【老会计经验】国内税务筹划人才奇缺
我国现阶段税务筹划中存在的问题和对策浅析
我国现阶段税务筹划中存在的问题和对策浅析[摘要]税务筹划是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能的获得“节约税收支付”的税收利益。
随着我国的税制将与国际接轨,税收筹划的空间将越来越大,由于我国税收筹划起步较晚,加之没有得到企业的足够重视而进展缓慢。
本文针对现阶段我国税务筹划策略中存在一些问题和不足提出看法和建议。
[关键词]税务筹划问题对策随着我国加入WTO,我国的税制将与国际接轨,所得税和财产税体系将日益完善和丰富,税收筹划的空间将越来越大,这必将促进企业的税收筹划工作;同时,随着对税收筹划认识的不断深入,政府部门将会对税收筹划持肯定态度,将会通过多种形式支持、鼓励税收筹划活动,这也将促进企业进行税收筹划;另外随着我国加快制定一些有利于企业的优惠政策,这给企业的税收筹划提供了更大的空间,势必更加促进更多企业进行税收筹划来降低税收费用。
然而,现阶段我国税务筹划策略中存在一些问题和不足。
现就对主要问题一一阐述,并探讨相关的解决策略。
一、现阶段我国税务筹划策略中存在的问题1.企业对税收筹划策略理解不明确由于税收筹划引入我国的历史较短,加之概念不统一,致使纳税人对税收筹划的理解存在较大的分歧。
一部分人认定税收筹划就是偷逃税款,是背离国家收税意图的,是国家税法所不允许的,损害了国家利益。
也有一部分人对税收筹划的态度很谨慎,他们担心在我国的税收环境下,税收筹划能否真正起到作用。
这两种观念严重阻碍了税收筹划的策略研究在我国的发展。
对于税务机关而言,则表现为对纳税人进行税收筹划的不信任。
因为,很多人明则进行税收筹划,实则在偷税,破坏了税法的严肃性,损害了国家利益。
所以,税务机关对税收筹划存在一定的抵触情绪,也从一定程度制约了税收筹划的发展。
税务代理机构规模不大,人才缺乏我国目前以事务所为代表的税务代理机构虽然多达几万家,但规模以小型居多,而且专业人才匮乏,领军人才年龄结构老化,文化素质和专业技能水平普遍偏低,疏于学习国家最新颁布的各项税收法律法规及财务会计准则,所以中小型税务代理机构真正从事税收筹划的业务很少,有的也仅仅是为企业提供相关的税务咨询业务,咨询内容多以纳税申报及税务条款如何遵守居多。
税收筹划在中国：困境与出路
税收筹划在中国：困境与出路【摘要】本文主要围绕税收筹划在中国的现状进行分析，探讨了其定义与重要性，以及面临的困境和未来的出路。
在中国，税收政策存在一定的问题和挑战，需要通过有效的筹划来优化税收结构和提高税收征收效率。
税收筹划的重要性不言而喻，可以帮助企业合法降低税负，提高竞争力。
中国税收筹划仍面临一些困境，如法规不完善、信息不对称等。
未来需要推动相关政策改革，加强法规建设，提升税务部门的服务水平，以促进税收筹划的健康发展。
本文提出了一些建议，包括加强税收筹划的宣传教育、完善税收法规制度、提高税务部门的执法水平等，为中国税收筹划的未来发展指明方向。
【关键词】中国税收政策、税收筹划、困境、出路、未来发展建议1. 引言1.1 税收筹划在中国：困境与出路税收筹划在中国一直是一个备受关注的话题。
随着中国经济的不断发展和税收制度的不断完善，税收筹划的重要性日益凸显。
中国税收筹划面临着诸多困境，如税收政策不够完善、税收征管不够规范等问题。
在这种情况下，如何寻找出路成为摆在我们面前的一个重要课题。
中国税收政策现状分析显示，我国税收体系已经初步建立，但与发达国家相比还存在一定差距。
