C15012信用卡资产证券化 课后测验100分
C15053 资产证券化业务规则修订及看管安排情况介绍 课后测验 满分100分 (20XX最新)4.doc
C15053 资产证券化业务规则修订及监管安排情况介绍课后测验满分100分(2016最新)4一、单项选择题1. 在资产证券化的运作流程中，应首先进行（）。
A. 基础资产汇集形成资产池B. 设立SPVC. 设计交易结构D. 信用增级描述：资产证券化运作流程您的答案：A题目分数：10此题得分：10.02. 依据《信息披露指引》的规定，资产支持证券存续期内，管理人应在每期资产支持证券收益分配日的（）交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告。
A. 1个B. 2个C. 3个D. 4个描述：信息披露指引的修订内容您的答案：B题目分数：10此题得分：10.03. 资产证券化业务的信用基础是（）。
A. 公司信用B. 资产信用C. 担保信用D. 以上均不是描述：资产证券化信用基础您的答案：B题目分数：10此题得分：10.04. 依据《信息披露指引》的规定，对于设立不足（）个月的资产支持证券，管理人可以不编制年度资产管理报告。
A. 2B. 4C. 6D. 12描述：信息披露指引的修订内容您的答案：A题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题5. 根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列属于中国证监会针对资产证券化业务的监管职能有（）。
A. 拟定相关监管规则B. 日常行政监管C. 审核自律规则D. 监管协调描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：D,C,A题目分数：10此题得分：10.06. 资产证券化按照证券化的资产汇集情况可划分为（）。
A. 以循环型资产集合为对象的证券化B. 企业资产证券化C. 以清偿型资产集合为对象的证券化D. 信贷资产证券化描述：资产证券化的分类您的答案：A,C题目分数：10此题得分：10.07. 以下选项中属于资产证券化的运作过程中的参与者的是（）。
A. 原始权益人B. 基础资产债务人C. 管理人D. 信用评级机构E. 投资者描述：资产证券化参与方您的答案：C,E,A,B,D题目分数：10此题得分：10.0三、判断题8. 合格的基础资产必须同时满足《资产证券化业务基础资产负面清单指引》和《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》的要求。
《资产证券化核算》习题及答案
资产证券化核算习题（含）答案一、单项选择题1. 如果银行既没有完全转移也没有完全保留几乎所有重大风险和报酬，则银行在资产证券化中的会计处理结果可能是（）。
A. 继续涉入B. 完全不终止确认C. 终止确认D. 无法判断答案：A2. 信贷资产证券化业务中，发起人在两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行股票投资，是否满足过手测试？（）A. 是B. 否C. 视最终回报率而定D. 不能确定答案：B3. 如果银行既没有完全转移也没有完全保留几乎所有重大风险和报酬，则银行在资产证券化中的会计处理结果可能是（）。
A. 继续涉入B. 完全不终止确认C. 终止确认D. 无法判断答案：A4. 信贷资产证券化业务中，发起人在两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行股票投资，是否满足过手测试？（）A. 是B. 否C. 视最终回报率而定D. 不能确定答案：B二、多项选择题1. 下列哪些因素是过手测试的判断条件（）。
A. 从资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方B. 不能出售该金融资产或作为抵押物C. 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方D. 发起人不得收取过过高的报酬您的答案：C,A,B2. 发起机构采取5%垂直风险自留的情况下，会计处理的考量包括（）。
A. 合并特殊目的信托B. 应用过手测试C. 针对向投资者出售的部分债券，执行风险和报酬收益测试D. 不应用过手测试答案：C,D3. 下列关于风险报酬转移测试的叙述中正确的有（）。
A. 风险和报酬考察的是现金流变动的相对值而不是绝对值B. 销售所有或者部分次级档会增加现金流变动的转移C. 风险越低越好D. 发行人的报酬应考虑在内答案：D,A,B4. 下列哪些因素是过手测试的判断条件（）。
