城投集团有限公司财务管理制度(模板)
城投财务管理制度
第一章总则第一条为加强城投公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属所有子公司的财务活动，包括财务计划、预算编制、资金管理、成本控制、财务报告等。
第二章财务组织与职责第三条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，财务部经理对总经理负责。
第四条财务部的主要职责包括：1. 负责制定和实施公司的财务管理制度；2. 编制和执行公司的财务预算；3. 管理公司资金，确保资金安全、合规、高效使用；4. 负责公司财务核算、报表编制和财务分析；5. 监督公司各部门的财务活动，确保财务合规；6. 参与公司重大经营决策的财务论证。
第三章财务预算与计划第五条公司财务预算应根据公司发展战略、经营目标和实际情况编制，经总经理批准后执行。
第六条财务预算包括但不限于以下内容：1. 资金预算：包括收入预算、支出预算、现金流量预算等；2. 成本预算：包括直接成本、间接成本、管理费用等；3. 费用预算：包括办公费用、差旅费用、招待费用等。
第四章资金管理第七条公司资金管理遵循安全性、流动性、效益性的原则。
第八条资金管理包括以下内容：1. 资金收支管理：确保资金收支符合国家规定和公司制度；2. 资金结算管理：合理选择支付方式，降低支付成本；3. 资金筹措管理：根据公司资金需求，选择合适的融资渠道和方式；4. 资金风险管理：建立风险预警机制，防范资金风险。
第五章成本控制第九条公司实行成本费用控制制度，明确成本费用控制目标。
第十条成本控制包括以下内容：1. 优化成本结构，降低成本费用；2. 加强成本核算，分析成本变动原因；3. 实施成本预算管理，控制成本支出；4. 建立成本费用考核机制，奖惩分明。
第六章财务报告与分析第十一条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十二条财务报告包括以下内容：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 财务报表附注。
城投_财务管理制度
第一章总则第一条为了加强城投公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于城投公司及其所有子、分公司，以及所有从事财务活动的部门和人员。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；（二）权责分明：明确各部门、各岗位的财务责任；（三）严谨细致：加强财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整；（四）勤俭节约：合理使用资金，提高资金使用效益；（五）风险可控：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。
第二章财务管理体制第四条建立健全公司财务管理体制，明确公司财务管理组织架构，确保财务管理的统一性和权威性。
第五条设立财务部，作为公司财务管理的职能部门，负责制定和组织实施财务管理制度，组织编制和执行财务预算，进行财务核算和分析，监督管理公司财务活动。
第六条财务部下设以下岗位：（一）财务总监：负责财务部全面工作，对财务部各项工作进行监督检查；（二）会计主管：负责会计核算、财务分析、财务报告等工作；（三）出纳：负责现金、银行存款的收付、保管等工作；（四）审计员：负责内部审计、合规检查等工作。
第三章财务预算管理第七条公司实行年度财务预算制度，各部门、各子公司应根据公司发展战略和年度经营目标，编制年度财务预算。
第八条财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算、融资预算等，确保预算的全面性和准确性。
第九条财务预算编制应遵循以下原则：（一）以公司发展战略为指导；（二）科学合理，符合实际；（三）与公司经营目标相一致；（四）注重资金使用效益。
第四章财务核算与报告第十条公司财务核算应遵循《企业会计准则》和国家相关法律法规，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十一条公司财务核算主要包括以下内容：（一）收入核算：对各项收入进行核算，确保收入真实、合规；（二）支出核算：对各项支出进行核算，确保支出合理、合规；（三）资产核算：对各项资产进行核算，确保资产安全、合规；（四）负债核算：对各项负债进行核算，确保负债合规。
城投财务管理制度
城投财务管理制度城投财务管理制度第一章总则1.1 目的：为规范和完善城投公司的财务管理，确保财务活动的合法性、准确性、及时性和有效性，保护公司利益，提高财务管理水平，制定本制度。
第二章财务组织与职责2.1 财务组织架构：城投公司设立财务部门，由总经理直接管理并配备相应的财务人员。
