某房地产公司内部审计制度(doc 5页)
房地产集团公司内部审计控制规程(标准版)
房地产集团公司内部审计控制规程（公司内部协议书、合同模板）甲方：**单位或个人乙方：**单位或个人签订日期： **年**月**日签订地点： **省**市**地房地产集团公司内部审计控制规程内部审计控制由总部审计法务部负责实施。
(一) 审计法务部直接向董事下设的审计委员会负责,接受审计委员会的领导和监督。
(二) 审计法务部部门负责人的任免由总经理提名,董事会审计通过。
(三) 审计法务部内部设置专职内部审计人员,这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。
审计人员必须严格遵守审计人员职务行为规范及专业审计系列要求。
(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-1)(四) 审计法务部审计主要工作是针对房地产业务主要环节进行专项审计,建立营销、设计、工程、成本、物业、离任审计等工作程序,并逐步完善。
审计工作严格按照《内部审计实施细则》、《销售专项审计方案》、《设计专项审计方案》、《工程专项审计方案》、《成本专项审计方案》、《物业专项审计方案》、《离任审计方案》。
(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-2-1--7-2-7)(五) 审计法务部每年拟订年度审计计划,每季度根据实际情况进行调整,并报部门负责人和公司总经理及分管领导审阅后执行。
(六) 审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料,并且出具专项工作审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪,并定期撰写落实情况报告,对相关部门的整改措施进行评估。
上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。
(七) 专项审计报告和整改落实报告应及时向集团管理层和董事会提交。
本范文文章系精心整理，难免有不足之处，欢迎批评指正。
当我准备签署合同或协议时，我会格外小心，确保自己不会落入一些常见的陷阱之中。
下面是我总结的一些注意事项，以及如何避免这些坑的方法：### 签署合同、协议注意事项1. **核实对方身份与资质**：- 在签署任何合同之前，我会先验证对方的身份和主体资格。
万科集团房地产内部审计手册
5．检查资金及其他财产，主要包括各种存货、固定资产和货币资金等；
6．对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；
7．对严重违反国家法律和公司有关制度和造成严重损失浪费的人员，提出追究其责任的建议；
8．对投资决策、企业经营及可能存在的风险进行分析和评估；
内部控制系统通常包括公司的计划、责任说明、授权；符合内控要求的组织架构；用于公司业务和内部管理的制度、程序、手册；独立的内部审计监督评价系统等。
内部控制的基本目标是保证：信息的可靠性和完整性；遵循政策、计划程序和法规；保护资产、资源的节约和有效使用；实现既定的经营管理目标。
检查内部控制的目的在于确定已建立的系统是否能保证本组织有效和经济地完成任务和达到目标。
万科审计人员的招聘录用严格按照公司人事部的有关规定程序执行。万科公司赋予了审计人员较高的职权，同时也对审计人员的职业道德、业务素质、行为规范等有着严格的要求。对审计人员业务素质和专业水准的基本要求是：
审计室主任、副主任应具会计或审计专业本科以上学历，具有会计师或审计师以上专业技术职称，从事会计或审计工作十年以上，并具有丰富的审计工作经验、良好的领导才能和组织能力的人担任。
万科审计人员还应有较强的沟通能力、口头和文字表达能力。
【利害关系】
《内审条例》所述的利害关系是指审计双方潜在的影响审计公正性、客观性的人员间的相互利害关系。
1、要求审计室在安排项目审计小组成员时，不应安排与审计项目有利害关系的审计人员担任审计小组成本；
2、对参与过有关公司项目的经营或管理工作的审计人员；对调入内部审计部门或暂时在该部门工作的人员，在没有经过一段适当的时间之前，不应分配去审计他们以前从事过的活动；
房地产公司内部审计制度
房地产公司内部审计制度1. 引言房地产行业作为一个庞大而复杂的产业，管理和运营风险不容忽视。
为了确保公司内部运作的合规性、透明性和高效性，建立一套完善的内部审计制度是至关重要的。
本文将介绍房地产公司内部审计制度的主要内容和要点，以及实施该制度所需的流程、标准和措施。
2. 内部审计制度的目的和意义内部审计制度的目的是为了确保公司内部控制的有效性和合规性，以及防范和发现潜在的风险和错误。
内部审计制度的意义在于： - 完善公司的内部控制制度，提高公司管理的科学性和规范性； - 降低公司的运营风险和损失； - 改善公司的运营效率和财务状况； - 提供对外部监管机构和投资者的透明度和信心。