A. 从资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方B. 不能出售该金融资产或作为抵押物C. 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方D. 发起人不得收取过过高的报酬答案：A,C,B4. 发起机构采取5%垂直风险自留的情况下，会计处理的考量包括（）。
产融结合与资产证券化测试题
产融结合与资产证券化测试题（100分）1、单位：【填空题】________________________2、姓名：【填空题】________________________3、1.金融市场为投资者提供购买力的储存工具，这是指金融市场的（）功能。
【单选题】（10分）A.资金积聚B.资源配置C.风险分散D.财富正确答案: D4、2.当金融体系与结构发生大量深刻变化的时候，就是（）创新。
【单选题】（10分）A.金融工具B.金融制度C.金融业务D.金融政策正确答案: B5、3.关于经济发展与金融深化关系的说法，正确的是：【单选题】（10分）A.金融深化会导致金融危机，破坏经济发展B.金融深化必然促进经济发展C.经济发展离不开金融深化，失控的金融深化会导致经济倒退D.金融深化与经济发展同时出现是一种偶然巧合正确答案: C6、4.在资产证券化过程中，外部信用增级主要是指：【单选题】（10分）A.设计优先或次级证结构B.建立超额抵押C.建立储备基金账户D.提供银行信用证正确答案: D7、5.发起人对资产证券化的需求之一在于：【单选题】A.发行方降低资产端久期B.发行方提高资产端久期C.发行方降低负债端久期D.发行方提高负债端久期正确答案: A8、6.为了满足不同类型投资人的偏好，凯德集团将投资物业按发展阶段分为培育期和成熟期。
培育期物业的风险比较（），相应资本升值的潜在回报空间（），适合（）的需求；而成熟期物业的收益率在7-10%，分红稳定，更适合（）的需求。
【单选题】（10分）A.高，大，私募投资人，REITs投资人B.高，大，REITs投资人，私募投资人C.低，小，REITs投资人，私募投资人D.低，小，私募投资人，REITs投资人正确答案: A9、7.资产证券化的参与主体很多，需要一套全面的金融模型来满足发行、评级、投资和监管等要求。
各类计算围绕现金流展开，对于发行人而言，现金流建模的主要目的是：【单选题】（10分）A.对现金流进行预测以决定信用风险B.对证券的现金流进行预测来分析投资的风险和回报C.会计处理D.对资产的现金流进行预测并找出最佳的结构来实现最低的融资成本正确答案: D10、8.以银行贷款证券化为例，在交易的特殊目的实体无需合并、资产的转让形成销售（终止确认）的情景下，银行的负债（），同时由于资产销售收入的实现，未分配利润（）【单选题】（10分）A.没有受到影响，增加B.没有受到影响，不变C.增加，增加D.增加，不变正确答案: A11、9.下列关于资产证券化与企业证券化的概念和认识，不正确的是：【单选题】（10分）A.企业证券化主要是资产负债表右边融资，而资产证券化主要是资产负债表左边融资B.企业证券化主要起到盘活存量的作用，而资产证券化主要起到报表扩张的作用C.企业证券化以公司为融资主体，并且假设公司会永续经营，而资产证券化以SPV为发行主体，在设立的第一天就有明确的终止日期D.企业证券化属于公司财务（Corporate Finance）的范畴，而资产证券化操作属于结构金融（Structured Finance）的范畴正确答案: B12、10.根据美国资产证券化市场的发展经验，资产证券化与（）密切相关。
C15053-试题测试100分
一、单项选择题1. 在资产证券化的运作流程中，应首先进行（）。
A. 基础资产汇集形成资产池B. 设立SPVC. 设计交易结构D. 信用增级描述：资产证券化运作流程您的答案：A题目分数：10此题得分：10.02. 资产证券化业务的信用基础是（）。
A. 公司信用B. 资产信用C. 担保信用D. 以上均不是描述：资产证券化信用基础您的答案：B题目分数：10此题得分：10.03. 依据《信息披露指引》的规定，管理人应当自专项计划清算完毕之日起（）个工作日内，向合格投资者披露清算报告。
A. 3B. 5C. 7D. 10描述：信息披露指引的修订内容您的答案：D题目分数：10此题得分：10.04. 资产证券化业务的事前审查的主体为（）。
