2.6 中标结果公示公示中标结果，公示内容包括中标单位名称、中标金额、合同签订等信息。
2.3 技术要求招标方要求投标人具备以下技术要求：2.3.1 丰富的业务经验投标人需要具备丰富的工程造价跟踪审计经验，熟悉工程项目的财务管理流程和相关法规。
2.3.2 专业团队投标人需要有一支专业的工程造价跟踪审计团队，包括注册造价工程师、财务专员等人员。
2.3.3 先进的技术手段投标人需要具备先进的信息技术手段，能够对工程项目的财务数据进行高效、准确的处理和分析。
2.4 评标标准本次招标采用综合评价的方法进行，评标标准如下：2.4.1 技术方案评分根据技术方案的合理性、可行性、创新性等，进行评分。
跟踪审计招标文件范本
跟踪审计招标文件范本引言：跟踪审计在当前社会经济环境下扮演着重要角色。
为了确保审计的公正、透明和符合法规要求，制定详细而准确的招标文件十分必要。
本文将以跟踪审计招标文件为例，探讨招标文件的构成、主要内容及其编写要点。
一、招标文件的构成1. 封面招标文件的封面是招标信息的载体，应包含以下内容：- 招标项目名称- 招标编号- 发布日期- 招标单位名称和联系方式2. 目录目录清晰地展示了文件的组成部分，便于审计人员查找和阅读文档的各个部分。
3. 项目背景在招标文件中，需要提供对跟踪审计项目背景的简要介绍，包括跟踪审计的目的、范围、时间限制等信息。
4. 投标条件及要求本部分应包括与跟踪审计相关的条件和要求，例如：- 参与资格的要求：如注册会计师资格、相关经验等。
- 报名及投标资料的提交方式和截止日期。
5. 投标文件组成及要求招标文件中需要明确投标文件的组成部分和要求，如下：- 需要提交的文件清单，包括可行性分析、技术方案、人员组成等。
- 报价要求，包括项目总价、工作量估算等。
6. 评标标准为确保招标过程的公正性和透明性，招标文件中应清晰地阐述评标标准，例如：- 专业能力和经验的评估标准；- 价格合理性的评估标准；- 综合评价标准等。
7. 评标程序和时间安排招标文件需要详细描述评标过程和时间安排，确保评标过程的规范性和高效性，例如：- 评标小组的组成和职责；- 投标开标时间和地点；- 评标结果公示时间等。
8. 合同条款招标文件还应包含合同条款草案，明确双方权益和责任，例如：- 合同签署时间和地点；- 合同履行期限和对象；- 合同违约责任等。
二、招标文件编写要点1. 确定审计目标和范围在编写招标文件之前，审计人员应明确跟踪审计的目标和范围，在项目背景部分简要地介绍该信息。
2. 清晰明确的要求和条件投标条件和投标文件组成的要求应明确、清晰，使投标人能够理解和满足招标要求。
3. 公正透明的评标标准和程序为确保评标过程的公正性和透明性，招标文件中应明确评标标准和评标程序，并确保评标小组的独立性。
全过程跟踪审计实施方案范文
全过程跟踪审计实施方案背景审计是指对一个组织、个人或项目的财务、会计、法律、运营等方面进行审查，从而评估其运营情况。
在现代企业中，审计具有至关重要的作用，可以确保合规性、发现问题和提高效率。
然而，传统的审计方法通常是以样本为基础的，很难覆盖到全部的业务流程，并且在找到问题后往往难以跟踪问题的源头。
全过程跟踪审计方法是一种全新的审计方法，它通过对整个业务流程的跟踪和数据收集，可以实现对整个业务过程的审计，并且可以快速找到问题的源头，并推进问题的解决。
本文将介绍一种实施全过程跟踪审计的方案。
实施方案第一步 - 制定审计计划在实施全过程跟踪审计之前，应该准备一个详细的审计计划，该计划应该包括以下内容：1.目标:明确审计的目标和范围；2.需求:确定需要跟踪的数据和信息；3.工具:选择适合的工具和技术；4.过程:制定审计的流程和步骤；5.时间:确定审计时间计划。
第二步 - 数据采集和整合在进行全过程跟踪审计之前，需要收集和整合与审计目标相关的数据和信息。
这些数据可以来自于各个部门或系统，例如ERP系统、CRM系统和生产系统等。
为了确保数据的准确性和完整性，应该和相关部门沟通和协调。
在整合数据之后，应该将其转换为审计工具可以处理的格式，例如CSV、XML或JSON。
第三步 - 工具和技术选择合适的工具和技术是全过程跟踪审计中要考虑的一个重要问题。
在选择工具和技术时，需要考虑所需数据的类型、处理速度和相关性能参数。
下面是一些常用的工具和技术：1.数据库与数据仓库：数据库和数据仓库可以存储和处理大量数据，可以实现详细的数据跟踪和监测功能；2.数据挖掘工具：通过使用数据挖掘工具，可以发现数据中的潜在关系和模式；3.基于流程的审计工具：这些工具可以通过模拟业务流程来识别潜在的问题和瓶颈。
第四步 - 审计过程在全过程跟踪审计的过程中，需要进行如下三个主要步骤：1.数据分析：在这个步骤中，数据挖掘和流程建模工具可以帮助你理解数据、发现问题和推断潜在的解决方案；2.确认问题：在找到问题的源头后，需要确认问题是否确实存在。
工程项目全过程跟踪审计实施方案范本(三篇)