3. 内部审计制度的组成内部审计制度主要包括以下几个方面的内容：3.1 审计目标和职责明确内部审计的目标和职责，包括： - 风险评估与控制； - 财务与会计审计； - 运营和流程审计；- 合规性审计等。
3.2 审计流程和标准建立并规范内部审计的流程和标准，包括： -定期制定审计计划和安排； - 采用一致的审计方法和手段；- 遵循国家相关法律法规和行业标准；- 保护审计机密和保密性等。
3.3 人员配备和培训确保审计人员具备相应的专业知识和技能，包括： - 严格的人员选拔和任用程序； - 组织培训和继续教育计划； - 审计人员间的知识共享和交流等。
3.4 审计报告和跟踪规范审计报告的编制和呈送程序，包括： - 审计结论和意见的表达； - 提供合理的建议和改进措施； - 对重大问题的及时跟踪和追踪等。
3.5 内部审计的独立性和保密性确保审计工作的独立性和保密性，包括： - 内部审计与经营管理的独立性； - 内部审计报告的保密性和机密性；- 防止操纵和干预审计工作等。
4. 内部审计制度的实施流程内部审计制度的实施需要遵循以下流程：4.1 确定审计目标和计划根据公司的实际情况和需要，确定审计的目标和计划，并进行相应的风险评估。
4.2 执行审计工作根据审计计划和标准，执行审计工作，包括数据收集、样本测试、内部控制评价等。
房地产公司内部审计制度
房地产公司内部审计制度房地产行业是我国国民经济主要支柱产业之一，随着我国城市化进程的加速和居民收入水平的提高，房地产市场呈现出爆发式增长态势。
然而，各种不规范、违法违规行为也随之层出不穷，如虚假宣传、价格欺诈、合同陷阱、违规销售等，这些行为不仅会对购房者造成经济损失，也会严重损害房地产公司的信誉。
为了规范房地产市场秩序，保护广大购房者的合法权益，房地产公司必须加强内部管理，建立健全的内部审计制度。
本文将从以下几个方面论述房地产公司内部审计制度的建设：一、内部审计制度的意义房地产公司内部审计制度是指房地产公司内部审计职能的组织、程序、方法和标准的规范性文件，内部审计是指在房地产公司内部独立开展的一种对公司内部控制和风险管理情况的独立评估。
内部审计制度的建设对于房地产公司的经营和发展至关重要。
首先，通过内部审计制度的建立，可以加强对房地产公司内部风险的管控，从源头上预防各种违规行为的出现；其次，内部审计制度的建设可以提高房地产公司员工的风险意识和职业道德，强化公司的内部约束机制；最后，内部审计制度的建设是提升房地产公司管理水平、保护投资人利益的必要手段。
二、内部审计制度的内容1.审计职能与责任房地产公司应当在公司内部设立审计部门，根据公司的业务特点和风险情况，编制审计计划和年度工作计划，并组织实施审核和评估工作。
公司审计部门应该向公司最高管理层负责，确保内部审计的独立性和客观性。
2.审计标准与规程内部审计应当严格遵守相关法律法规和其他有关规定，确保审计活动合法、公正、透明。
针对房地产行业的特点，制定行业标准和公司内部规程，对审计工作进行规范化和专业化。
3.审计方法与流程内部审计的方法和流程应当科学合理，审计人员应当依照法律法规和公司规定，对公司各个重要环节进行系统分析、策略制定和实施控制，并提出改进意见和建议。
4.审计报告与监督内部审计应当形成相应的审计报告，及时向公司管理层和监事会等外部利益相关方反馈调查结果和建议。
房地产公司内部审计管理程序
房地产公司内部审计管理程序房地产公司内部审计管理程序房地产公司作为一个拥有大量房产资产的企业，必须设立完备的内部审计管理程序，以保障企业的经营稳健与资产的安全。
下面是房地产公司内部审计管理程序的具体介绍。
一、审计范围房地产公司内部审计的范围应包括以下内容：1、财务管理，包括财务报表、会计账簿、费用报销、银行往来账户、现金收支等方面的审计；2、业务管理，包括土地、物业、房屋租赁、销售管理、开发项目、设计规划等方面的审计；3、资产管理，包括固定资产、存货、应收款项、投资、负债等方面的审计；4、合规管理，包括税务、法律、环保、安全等方面的审计。
二、审计对象房地产公司内部审计的对象应包括以下方面：1、公司管理层，包括董事长、总经理、副总经理、经理等高层管理人员；2、公司部门，包括财务部门、行政管理部门、市场销售部门、招投标管理部门等；3、经营范围内的相关企业、子公司、合作伙伴等。
三、审计程序房地产公司内部审计的程序应包括以下方面：1、评估风险，评估每个审计对象所存在的风险，包括财务、业务、资产、合规等方面的风险；2、制定审计计划，根据评估风险的结果和审计重点，制定符合公司实际情况的审计计划，确定时间和人员，编制审计任务书；3、实施审计调查，根据审计计划，通过检查单据、询问相关人员、抽样检查、核对数据等方法，对审计对象进行深入的调查和分析，获取证据材料；4、制定审计报告，根据审计调查的结果和分析，制定审计报告，包括审计发现、问题分析、建议和意见等方面的内容；5、跟踪审计问题，对审计报告中提出的问题，及时采取措施解决，并跟踪问题整改情况，确保问题得到解决。