A. 交易场所B. 证券业协会C. 中国证监会D. 基金业协会描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：A题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题5. 2014年，中国证监会对《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》进行了修订，其修订的内主要内容包括（）。
A. 明确上位法依据及特殊目的载体，由事前行政审批改为事后备案B. 将基金子公司开展资产证券化业务纳入监管范围，扩展交易场所C. 明确监管职能分工D. 全面加强事中、事后监管，切实做好风险监控描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：A,D,B,C题目分数：10此题得分：10.06. 资产证券化按照被证券化的资产类型可划分为（）等。
A. 住房抵押贷款证券化B. 其他贷款和应收款证券化C. 金融资产证券化D. 可产生稳定现金流的资产证券化描述：资产证券化的分类您的答案：C,D,B,A题目分数：10此题得分：10.07. 以下选项中属于资产证券化的运作过程中的参与者的是（）。
A. 原始权益人B. 基础资产债务人C. 管理人D. 信用评级机构E. 投资者描述：资产证券化参与方您的答案：D,B,C,A,E题目分数：10此题得分：10.0三、判断题8. 合格的基础资产必须同时满足《资产证券化业务基础资产负面清单指引》和《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》的要求。
信用卡资产证券化100分
信用卡资产证券化100分1. 发行文件中一样都会规定进入提早分期偿还期的条件或事件，其中最要紧的一项是（）。
A. 超额利差低于规定的最低水平，一样为零B. 月支付率低于规定的最低水平C. 卖方权益低于规定的最低水平D. 基础资产的本金余额低于证券投资额您的答案：A题目分数：10此题得分：10.02. 服务商会把投资者权益分得的现金流存入本金账户和融资收入账户。
在周转期，下列各项中（）不是从融资费用现金流账户提出。
A. 冲销款项的补偿B. 投资者的利息收入C. 信托费用D. 购买指定信用卡账户里新产生的信用卡应收款您的答案：D题目分数：10此题得分：10.03. 下列关于信用卡资产池的本金偿还率的表述中，不正确的是（）。
A. 本金偿还率是每月收到的信用卡应收款本金付款占月初信用卡应收款余额的年化比例B. 本金偿还率用于衡量信用卡借款人的还款速度C. 还款速度阻碍因素包括最低付款额度，最低付款借款人的比例，便利使用者和周转借款者的比例等D. 不同的信用卡发行人的资产池在还款速度方面差不多一致您的答案：D题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题4. 下列关于信用卡贷款特点的表述，正确的包括（）。
A. 信用卡贷款是一种循环信用的高利率高风险贷款B. 信用卡的发贷方对借款方在资金用途上一样没有限制，信用卡贷款的还款期相对较短C. 信用卡贷款是一种无担保信贷D. 信用卡贷款发行人的收入来源多样您的答案：B,A,D,C题目分数：10此题得分：10.05. 超额利差是指基础资产的收益扣除（）后的盈余融资收入。
A. 投资者利息B. 服务费C. 缺失D. 有关费用您的答案：A,B,C,D题目分数：10此题得分：10.06. 信用卡资产证券化的内部信用增级要紧有（）。
A. 超额利差B. 利差账户C. 超额抵押D. 现金抵押账户您的答案：B,A,D,C题目分数：10此题得分：0.0三、判定题7. 由于信用卡贷款的期限专门短，如果服务显现咨询题，专门可能就会导致证券的缺失。
C15064课后测验 中国资产证券化业务实践(下) 100分
一、单项选择题1. 下列不属于产品结构设计考察要素的是（）。
A. 持续流入有无保障B. 能单独计量C. 现金流的切分与分配D. 是否有外部担保您的答案：D题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题2. 拟进行证券化的基础资产应具备以下（）条件。
A. 可合法合规的转让B. 权属明确C. 能产生现金流D. 未来现金流可预测、可特定化您的答案：B,D,A题目分数：10此题得分：10.03. 拟进行证券化的基础资产的现金流应具备（）特点。
A. 独立B. 可预测C. 流通性D. 有偿性您的答案：B,A题目分数：10此题得分：10.04. 在国外的业务实践中，基础资产的转移方式有（）。
A. 更新B. 让与C. 信托D. 从属参与您的答案：A,D,C,B题目分数：10此题得分：10.05. 投后管理的内容有（）。