工程项目全过程跟踪审计实施方案范本全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法，主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据，跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量，确保三大目标的实现。
在高速公路建设中，为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立，适应项目管理和工程造价控制的要求，需要按照建设阶段进行多次计价：对各阶段进行有效审计，使各个阶段的计价有机的联系起来，才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。
一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题，及时提出整改方案和完善资料。
因此要有效的控制高速公路建设工程造价，必须把造价控制贯彻到建设全过程，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，以取得事半功倍的效果。
二、全过程跟踪审计能有效控制成本由于工程造价的动态因素，如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化，必然会影响到工程造价的变动。
所以，采用全过程跟踪审计，在施工过程中，由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录，杜绝不负责任的“现场签证”行为；同时，合理确定工程造价，及时筹措资金，支付工程款，降低财务费用，有效地控制成本。
三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长，建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事，一旦失误，就会对项目总投资产生重大影响，且不可能在后续建设过程中得以调整。
对建设项目实施全过程审计，从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督，可以防止建设过程中出现的任何决策失误，防患于未然，即使发生了问题，也能得到及时纠正，避免损失，从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。
四、配合全过程跟踪审计的实施方案1、对于已招标的工程，合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。
投标全过程跟踪审计方案
投标全过程跟踪审计方案一、审计目标1.确保投标过程的合规性，避免因违规操作导致废标或中标无效。
2.评估投标文件的真实性、完整性和有效性，提高中标率。
3.通过审计，发现投标过程中的不足，为今后的投标活动提供改进方向。
二、审计范围1.投标文件的编制与审核。
2.投标保证金的管理。
3.投标过程的监督与执行。
4.中标后的合同签订与履行。
三、审计流程1.投标前准备（1）收集项目相关信息，了解项目背景、招标文件要求等。
（2）组织投标团队，明确各成员职责。
（3）编制投标文件，包括技术方案、商务报价等。
2.投标文件审核（1）对照招标文件要求，逐项审查投标文件内容。
（2）确保投标文件的真实性、完整性和有效性。
（3）对投标文件进行风险评估，发现问题及时提出改进意见。
3.投标保证金管理（1）按照招标文件要求，及时缴纳投标保证金。
（2）确保投标保证金的安全，避免因操作失误导致保证金损失。
（3）投标结束后，及时办理投标保证金退还手续。
4.投标过程监督（1）对投标过程中的关键环节进行实时监控，确保合规性。
（2）关注竞争对手的动态，分析投标形势，调整投标策略。
（3）及时与招标方沟通，了解项目进展和评标情况。
5.中标后合同签订与履行（1）对照招标文件和投标文件，确保合同内容的合规性。
（2）监督合同履行过程中的关键环节，确保项目顺利实施。
（3）对合同履行过程中的变更、索赔等事项进行审计，确保合规性。
四、审计方法1.文件审查：对投标文件、合同等书面材料进行详细审查，确保合规性。
2.实地调查：对投标现场、项目实施现场进行实地调查，了解实际情况。
3.询问了解：与投标团队成员、招标方等相关人员进行沟通，了解投标过程的真实情况。
4.数据分析：运用统计学、财务分析等方法，对投标数据进行深入分析，发现潜在问题。
五、审计成果1.审计报告：详细记录审计过程、发现的问题及改进意见，为今后的投标活动提供参考。
2.审计建议：针对审计过程中发现的问题，提出针对性的改进建议，助力企业提升投标能力。
全过程跟踪审计和结算审计招投标方案
全过程跟踪审计和结算审计招投标方案1. 背景介绍全过程跟踪审计和结算审计是一种重要的财务管理和控制手段，可以帮助企业有效追踪和审计整个业务过程和结算过程，识别并解决潜在的风险和问题。