2.2 财务职责：2.2.1 资金管理：负责资金的筹集、安全运作和监督；2.2.2 会计核算：负责开展全面、准确和及时的会计核算工作；2.2.3 财务分析：负责对财务状况进行分析和评估；2.2.4 预算管理：负责编制公司年度预算计划，并进行执行和控制；2.2.5 资产管理：负责对公司资产进行管理和监督；2.2.6 合规与风险管理：负责财务合规和风险管理的监督和协调工作；第三章会计核算管理3.1 会计准则：按照国家规定的会计准则进行会计核算；3.2 会计档案管理：建立健全的会计档案管理制度，确保财务信息的真实、完整、准确和可审计；3.3 报表编制：按照规定的时间和要求，编制各类财务报表并定期上报；3.4 费用控制：对各类费用进行合理、规范的控制，提高资金利用效率；3.5 凭证管理：建立规范的凭证管理制度，确保凭证的真实性和合法性；3.6 会计信息系统管理：合理配置和维护会计信息系统，确保其正常运行和安全性。
第四章预算管理4.1 预算编制：按照公司的战略目标和经营计划，制定年度预算计划；4.2 预算执行：对预算计划进行监督和控制，及时发现偏差并采取相关措施；4.3 预算调整：根据实际情况和需要，及时对预算计划进行调整；4.4 预算报告：定期编制预算执行情况报告，向上级主管部门和领导层进行报告。
第五章资产管理5.1 资产登记：对公司的固定资产和无形资产进行登记和管理；5.2 资产评估：定期对公司资产进行评估，保持资产价值的准确性；5.3 资产利用：对公司资产进行合理配置和利用，提高资产的效益；5.4 资产清理：对闲置、报废或无效资产进行清理和处置；5.5 资产保护：建立健全的资产保护制度，确保资产的安全和完整性。
城投资公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范城投资公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于城投资公司及其所属子公司、分支机构及项目组。
第三条本制度旨在确保公司财务信息的真实、准确、完整，防范财务风险，提高资金使用效率，保障公司资产的安全和完整。
第二章财务机构及职责第四条城投资公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第五条财务部的主要职责如下：（一）负责制定和组织实施公司财务管理制度，对财务活动进行监督和检查；（二）负责编制和执行公司财务预算，对预算执行情况进行分析、评估；（三）负责公司资金筹措、运用和回收，确保资金安全、高效；（四）负责公司财务报表的编制、审核和报送，确保财务报表的真实、准确、完整；（五）负责公司税务筹划，依法缴纳各项税费；（六）负责公司内部审计和外部审计的协调与配合；（七）负责公司财务人员的培训和考核。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保资金使用的合法性；（二）安全可靠原则：确保资金安全，防止资金损失和风险；（三）高效运用原则：提高资金使用效率，实现资金的最大价值。
第七条公司资金来源包括：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）其他融资方式。
第八条公司资金使用范围包括：（一）日常运营资金；（二）项目建设资金；（三）投资资金；（四）其他合法用途。
第四章财务核算与报告第九条公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则；（二）历史成本原则；（三）谨慎性原则。
第十条公司财务报告包括：（一）月度财务报表；（二）季度财务报表；（三）年度财务报表。
第五章内部控制第十一条公司建立健全内部控制体系，确保财务活动的合规性、有效性和安全性。
第十二条公司内部控制主要包括：（一）财务审批制度；（二）资金管理制度；（三）财务核算制度；（四）财务报告制度；（五）内部审计制度。
城投公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强城投公司财务管理，规范财务工作，确保公司财务状况的透明度和真实性，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规及财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于城投公司全体员工，包括公司各部门、各子公司、分支机构及其相关人员。
第三条城投公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保公司财务活动合法合规。
（二）权责明确原则：明确公司各部门、各子公司、分支机构及财务人员的职责，确保财务管理工作有序进行。
（三）公开透明原则：确保公司财务信息真实、准确、完整，公开透明。