A. 信息披露B. 跟踪评级C. 现金流分配D. 清算您的答案：未答此题！题目分数：10此题得分：0.06. 资产证券化业务的具体步骤包括（）。
A. 需求发起B. 中介机构选聘C. 交易结构确定及评级D. 定价发行及投后管理E. 基础资产池构建及尽职调查您的答案：B,A,E,D,C题目分数：10此题得分：10.0三、判断题7. 基础资产的类型有应收账款等债权和未来收益权。
（）您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.08. 原始权益人将资产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益进行管理或处分的行为叫做信托。
（）您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.09. 在开展资产证券化业务选择融资主体时，优先选择国有企业或大型民营企业（上市公司为佳）。
（）您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.010. 贷款合同项下的债权属于应收账款。
（）您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.0试卷总得分：90.0。
信用卡资产证券化100分
信用卡资产证券化100分1. 发行文件中一样都会规定进入提早分期偿还期的条件或事件，其中最要紧的一项是（）。
A. 超额利差低于规定的最低水平，一样为零B. 月支付率低于规定的最低水平C. 卖方权益低于规定的最低水平D. 基础资产的本金余额低于证券投资额您的答案：A题目分数：10此题得分：10.02. 服务商会把投资者权益分得的现金流存入本金账户和融资收入账户。
在周转期，下列各项中（）不是从融资费用现金流账户提出。
A. 冲销款项的补偿B. 投资者的利息收入C. 信托费用D. 购买指定信用卡账户里新产生的信用卡应收款您的答案：D题目分数：10此题得分：10.03. 下列关于信用卡资产池的本金偿还率的表述中，不正确的是（）。
A. 本金偿还率是每月收到的信用卡应收款本金付款占月初信用卡应收款余额的年化比例B. 本金偿还率用于衡量信用卡借款人的还款速度C. 还款速度阻碍因素包括最低付款额度，最低付款借款人的比例，便利使用者和周转借款者的比例等D. 不同的信用卡发行人的资产池在还款速度方面差不多一致您的答案：D题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题4. 下列关于信用卡贷款特点的表述，正确的包括（）。
A. 信用卡贷款是一种循环信用的高利率高风险贷款B. 信用卡的发贷方对借款方在资金用途上一样没有限制，信用卡贷款的还款期相对较短C. 信用卡贷款是一种无担保信贷D. 信用卡贷款发行人的收入来源多样您的答案：B,A,D,C题目分数：10此题得分：10.05. 超额利差是指基础资产的收益扣除（）后的盈余融资收入。
A. 投资者利息B. 服务费C. 缺失D. 相关费用您的答案：A,B,C,D题目分数：10此题得分：10.06. 信用卡资产证券化的内部信用增级要紧有（）。
A. 超额利差B. 利差账户C. 超额抵押D. 现金抵押账户您的答案：B,A,D,C题目分数：10此题得分：0.0三、判定题7. 由于信用卡贷款的期限专门短，假如服务显现问题，专门可能就会导致证券的缺失。
C15053课后测验100分
一、单项选择题1. 资产证券化业务的事后备案审查的主体为（）。
A. 交易场所B. 中国证券业协会C. 中国证监会D. 中国基金业协会描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：D题目分数：10此题得分：10.02. 依据《信息披露指引》的规定，管理人应当自专项计划清算完毕之日起（）个工作日内，向合格投资者披露清算报告。
A. 3B. 5C. 7D. 10描述：信息披露指引的修订内容您的答案：D题目分数：10此题得分：10.03. 依据《信息披露指引》的规定，资产支持证券存续期内，管理人应在每年（）前披露经具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的上年度资产管理报告。
A. 3月31日B. 4月30日C. 5月31日D. 6月30日描述：信息披露指引的修订内容您的答案：B题目分数：10此题得分：10.04. 资产证券化业务的事前审查的主体为（）。