为了选择和引入适合的全过程跟踪审计和结算审计解决方案，本文档旨在提供一份招投标方案，详细说明招标的背景、需求、评选标准和注意事项。
2. 招标背景我公司希望引入全过程跟踪审计和结算审计解决方案，以加强对业务过程和结算过程的管理和控制。
现有的内部审计和财务审计手段已经无法满足企业的需求，因此，需要寻找一个合适的解决方案来提高审计效率和准确性。
3. 需求分析根据公司的需求和要求，本次招标需要满足以下几个主要的需求： - 全过程跟踪审计能力：能够全面追踪和记录业务过程中的关键节点和关键数据，实现对业务全生命周期的跟踪和审计。
- 结算审计能力：能够对公司的结算过程进行可靠的审计，确保结算的准确性和合规性。
- 数据分析和报告生成：能够对采集到的数据进行分析和挖掘，生成相应的报告和分析结果，为决策提供有力支持。
- 安全和可靠性：具备强大的安全防护措施，确保数据的安全性和完整性。
4. 评选标准为了确定最适合的全过程跟踪审计和结算审计解决方案，我们将根据以下几个标准进行评选： - 技术能力：解决方案是否具备全面的业务追踪和数据分析能力。
- 成本效益：解决方案的部署和维护成本是否合理，并且是否能够最大程度地提高审计效率和准确性。
- 可扩展性：解决方案是否可以适应公司未来的业务发展需求，能否为公司提供长期的支持。
- 用户体验：解决方案是否易于使用和操作，是否可以满足用户的需求。
5. 注意事项在招标过程中，需要注意以下几个事项： - 充分了解供应商的实力和经验，包括其在全过程跟踪审计和结算审计领域的成功案例和客户反馈。
- 确定解决方案的实施周期和支持服务，以确保能够及时部署和提供有效的技术支持。
- 要求供应商提供详细的方案说明和Demo演示，以便评估解决方案的可行性和适应性。
投标全过程跟踪审计方案
（1）审核工作目标（2）审核内容与重点（3）审核程序及方法（4）审核进度（5）审核质量（6）服务承诺第一部分审核工作目标1．以“服务性、公正性、独立性和科学性”为原则，及时贯彻和执行国家对建设工程审计方面的法律法规，严格遵守《工程造价咨询合同》的约定和本公司有关审核方面的规章制度，依法维护建设单位和各参与实施单位的利益。
2．加强对工程投资的计划管理和使用监，及时防弊纠错，避免超计划、超规模，促进和提高建设投资效益的最大化和真实体现。
3．监督检查项目建设内部的控制及有关管理制度落实，跟踪、检查和记录项目实施的全过程，发现并建议业主纠正实施过程出现的偏差，及时监督解决项目实施过程的纠纷。
降低工程成本，提高投资效益，尽可能避免投资失误及造成的经济损失。
4．监督参与项目建设各主体单位认真履行各自职责，依法依规办事，提高建设工程质量，促进项目建设管理的法制化、制度化、规范化。
5.从源头上预防不正之风，预防腐败和治理腐败，控制工程造价降低工程成本，提高国家投资效益等都会发挥积极作用。
6.制定跟踪审计方案，对跟踪审计的职责做合理的定位做到监督不缺位，到位不越位，监督与服务并重，重点保证工程造价的真实合理。
第二部分审核内容与重点1）审计基本建设程序执行情况。
审查工程开工前的项目立项、可行性研究、环境影响评估报告、概算审批文件，检查项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法。
2）审查项目招标投标情况。
主要审查建设项目勘察、设计、施工、监理等是否依法进行公开招标，招标投标文件、评标办法的内容是否合法、合规，招投标过程是否公开、公平、公正，是否按照法律法规规定的程序和评标办法进行，标底是否经过有关部门审核，是否做到合理、有效控制造价。
3）审查合同草案。
主要审查合同条款是否有招投标文件和法律法规相悖。
4）审查内控制度建设情况。
主要审查建设单位主管部门是否建立健全资金管理制度，合同管理制度，工程签证、验收制度，设备材料采购、验收、领用、清点制度，费用支出报销制度等内控制度。
案例6全过程跟踪审计的实施计划方案
全过程跟踪审计实施方案（简）为规范建设项目全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。
第一部分审计程序一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。
二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计项目负责人和审计组成员。
三、审计组首次进点，应召开审计进点会。
四、审计组进点，审计组要根据工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。
五、审计组现场审计期间，应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。
六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。