（四）风险控制原则：加强财务风险防范，确保公司资产安全。
第二章财务管理职责第四条公司财务部门负责公司财务管理工作的组织、实施和监督。
第五条公司各部门、各子公司、分支机构负责人对本部门的财务管理工作负总责。
第六条财务人员应具备相应的财务专业知识，严格遵守职业道德，认真履行职责。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：（一）统一管理原则：公司资金由财务部门统一管理，其他部门和个人不得自行调拨、使用。
（二）收支两条线原则：公司收入与支出分别管理，确保资金安全。
（三）预算管理原则：编制年度资金预算，按预算执行，确保资金合理使用。
第八条公司资金收支应严格执行以下程序：（一）预算编制：各部门根据业务需求编制年度资金预算，经公司领导审批后执行。
（二）审批程序：公司资金支出需经部门负责人、主管副总、财务负责人、总经理审批。
（三）支付方式：公司资金支出可通过银行转账、现金支付等方式进行。
第四章财务核算与报告第九条公司财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：按照权责发生制原则进行会计核算。
（二）一致性原则：会计核算方法前后一致，不得随意变更。
（三）准确性原则：会计核算准确无误，确保财务报告的真实性。
第十条公司财务报告应包括以下内容：（一）资产负债表：反映公司资产、负债和所有者权益状况。
城投_集团_财务管理制度
第一章总则第一条为加强城投集团的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于城投集团及其下属所有子公司、分公司及分支机构。
第三条集团财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策，确保财务活动合法合规。
2. 诚信经营原则：坚持诚信为本，以诚信赢得信任，维护集团声誉。
3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低成本，实现经济效益最大化。
4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。
第二章财务管理组织第四条集团设立财务管理部门，负责集团财务管理工作的统筹规划、组织协调和监督实施。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责制定集团财务管理制度，并组织实施。
2. 负责编制和执行集团财务预算，监控预算执行情况。
3. 负责集团资金管理，确保资金安全、合规使用。
4. 负责集团财务报表编制、审核和对外报送。
5. 负责集团内部审计和风险管理。
第六条集团下属子公司、分公司及分支机构应根据本制度制定相应的财务管理制度，并报集团财务管理部门备案。
第三章资金管理第七条集团资金管理实行集中管理、分级使用原则。
第八条集团资金收支必须纳入预算管理，严格按照预算执行。
第九条集团资金调拨必须经过财务管理部门审批，确保资金使用合规。
第十条集团资金结算应采用银行转账等安全、快捷的方式，减少现金使用。
第四章财务报表与信息披露第十一条集团财务报表应按照国家统一的会计制度编制，真实、准确、完整地反映集团财务状况和经营成果。
第十二条集团财务报表经内部审计后，应及时报送集团董事会、股东会及相关监管部门。
第十三条集团应建立健全信息披露制度，及时、准确地向股东、债权人等利益相关方披露集团财务状况和经营成果。
第五章内部控制与风险管理第十四条集团应建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、透明。
城投财务管理制度(1范本)
城投财务管理制度1. 引言城投公司作为市级政府投资主体，财务管理制度是十分重要的。
本文档旨在制定城投财务管理制度，规范城投公司财务管理行为，保障资金安全、提升财务管理水平。
2. 财务管理的基本原则城投公司财务管理遵循基本原则：2.1 透明性原则城投公司财务管理应遵循信息公开、公平公正、真实透明的原则。
相关财务信息应及时公开，方便各方利益相关者了解公司的财务状况。
2.2 审计原则城投公司应每年进行财务审计，确保财务报表和财务信息的准确性、可靠性。
2.3 风险控制原则城投公司财务管理应注重风险控制，建立健全的内部控制制度，预防和控制各类风险的发生。
3. 财务管理制度3.1 预算管理制度城投公司应建立健全的预算管理制度，明确预算编制程序和预算执行标准。
预算编制应充分考虑市场环境、公司战略和风险因素，确保预算的合理性和可行性。
3.2 资金管理制度城投公司应建立资金管理制度，规范资金流动和使用。
包括资金计划、资金筹集、资金运作等方面的管理，提高资金利用效率。
3.3 会计核算制度城投公司应建立会计核算制度，明确记账、核算和报告的规范和程序。