税收筹划的定义与重要性也需要重新审视，清晰的税收筹划可以有效减轻纳税人负担，增加税收征收效率。
中国税收筹划面临着许多挑战，如纳税人普遍对税收筹划的认知水平不高、监管力度不够等问题。
为了解决这些困境，我们需要认真思考中国税收筹划的出路。
中国税收筹划的出路探讨中，可以从优化税收政策、加强税收宣传教育、完善税收征管等方面入手。
只有通过不断探索和改进，才能更好地推动中国税收筹划事业的健康发展。
中国税收筹划的未来发展建议中，应该注重提高税收征管的效率和准确性，加强对纳税人的税收宣传教育，以及不断完善税收政策，为中国税收筹划事业的持续发展保驾护航。
这一话题，不仅是当前中国税收领域的一个挑战，更是我们在实现税收制度现代化的道路上亟待解决的重要问题。
2. 正文2.1 中国税收政策现状分析中国税收政策在过去几年中经历了多次调整和改革，主要的目标是促进经济发展、优化税收结构、提高税收征管效率和公平性。
中小企业税务筹划存在的问题及对策-开题报告
中小企业税务筹划存在的问题及对策-开题报告1. 引言中小企业是推动经济发展的重要力量，而税务筹划对于中小企业的发展具有重要意义。
然而，在税务筹划的实践过程中，中小企业面临着一系列问题和挑战。
本文将探讨中小企业税务筹划存在的问题，并提出相应的对策。
2. 问题分析2.1 税法法规不明确当前税法法规变化频繁，对中小企业而言往往难以及时了解和应对。
这导致中小企业在税务筹划过程中存在着不确定性和困扰。
2.2 税务风险高中小企业通常缺乏必要的法律和财务知识，无法准确评估税务风险。
这使得中小企业往往无法有效地进行税务筹划，容易面临税务风险和处罚。
2.3 缺乏专业人才中小企业往往缺乏专业的税务筹划人才，难以制定合理的税务策略。
这导致税务筹划不够科学和精准，影响企业的税务效益和发展。
3. 对策建议3.1 加强税法法规宣传和培训政府和相关部门应加强对中小企业的税法法规宣传和培训，提供及时准确的法律咨询和指导。
同时，中小企业也应加强自身研究，提升税法意识和应对能力。
3.2 寻求税务专业服务中小企业可以寻求税务专业服务，如聘请注册会计师或税务顾问等，帮助企业制定合理的税务策略和规划，降低税务风险。
3.3 加强内部管理和监控中小企业应建立健全的内部管理和监控机制，确保税务筹划的合规性和有效性。
同时，加强财务管理和记录，保证税务报表的准确性和完整性。
4. 结论中小企业税务筹划存在一系列问题，但通过加强税法法规宣传和培训，寻求税务专业服务，以及加强内部管理和监控，中小企业可以有效应对税务挑战，实现税务筹划的科学与精准。
进一步推动中小企业的发展和经济增长。
5. 参考文献[1] XXX. (年份). XXX期刊/书籍名称, XX(XX), XX-XX.[2] XXX. (年份). XXX期刊/书籍名称, XX(XX), XX-XX.。
【老会计经验】中国税务策划市场的现状及发展趋势
【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！【老会计经验】中国税务策划市场的现状及发展趋势1、税务筹划概念混乱，未实现理论上的突破。
在税务筹划实践中，有的纳税人往往因为筹划不当构成避税，被税务机关按规定调整应纳税金额，未能达到节税目的；有的纳税人则因筹划失误形成偷税，不仅没有达到节税目的，反而受到行政处罚甚至被刑事制裁。
2、没有相关执业准则和法定业务，高素质执业人员少。
税务筹划需要有高素质的管理人员。
税务筹划实质上是一种高层次、高智力型的财务管理活动，是事先的规划和安排，经济活动一旦发生后，就无法事后补救。