七、全部审计工作完结后，应报送《全过程跟踪审计结果报告》（格式见附件）。
审计部下达竣工决算审计意见。
同时，审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。
八、审计部就的审计成果（审计报告、审计工作底稿、审计统计报表等）、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档，作为审计项目招投标的重要参考依据。
第二部分审计主要内容第一部分内容：前期阶段审计一、审查基本建设项目核准和开工程序1、项目是否未批先建。
可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。
2、项目主体工程是否擅自开工建设。
落实项目开工前的各项内外部条件，是否履行开工报批手续，3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。
二、审查建设项目环境保护情况1、设备是否经过国家环保部门验收，经处理违规直接排放是否达标。
三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合x公司工程设计要求。
主要包括：1、是否建立、健全设计变更管理程序，其执行是否有效。
2、设计是否全过程招标或分阶段招标；初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查，上级公司是否进行初设批复。
3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符，有无超规模、超标准和高估冒算的问题（原则上不能超过估算），是否经上级公司批复后实施。
全过程工程造价跟踪审计投标范本
全过程工程造价跟踪审计投标范本一、背景介绍工程造价跟踪审计是指对工程建设过程中的造价情况进行核算、监督和审查的一种管理方式，旨在确保工程建设过程中的资金使用合理、公正和透明。
在工程建设项目招标阶段，投标方需要编制投标范本，以展示自己的实力和优势，争取中标机会。
本文将详细介绍全过程工程造价跟踪审计投标范本的编制方法。
二、编制步骤1.了解招标文件要求在编制投标范本前，首先要仔细阅读招标文件，并了解招标人对投标范本的要求。
包括但不限于：投标人资格要求、技术方案要求、经济报价要求等。
2.确定技术方案根据招标文件要求，确定技术方案。
技术方案应包含项目基本情况、设计思路、施工组织及进度安排等内容。
3.估算造价根据技术方案，估算出项目总造价及各项费用预算。
费用预算应包括建筑材料费用、施工人员工资等直接费用和施工机械折旧费、管理费用等间接费用。
4.编制经济报价根据估算的造价，编制经济报价。
经济报价应包括工程总造价、税金及利润等内容。
在编制经济报价时，要注意合理控制成本，同时保证项目质量。
5.编写投标文件根据招标文件要求，编写投标文件。
投标文件应包括技术方案、经济报价、公司资质证明等内容。
在编写投标文件时，要注意格式规范、语言简洁明了。
6.审查和修改完成投标文件后，对其进行审查和修改。
审查主要是检查是否符合招标文件要求，并对其中的错误和不足进行修改和完善。
7.提交投标文件完成审查和修改后，将投标文件提交给招标人。
在提交前，应仔细核对所有材料是否齐全，并保证其准确性和可靠性。
三、注意事项1.了解市场信息在编制投标范本前，应了解市场信息，并根据市场需求确定技术方案。
同时也需要关注竞争对手的情况，以便更好地展示自己的优势。
2.合理控制成本在估算造价和编制经济报价时，要合理控制成本，以保证项目的盈利能力。
同时也要注意保证项目的质量和安全。
3.注重细节在编写投标文件时，要注重细节，包括但不限于格式、语言、排版等方面。
细节决定成败，因此要做到精益求精。
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• (20)根据工程具体情况，出具管理建议书。
四、工作重点
• 参与合同订立、执行及变更相关内控制度 的制定和执行，工程结算和财务竣工决算。 主要包括岗位分工与授权批准、项目决策 控制、概预算控制、价款支付控制、竣工 决算控制和监督检查等方面。
计单位进行沟通，提出管理建议 • 9、与被审计单位协商，根据单项工程的结
算进度，分阶段安排工程结算审计
3.2第二阶段 建设期间审计（1）
• 1、单项工程完工进度和结算进度，按约定进 行阶段性的工程结算审核。审核前向被审计的 建设单位提供工程结算审核所需要的资料清单， 作好审核准备。
• 2、会同建设单位、施工单位对有关项目进行 现场勘察核实，界定各施工单位的施工范围和 造价。
第二阶段
• 工程竣工结算审核 第三阶段 • 财务竣工决算审核
3.1第一阶段 项目初审（1）
• 1、明确审计目的、审计内容和审计要求， 签订业务约定书
• 2、向委托方提交审计所需资料清单 • 3、了解基本情况：工程概况、项目审批情