四、审计人员房地产公司内部审计的人员应具备以下条件：1、具有会计、财务、经济、法律等相关专业背景，并拥有一定的房地产行业从业经历；2、熟悉国家法律法规和审计准则，具备较强的审计专业素养；3、熟悉业务流程和操作方法，具备较强的业务专业素养；4、思维敏捷、逻辑严谨、具备较强的分析判断能力和综合协调能力。
房地产集团公司内部审计控制规程
房地产集团公司内部审计控制规程一、审计控制目的房地产集团公司内部审计控制规程的目的是确保在房地产集团公司管理层的指导下，确保管理层在遵守合规要求的前提下，有效地管理风险并维护财务报告的准确性。
此外，审计控制还旨在确保公司价值以及整体运营的绩效。
二、审计控制范围房地产集团公司内部审计控制规程适用于公司的全部业务和活动。
具体包括但不限于：•经营管理•财务会计•内部控制•风险管理•技术和信息安全•法律和合规•人力资源三、审计控制责任在公司中，审计控制的责任由管理层和审计委员会共同承担。
管理层经常会与审计委员会、公司内部审计团队、财务稽核团队以及任何外部审计团队协调工作，以便确保审计控制符合相关规范。
具体而言，审计控制的责任包括以下几个方面：1. 管理层管理层应确保内部审计程序得以执行，并确保审计控制符合企业的需求和社会期望。
管理层还应确保内部审计的公正性和独立性以及其对公司的管理层和股东的有效沟通。
2. 审计委员会审计委员会是公司的独立监管机构，应负责监督公司内部审计的策略和程序，审计委员会应确保审计程序符合公司需求和市场规则以及遵守法律法规。
3. 内部审计委员会公司内部审计团队应根据相关规则和需求，负责审计不同领域以及业务。
责任包括但不限于识别并评估公司的风险，发现公司与法规和规范不符的行为，并提出建议促进公司的相关改进和完善。
4. 外部审计委员会外部审计委员会是公司内部审计团队的补充，负责提出独立的审计意见和建议。
他们通过核实公司的财务报告和其他重要信息，评估和确认报告的准确性和可靠性。
5. 公司其他职能部门公司的其他职能部门应配合执行内部审计工作，不断提升公司的审计控制的可靠性。
四、审计控制流程公司内部审计控制流程包括以下几个步骤：1. 审计计划制定和执行审计计划的制定应在审计委员会审查核准后，由内部审计团队牵头执行。
并通过统计方法，计量审计员们的职责执行，以确保审计控制的可靠性。
2. 风险评估公司内部审计团队应根据相关规则和需求，评估公司的风险，据此确定审计重点和审计深度，确保审计控制覆盖到公司整个业务和环节。
公司内部审计制度格式
公司内部审计制度格式一、背景和目的为了加强公司的内部控制，提高经营管理的效率和规范性，确保公司财务状况真实、准确、及时地反映，减少公司可能出现的风险和损失，特制定本内部审计制度。
二、内部审计组织机构内部审计由公司设立内部审计部门负责，该部门直接向公司董事会或董事会指定的审计委员会报告。
内部审计部门由具有相关专业知识和资历的审计人员组成，并设立主管审计师、审计师和助理审计师等职位，依职位划分工作职责。
三、内部审计职责和权限1.审计对象：对公司各项业务、财务状况和内部控制体系开展审计，并建立审计对象清单。
2.审计计划：根据审计对象清单制定年度和长期的审计计划，并提交董事会或审计委员会审议并批准。
3.审计方式：通过检查、验证、比对等方式开展审计工作，包括现场检查、文献审阅和询问等。
4.审计报告：根据审计结果编制审计报告，包括审计意见、问题描述、建议和整改措施，并向被审计对象提出整改要求。
5.出具决策支持：依照公司管理层的要求，为决策提供相关的审计报告，并按时提供决策者所需的其他信息。
6.内部调查：按照公司的有关规定，对违反公司条例和法律法规的行为进行审定。
7.监督管理：督促被审计对象按照审计报告的要求整改并落实，定期对整改情况进行检查和监督。
四、内部审计工作程序1.审计计划制定：在年度计划期限前，制定年度审计计划并逐级上报公司领导并董事会或审计委员会审议。
2.审计实施：根据审计计划和方案进行审计工作，包括现场检查、文献审核、询问和抽样等。
3.审计报告编制：根据审计结果编写审计报告，并明确审计意见、问题描述、建议和整改要求。
5.报告反馈：审计报告送达被审计对象，并要求其在规定时间内对问题进行整改。
6.整改落实检查：在规定时间内对被审计对象的整改措施进行检查，并将检查结果记录在审计报告中，及时向公司领导层汇报。
7.报告存档和归档：将审计报告存档并备查，以备查阅和追溯。
五、内部审计保密制度1.审计过程中，内部审计人员应保守审计机密，并在职责范围内使用审计获得的信息。