会计核算应遵循会计准则，确保财务信息的准确和完整。
3.4 资金监管制度城投公司应建立资金监管制度，监督和管理资金的使用情况。
包括对公司内部各级财务部门的资金监管，以及对资金使用方的审计和监督。
3.5 财务报告制度城投公司应建立财务报告制度，按照相关法律法规和会计准则规定，定期编制财务报告。
并及时向利益相关者公开财务报告，提供真实有效的财务信息。
4. 监督和评估4.1 内部监督城投公司应建立健全内部监督机制，包括财务稽核、内部审计、风险管理等方面的监督。
确保财务活动的合规性和规范性。
4.2 外部监督城投公司财务管理行为应接受政府部门、监管机构和社会公众的监督。
定期向上级主管部门和相关机构报告财务信息，接受审计和评估。
4.3 评估和改进城投公司应定期进行财务管理的评估和改进。
城投公司财务管理制度完整版
城投公司财务管理制度完整版城投公司财务管理制度完整版第一章绪论1.1 背景介绍城投公司作为公共基础设施建设的重要参预者和社会资本运营者，在经济发展中承担着重要责任。
财务管理是城投公司日常运营的核心之一，为了规范公司财务管理行为、提高财务决策的科学性和合规性，制定本。
1.2 目的和依据本旨在建立完善的财务管理制度，规范财务管理行为，确保公司财务安全，促进公司健康发展。
依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规和监管要求。
第二章财务组织与职责2.1 财务组织架构城投公司财务部门设立负责财务管理工作。
财务部门由财务总监领导，辅助各级财务岗位人员组成。
2.2 财务职责（1）财务部门职责：负责公司财务工作的计划、组织、实施和监督，包括财务会计、报告编制、财务分析和预测、资金管理等方面的工作。
（2）各级财务岗位职责：根据财务部门的统一安排，负责日常会计核算、报表编制、财务分析、预算编制等工作。
第三章财务会计管理3.1 会计制度城投公司按照《中华人民共和国会计法》和相关会计准则建立会计制度，确保财务信息真实、准确、完整。
3.2 会计核算财务部门根据会计制度的要求，按期进行会计核算工作，包括凭证登记、原始凭证处理、账务处理、报表编制等环节。
3.3 财务报告财务部门按照像关规定，编制年度财务报告、半年度财务报告和季度财务报告，并及时向相关部门和机构报送。
第四章资金管理4.1 资金计划财务部门负责编制公司的资金计划，确保公司的资金需求得到合理安排和调度。
4.2 资金筹措根据资金计划，财务部门负责组织公司资金的筹措工作，包括银行融资、债券发行等形式。
4.3 资金运营财务部门负责对公司的资金进行运营管理，包括现金管理、存款理财、短期投资等。
第五章财务分析与预测5.1 财务分析财务部门根据财务数据，进行财务分析，包括比率分析、趋势分析、收益能力分析等，为决策提供参考依据。
5.2 财务预测财务部门根据市场环境和公司的经营情况，进行财务预测，为公司的战略决策提供预测结果。
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***城投集团有限公司财务管理制度目录第一章总则 (2)第二章财务管理的主要任务 (2)第三章财务审计人员岗位工作职责 (3)第四章财务审批程序 (6)第五章货币资金管理 (8)第六章固定资产管理 (9)第七章工程项目财务管理 (10)第八章费用报销制度 (11)第九章财务分析与策划 (13)第十章会计档案管理 (13)第十一章财务保密制度 (14)第十二章附则 (15)第一章总则为规范公司财务管理，加强对公司财务工作的监督，保证资产安全，充分发挥财务的预测、控制作用；规范公司投融资行为，提高资金运作效率，减少投资风险，保证资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据的管理，提高财务保密意识，现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程，结合公司的具体情况，特制定本制度公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。
各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
本公司以人民币为记账本位币。
第二章财务管理的主要任务1、负责集团公司经营管理活动的资本运作、会计核算、财务监督和财务管理工作。
2、依法处理集团公司所有财务事项，保证会计资料的合法、真实、准确和完整，并及时整理归档。
3、编制集团公司财务预决算。
4、制订集团公司会计核算办法和财务管理制度。
5、负责调配和管理集团公司正常经营活动所需资金，及时组织资金回笼和本息偿还，加强跟踪监督，提高资金使用效益。
6、及时汇总、合并集团公司财务报表，按季、按年撰写财务分析报告，为领导决策提供及时、准确的财务信息。
7、对集团公司所属子公司、分公司的财务进行监督和管理。