况、施工进展情况、招投标情况、合同签 订情况、工程分包情况、甲供材情况、监 理制执行情况、工程组织管理情况、财务 核算情况、工程结算情况等
核实与确认。
• (12)对偿还垫付款、替对方垫付款的真实性、 合法性确认、核实。
• (13)审核固定资产明细，产权的真实合法性。 • (14)审核所有调账的原因及真实、合法性。
3.3第三阶段 工程竣工结算审核和财 务竣工决算审核（6）
• 4、财务竣工结算审计： • (15)审核有无账外资产。 • (16)审核管理费用发生的依据的真实、合法
3.1第一阶段 项目初审（2）
• 4、工程立项及前期费用审核：开工前的项 目立项、可行性研究、初步设计、概算、 项目报建及开工等各项审批手续是否完备、 合法
• 5、工程招投标与合同的审核 • 6、项目组织管理的审核
3.1第一阶段 项目初审（3）
• 7、财务核算的审核 • 8、对审核中发现的问题进行总结，与被审
• 3、初步审核后出具审核表，有委托方负责项 目的有关人员参加，由审核工程师与施工单位 针对初审意见中的分歧问题交换意见。审计人 员与建设单位密切配合，及时沟通。
3.2第二阶段 建设期间审计（2）
• 4、审计、建设、施工单位达成一致意见， 在工程审核定案表上三方签章确认，根据 业务需要出具阶段性工程结算审核报告。
性。
• (17)审核借款利息发生的依据的真实、合法 性。
3.3第三阶段 工程竣工结算审核和财 务竣工决算审核（7）
• 4、财务竣工结算审计： • (18)审核项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法:
• 竣工决算的编制依据是否符合规定，资料是否齐全，手续是否 完备，各项清理工作是否全面、彻底
• 交付使用财产是否真实、完整，是否符合交付使用条件，移交 手续是否齐全、合规
五、审计策略及人员组成
全过程跟踪审计述标文件 第三部分
工作方案
2014.1.11
一、审计目的
• 加强工程项目财务核算 • 规范工程结（决）算管理 • 降低工程造价。 • 确定项目投资的合法、公允、合理。
二、审计范围
• 从项目立项到竣工结算的全过程审计 • 财务竣工决算审计
三、审计程序
• 项目初审
第一阶段
• 建设期间审计
• 成本核算是否正确，有无挤占成本、提高造价、转移投资等问 题
• 转移投资、应核销投资、支出等列支依据是否充分，手续是否 完备，内容是否真实，核算是否合规，有无虚列投资问题
• 基建收入的来源、分配、上缴和留成及使用是否真实、合法
3.3第三阶段 工程竣工结算审核和财 务竣工决算审核（8）
• 4、财务竣工结算审计： • (19)财务竣工决算审核完成后，出具竣工决算审核
• 2、在工程竣工结算审核完成，在被审计单位 开始编制财务竣工决算报表前，提供必要指导。
• 3、被审计单位编制完成财务竣工决算报表， 按审计要求准备资料，实施财务竣工决算审计。
3.3第三阶段 工程竣工结算审核和财 务竣工决算审核（ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ）
• 4、财务竣工结算审计： • (1)被审计单位提供审计资料。 • (2)审查工程项目立项手续是否齐全、完备，
• 5、按双方商定时间安排，进行咨询性财务 审计，对审计发现问题提供咨询意见，为 顺利进行工程决算创造条件。
• 6、针对审计中发现的问题，及时提出管理 建议。
3.3第三阶段 工程竣工结算审核和财 务竣工决算审核（1）
• 1、工程竣工、交付使用工程结算全部完成， 组织工程竣工结算审核工作。工作程序与建设 期内基本一致，最终出具工程竣工结算审核报 告。
• (9)审核经济合同的执行情况，提供经济合同的 总价、已付款、未付款明细表。
• (10)索取所有施工单位的名称、施工合同及支 付工程款的“工程价款结算单”，核实涉及该 项目的各种往来款的确认情况的合法性。
3.3第三阶段 工程竣工结算审核和财 务竣工决算审核（5）
• 4、财务竣工结算审计： • (11)对甲方供材料经济合同的执行情况进行
是否符合国家有关规定。
• (3)审查工程项目有无控制制度，控制制度 是否得到严格、有效地执行。
• (4)审查工程有无概、预算，工程成本的支 出是否控制在此范围内。
3.3第三阶段 工程竣工结算审核和财 务竣工决算审核（3）
• 4、财务竣工结算审计： • (5) 审查工程建设过程中，反映资金运作的
财务资料是否真实、完整。
• (6)对工程合同、勘察设计合同、监理合同 等经济合同进行核查。
• (7)对该项目发生的资金来源、工程成本支 出进行审查、确认。资金的使用是否合规， 有无转移、侵占、挪用建设资金和损失浪 费等问题。
3.3第三阶段 工程竣工结算审核和财 务竣工决算审核（4）
• 4、财务竣工结算审计：
• (8)对该项目的所有经济合同、施工洽商、预付 工程款、预付备料款、甲供材料、咨询费、信 息费、服务费、垫付款等情况进行审查、确认。