【最新文档】房地产企业内部审计报告范文-范文word版 (5页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==房地产企业内部审计报告范文篇一：房地产公司内审报告房地产公司内审报告xxxx置业有限公司成立于201X年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。
目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。
项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。
项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼（414套）、二期共11栋楼（356套）均已全部售罄，分别于201X年10月、201X年12月全部交付使用。
小高层住共6栋楼（住宅320套、门面房178间），最后一批房源于201X年12月交付使用。
由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算；通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款；其他一些需要关注的事项。
一、xx项目整体经济效益测算1、销售收入xx项目整个楼盘可销售面积131613.68平米（不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米），其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。
截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。
尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。
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内部审计制度
1.总则
1.1.为进一步完善企业内部审计工作,增加企业自我约束,完善企业内部控制制
度,优化企业业务流程,改善经营管理,提高经济效益,依据国家的有关法规和公司的基本制度制定本制度。
1.2.公司的内部审计主要负责对公司的经营管理的各方面各环节进行独立监督
和评价,以确定其是否遵照了公司的方针、政策和计划,是否符合公司规定的程序与标准,是否有效和经济地使用了资源,是否正在实现公司的目标。
1.3.公司经营管理审计委员会依照本制度和董事会的指示独立行使审计职权,不
受其它部门和个人的干涉。
1.4.经营管理审计的基本原则：独立性原则、合法性原、实事求是原则、客观
刚正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。
2.机谈判审计人员
2.1.公司设立经营管理审计委员会,依照本制度行使审计职权,对公司董事会负
责并报告工作。
2.2.经营管理审计委员会应配备与工作相适应的专职人员。
专职审计人员应具
有审计、会计、经济、工程等相关技术职称,具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力。
2.3.经营管理审计委员会应有计划地开展审计人员岗位培训和考核,不断提高内
部审计人员的思想素质和业务能力。
2.4.审计人员忠于职守,客观刚正,保守秘密,不得滥用职权,徇私舞弊。
2.5.审计人员办理审计事项,与被审部门和审计事项有利害关系时,应当回避。
3.审计机构的职责
3.1.经营管理审计委员会依照本制度对企业各部门行使审计职权。
3.2.根据公司经营目标,对各项经营计划的制度及执行情史进行审计,包括公司
工程施工计划、销售计划、人力资源计划、财务计划、项目开发计划等。
3.3.对关键业务流程和内部控制制度的合理性、健全性、有效性进行评审。
3.
4.对下列财务、会计事项进行审计：
3.4.1.财务预算的执行及决算；
3.4.2.与财务收支有关的经济活动的合法性、合规性；
3.4.3.资产的管理情况；
3.4.4.公司的筹资及对外投资的合法性、可行性及其效益性。
3.5.对有关经济事项合同的合法性、合规性和效益性进行评审。
3.6.对公司工程建设项目进行审计监督。
3.7.对公司内部负有重要岗位责任人员的离任（职）进行审计。
3.8.对公司资源（包括人力、物力和财力等）使用的效益性进行审计。
3.9.对公司最高领导交办的其它事项进行审计。
4.审计机构的权限
4.1.审计人员依照有关制度行使审计职权,被审计部门和个人应予以积极配合。
4.2.审计人员的主要职权包括：
4.2.1.检查与审计事项有关的各种文件和资料；
4.2.2.参加有关会议；
4.2.3.对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；
4.2.4.审计过程中发现的正在违反公司制度、损失浪费行为,经请示董事长后作
出临时制止决定；
4.2.