A. 交易场所B. 证券业协会C. 中国证监会D. 基金业协会描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：A题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题5. 2014年，中国证监会对《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》进行了修订，其修订的内主要内容包括（）。
A. 明确上位法依据及特殊目的载体，由事前行政审批改为事后备案B. 将基金子公司开展资产证券化业务纳入监管范围，扩展交易场所C. 明确监管职能分工D. 全面加强事中、事后监管，切实做好风险监控描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：C,D,A,B题目分数：10此题得分：10.06. 根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列关于资产证券化业务的事项报告需抄送有权派出机构的有（）。
A. 专项计划终止清算结果B. 专项计划变更管理人C. 管理人职责终止并完成移交D. 年度资产管理报告E. 专项计划设立备案情况描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：C,E,B,A,D题目分数：10此题得分：10.07. 资产证券化按照被证券化的资产类型可划分为（）等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一、单项选择题
1. 下列关于卖方权益的表述中，不正确的是（）。
A. 卖方一般会放入足够的信用卡应收款到统和信托以支
持投资者权益凭证，并额外多放一部分应收款作为卖方权益
B. 卖方权益代表着卖方对已转让到统和信托里但还没有
出售部分额外资产的权益
C. 卖方权益在会计上不算作已出售资产，而应保留在卖
方的资产负债表上
D. 投资者权益和卖方权益的按比例分配，投资者权益优
先于卖方权益分配
您的答案：D
题目分数：10
此题得分：10.0
2. 下列关于采用资产投资额度方式进行信用增级的表述中，不正
确的是（）。
A. 资产投资额度是通过发行C档（C Tranche）债券，
引进次级投资者进行增信
B. 资产投资额度是由卖方或第三方存入资金到信托账户
进行增信
C. 资产投资额度优先级低于其他优先级证券
D. 资产投资额度是在超额利差降为负数时用来填补其他
证券的利息和本金等的付款不足
您的答案：B
题目分数：10
此题得分：10.0
3. 下列对资产证券化中资产转让的销售确认在会计上的处理表述
错误的是（）。
A. 把资产的销售所得和资产的帐面价值的差额计入当期
损益
B. 把交易中获得的新资产计入原资产的销售所得，并以
市价计入资产负债表
C. 把交易中获得的新资产计入原资产的销售所得，并以
成本价计入资产负债表
D. 把交易中获得的新负债作为原资产销售所得的减项，
并以公允价值计入资产负债表
您的答案：C
题目分数：10
此题得分：10.0
二、多项选择题
4. 超额利差是指基础资产的收益扣除（）后的盈余融资收入。
A. 投资者利息
B. 服务费
C. 损失
D. 相关费用
您的答案：B,C,A,D
题目分数：10
此题得分：10.0
5. 信用卡资产证券化的内部信用增级主要有（）。
A. 超额利差
B. 利差账户
C. 超额抵押
D. 现金抵押账户
您的答案：B,C,A
题目分数：10
此题得分：10.0
6. 信用评级机构一般把对信用卡基础资产的影响因素归结为对几
个重要表现指标的评测，这些指标包括（）。
A. 收益率
B. 坏账冲销率
C. 本金付款率
D. 购买率
您的答案：A,B,C,D
题目分数：10
此题得分：10.0
三、判断题
7. 由于信用卡贷款的期限很短，如果服务出现问题，很可能就会
导致证券的损失。
评级机构会对服务商的质量和财力、服务费水
平、服务商的更换条件进行分析和评估。
（）
您的答案：正确
题目分数：10
此题得分：10.0
8. 现金抵押账户是没有进行投资的信托借款，会降低信托资产的加权平均回报率。
（）
您的答案：正确
题目分数：10
此题得分：10.0
9. 对基础资产信用质量的分析首要决定的问题是需要多少信用增级以维持优先级的证券达到AAA级。
（）
您的答案：正确
题目分数：10
此题得分：10.0
10. 信用卡资产池的冲销率是每月发生坏账除以当月初信用卡应收款总额的年化比例，主要用于衡量资产的信用水平。
（）
您的答案：正确
题目分数：10
此题得分：10.0
试卷总得分：100.0。