第三章财务审计人员岗位职责一、总会计师岗位职责1、在董事会和总经理领导下，主管集团公司及子公司资本营运及财务管理工作。
2、组织制定集团公司会计核算办法，确定集团公司及所属子公司会计管理体系；组织制定企业财务管理规章制度，并对各项财务管理制度执行情况进行监督、检查。
3、参与集团公司发展重大决策。
对集团公司重大投资、融资、兼并收购、资产划转、债务重组等事项组织实施必要的尽职调查，并独立发表专业意见。
4、组织拟订年度财务预算及财务收支计划、信贷计划并监督执行。
5、组织制定集团公司财会人员管理制度，提出财会机构人员配备和考核方案。
6、依法组织编制和及时提供财务会计报告；推动实施财务信息化建设，及时掌控财务收支状况。
7、组织编制和审核集团公司财务预决算，拟订集团公司利润分配方案和弥补亏损方案。
8、组织制定和实施长短期融资方案，优化资本结构，开展资产负债比例控制和财务安全性、流动性管理。
协助总经理完成城市建设、园区建设、土地储备经营等融资任务，科学调度资金，确保市区城市建设及集团公司经营资金需要，及时组织到期本息偿还。
9、监督集团公司及其子（分）公司遵守国家财经法令、纪律以及董事会决议，确保集团公司资金按规定使用，确保内部和外部往来清晰，确保集团公司资金、财产、货物安全。
10、协调与财政、税务、工商、银行、国土、审计等外部关系以及与子（分）公司、分支机构、有关捆绑借款单位、企业之间的关系，确保集团公司业务正常开展。
二、财务部部长岗位职责1、贯彻执行财务预算、财务收支计划、信贷计划；拟定资金筹措和使用方案，有效地使用资金。
2、建立健全会计核算体系和财务管理制度，利用会计资料进行经济活动分析，及时向总经理和总会计师提出合理化建议。
3、组织实施集团公司财务收支核算，开展财务收支的分析、预测、计划、控制和监督等工作；组织开展经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具体措施。
4、负责财务部日常工作，协助和配合总会计师做好集团公司会计核算和财务管理工作，为集团公司提供及时、准确的资本营运、会计核算及财务管理服务。
5、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，财务管理工作流程，成本归集分配制度。
6、财务部副部长协助和配合部长工作；主持财务部工作期间代行财务部部长职责。
三、会计人员岗位职责（一）主管会计岗位职责1、负责集团公司资金核算、土地储备经营核算以及各类财务报表的合并汇总及编报。
2、负责编制集团公司季度、年度财务分析报告。
3、负责日常账务处理工作，对业务活动是否经过审批、手续是否齐全以及原始凭证的真实性、合法性进行审核，审核无误后，方可入账。
4、负责对银行印章的分管及网银支付审核、对账相关工作。
5、负责对各部门相关报表填报工作。
6、负责税收筹划及每月在规定的缴税期限内办理税务纳税申报工作。
7、负责会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表的装订、保管工作；负责建立会计档案的分类索引工作。
（二）内审会计岗位职责1、负责建立建全公司项目管理台账，便于项目资金支付的动态管理。
2、负责项目资金及土地收储资金支付前的审核查对工作，形成有效的资金拨付事前监督机制。
3、配合工程管理部办理对公司已完工项目跟踪审计工作，协助资产经营部办理完工后固定资产结转相关手续。
4、负责与土地收储经营部对接，完善土地台账，配合主管会计做好土地成本结转工作。
5、负责内审业务档案管理工作。
6、协助主管会计做好其它相关财务管理工作。
（三）出纳岗位工作职责1、负责公司银行账户管理，做好每月银行账户的资金核对工作及银行凭证的收集整理工作。
2、负责审核涉及资金收付的所有原始凭证，及时、准确办理有关资金收付，保证报帐手续齐备，数字准确，合法合规。
3、负责银行贷款还本付息工作，协助催收各贷款用款单位及时归还贷款本息。
4、负责登记公司现金、银行存款辅助日记账，按时与会计、银行进行对账，编制银行存款余额调节表。
5、对单位资金的运行情况负责保密，分清资金渠道，合理开支费用。
6、负责公司空白发票、支票、有价证券、财务印章等实物保管。
7、负责会计原始凭证的整理移交给主管会计入账工作。
第三章财务审批程序一、严格财务审批程序，实行资金拔付审核制度。
拔付城建资金时要按照支出预算及工程进度，经公司工程管理部、财务审计部、总经理、董事长审批、签字，方可拔付。
项目代建单位向公司申请项目建设资金时，要按规定提供相关资料，包括工程招投标手续、合同(含工程合同、原材料采购合同、监理合同) 、阶段性工程监理报告、工程进度情况说明、工程款项支付审批单(工程管理部、财务审计部、总经理、董事长签字)。
支付土地收储资金时，要提供土地收储资金拔付审批单，经土地收储部、财务审计部、总经理、董事长签字，方可支付。
二、实行费用开支预算审批制度。