5.项目审计结束后,做出审计结论,提出审计意见。
4.2.6.对有关审计事项提出改进管理,提高经济效益的建议；
4.2.7.检查审计决定的落实情况。
5.审计工作程序
5.1.经营管理审计委员会应根据公司中、短期发展目标制定相应的工作规划,且
每年要制定年度审计工作计划。
5.2.年度审计工作计划经公司董事会批准后,作为执行的依据。
5.3.经营管理审计委员会在实施具体审计任务前成立审计小组,审计小组负责人
应制定具体的审计工作方案。
5.4.经营管理审计委员会在实施专项审计3日之前,应向被审计部门送达审计通
知书。
审计通知书的内容应包括：
5.4.1.被审计部门名称；
5.4.2.审计项目、名称、依据、内容、审计时间和方式；
5.4.3.审计小组组长及其成员名单；
5.4.4.被审计部门（或个人）应做的有关准备工作。
5.5.审计人员进驻被审部门后,结合审计事项,进行调查、了解情况。
5.6.审计人员通过审查会计、统计、计划以及其他经济活动的有关资料、信息
数据,查阅与审计事项有关的文件、制度,检查现金、实物、有价证券,查验有关的经济管理活动以及向有关部门和个人调查等方式进行审计,取得审计证据并及时编制审计工作底稿。
5.7.审计终结后,审计部应向公司董事会提出审计报告。
审计报告呈送前,应当征
求被审计部门或个人的意见。
被审部门或个人自接到审计报告之日起2日内将书面意见送交审计小组。
审计报告应包括下列内容：
5.7.1.审计项目的基本概况、项目的依据、范围、内容、时间、方式及其他有关
情况；
5.7.2.与审计事项有关的事实；
5.7.3.依据的有关法律、法规及公司的规章制度；
5.7.4.审计结论及建议
5.8.由公司董事会根据审定后的审计报告作由审计决定。
审计决定以公司的名
义下达给被审计部门或个人,自送达之日起生效。
被审计部门或个人对审计决定有异议的,可以在收到审计决定五日内向董事会提出申诉,申诉期间原审计决定继续有效。
5.9.经营管理审计委员会对审计决定的执行及审计建议的落实情况进行后续审
计。
5.10.经营管理审计委员会应建立审计档案,加强档案的安全管理,严格执行档案
的销毁制度。
6.经营管理审计管理
6.1.经营管理审计工作通过制定审计计划进行组织、指导和控制。
包括中、长
期计划、年度计划以及项目审计计划。
计划通过公司董事会批准,作为授权执行审计的依据。
6.2.经营管理审计委员会通过制定工作职责和项目职责进行责任控制。
工作职
责包括部门职责和岗位职责；项目职责包括不同审计项目中主审,一般审计
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师和助理审计师的职责。
6.3.经营管理审计委员会通过制定审计准则加强审计质量控制,包括对上岗内部
审计人员素质的考核,安排周密的审计程序,实行审计工作底稿的审核,建立内部审计的各种工作规范。
6.4.经营管理审计委员会要有计划地对内部审计人员进行系统的培训,包括新进
的内部审计人员的专业训练和在职内部审计人员的继续教育。
同时,在完成一定时期审计任务后,要进行工作考评与总结。
6.5.经营管理审计委员会要加强档案管理,对审计过程中形成的大量资料进行科
学的分类编号、立卷和归档,并注意有效地发挥审计档案的重要作用。
6.6.经营管理委员会实行系统的报告制度,包括每个项目审计结束后的报告和一
段时期的工作报告,及时将一段时期工作的成果,所发现公司中带有倾向性、普遍性的问题向公司董事会报告,切实发挥内部审计的重要作用。
7.奖励和处罚
7.1.经营管理审计委员会和审计人员工作有显著成绩的,公司将给予表彰和奖
励。
7.2.审计人员违反本条例,有下列行为之一者,给予纪律处分并调离审计岗位。
7.2.1.泄露有关审计工作的；
7.2.2.利用职权谋取私利的；
7.2.3.玩忽职守,造成较大损失的；
7.2.4.弄虚作假,徇私舞弊的。
7.3.对被审计部门违反本条例,有下列行为之一者,建议有关部门对直接责任者
及有关领导给予纪律处分。
7.3.1.拒绝提供与审计事项有关文件、账单、根据、会计报表、资料和证明的；
7.3.2.阴挠、毁坏审计人员行使审计职权的；
7.3.3.打击、报复揭发检举人和审计人员的；
7.3.4.拒不执行审计决定的；
7.3.5.弄虚作假,隐瞒事实真相的。
8.附则
8.1.经营管理审计委员会根据本制度,制定具体实施办法。
8.2.本制度由经营管理审计委员会负责解释。
8.3.本制度自发布之日起施行。
9.知识改变命运
10.
10.1.
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