各部室需要购置固定资产、办公用品、小汽车进行修理之前，要提出费用预算报告，报公司主管领导审批同意后，才能开支。
未提出预算报告的，开支的经费一律不予报销。
公司日常经费支出由分管领导、总会计师、总经理签字予以报销。
费用报销标准执行财政部门统一规定。
三、实行支出审批分级管理制度。
单笔支出金额在50000元以内的由公司总经理审批签字；单笔金额在50000元以上的由公司董事长审批签字；代建项目支出金额50万元以上需要报请市政府签批。
四、对于银行贷款资金使用严格执行随城投[2009]38号文件《***城投集团有限公司城市建设项目贷款资金使用管理办法》。
五、财务审计部应根据公司业务开展情况和经理办公会议精神，分清资金渠道，统一安排管理各类资金。
对专项资金做到专户管理，专款专用，不得相互挤占挪用。
对土地收储资金做到使用有计划、有审批手续。
第四章货币资金管理一、现金管理1、出纳必须对现金做到日清月结，随时清点库存现金。
财务审计部及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，并实行登记制度，以保证账实相符。
经管人员发现现金短款或长款时，要及时查清原因，并如实向总会计师汇报，不准私自处理。
2、现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币伍万元，现金的开支范围为:职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算1000元以下的零星支出等。
3、严格执行国务院关于现金管理暂行条例的规定，不准以收抵支，不准以白条抵库。
4、严禁设立小金库，公司各类收入要及时存入银行，不得私自存放。
5、存取数额较大的现金时，必须二人以上共同存取。
二、银行存款管理1、公司银行帐户按照精简、实用的原则，经公司主要领导批准后依法开设。
2、公司银行帐户只供本公司业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
3、银行帐户印鉴的使用实行分管制；即：财务章由会计保管，预留领导印鉴由出纳保管。
印鉴保管人临时出差时由财务部长指定他人代管。
4、现金支票和转账支票由出纳统一到开户银行购买并登记；支票在使用时签发，不得事先盖章备用；支票必须妥善保管，不得随意乱放；发现支票丢失或被盗，在积极查找的同时向公司领导报告，及时向银行办理挂失手续，其中发票被盗还应及时向公安部门报案；对过期、作废支票要加盖作废戳记，按照支票号码勾对注销，完整保存。
5、核对银行存款余额。
会计人员应及时准确掌握银行存款余额，定期与银行进行核对，按月编制银行存款余额调节表，发现问题及时解决。
6、严格结算办法，实行“五不准”。
即：不准签发空头支票；不准签发远期支票；不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用；不准将支票做抵押；不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。
第五章固定资产管理一、固定资产购置固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在人民币2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具及办公设备等。
经公司主管领导审批同意方可购置。
购置固定资产坚持“货比三家”的原则，选择价格最优、质量最好的供应商，要求参加政府集中采购的按照集中采购原则处理，对于5万元以上的项目必须采取政府统一采购方式进行。
二、固定资产核算1、财务审计部门办理固定资产入账手续时，必须严格核对合同、发票、实物是否相符，必要时应索取招投标文件、上网询价等方式进行复审。
2、建立固定资产卡片，台账，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到账、物一致。
固定资产按照平均年限法计提折旧，残值率为5%，折旧年限按照税法统一规定执行。
第六章工程财务管理工程财务管理的目的是为了加强对工程项目的内部控制，防范工程项目管理中的差错与舞弊，提高资金使用效益。
1、配备专门的会计人员办理工程项目会计核算业务，办理工程项目会计业务的人员应当熟悉国家法律法规及工程项目管理方面的专业知识。
2、价款支付控制建立工程进度价款支付环节的控制制度，确保价款支付及时、正确。
会计人员应对工程合同约定的价款支付方式、有关部门提交的价款支付申请及凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核。
复核无误后，方可办理价款支付手续。
会计人员在办理价款支付业务过程中发现拟支付的价款与合同约定的价款支付方式及金额不符，或与工程实际完工情况不符等异常情况，应当及时报告。