因此，税务筹划人员应当是高智能复合型人才，需要具备税收、会计、财务等专业知识，并全面了解、熟悉企业整个筹资、经营、投资活动。
筹划人员在进行税务筹划时不仅要精通税法，随时掌握税收政策变化情况，而且要非常熟悉企业业务情况及其流程，从而预测出不同的纳税方案，进行比较、优化选择，进而作出最有利的决策。
但目前大多数企业缺乏从事这类业务的专业人才。
3、社会效果差，主管机关对税务筹划行业持不支持态度。
目前我国税收法律不健全，由于征管意识、技术和人员素质等各方面的因素造成我国税收征管水平低，部分基层税务人员素质不高，查账能力不强，对税务筹划与偷逃税、避税的识别能力低下，给纳税人偷、逃税等行为留下了可资利用的空间。
一些税务机关擅自改变税款的征收方法，扩大核定征收的范围，本应采用查账征收的固定业户却采取了定税、包税的办法，抵销了企业精心进行筹划得到的税收利益。
税收征管法有的成为摆设，影响了税法的统一性和严肃性，使得某些纳税人感到没有外在压力，因而缺乏寻找税务咨询机构的内在动。
我国税务师事务所发展中的人才瓶颈及突破
我国税务师事务所发展中的人才瓶颈及突破我国税务师事务所发展中的人才瓶颈及突破【摘要】如何加快税务代理专业人才队伍的建设，是促进我国税务代理行业进一步发展的重大现实问题。
本文分析了导致我国现有税务代理专业人才瓶颈的主要原因，指出要从加大对现行执业人员的知识更新和业务培训；完善资格考试制度，充分吸收优秀人才加入；积极探索人才培养模式，加强后备人才建设三个方面实现突破。
【关键词】税务师事务所；注册税务师；税务代理我国的税务师事务所是专门从事税务代理的工作机构，其在提供涉税服务、涉税鉴证及构建和谐税收征纳关系方面的作用已日益凸显。
但由于体制等原因，我国的税务师事务所在发展中也存在一些突出问题，尤其是受到高素质专业人才的瓶颈制约。
一、我国税务师事务所从业人员现状我国的税务师事务所是随着我国税务代理行业的发展而逐步发展起来的，截至2007年底，我国税务师事务所达3 000多家，从业人员近十万。
应该说经过多年的发展，我国的税务代理行业取得了较大发展，税务代理专业人才也已具备一定规模，但从税务代理人员与税务工作人员的比例看执业注册税务师的比例较低。
在拥有资格的74 624人中，其中执业注册税务师不到30 000人，仅占我国税务人员的2％左右，而比较合理的是应该30％，也就是说有近30万的人才缺口。
从目前税务师事务所的具体人员结构看，年龄老化，学历层次较低的状况依然比较突出。
据统计，目前我国税务代理中介机构的人员中，具有大学本科学历的只有18％，大专学历的占46％，中专以下学历的占36％。
这说明我国税务代理业的发展仍然十分缓慢，专业技术过硬、素质较高、能力较强的税务代理人员仍然相当缺乏，这在很大程度上限制了高层次业务的拓展，抑制了部分市场需求，从而成为制约行业进一步发展的重大瓶颈之一。
二、导致现有税务代理专业人才瓶颈的主要原因（一）我国最初的税务代理人员来自于离退休税务干部，这是导致人才瓶颈的体制原因我国的税务代理行业是适应社会主义市场经济的建立而逐步发展起来的，最初的税务代理机构基本上是挂靠于当地税务机关（或由税务机关兴办）的，因此，其最初的从业人员主要来自于税务机关的在职干部和离退休人员，后虽几经脱钩改制，但这些人员依旧占有很大比重，堪称“元老”。
对河南省税务筹划人才需求的分析与人才培养建议
对河南省税务筹划人才需求的分析与人才培养建议作者：巩晖来源：《时代经贸》2014年第10期[摘要] 大力培养专业的税务筹划人才具有重要的现实意义。
目前，河南省中小企业、税务师事务所、基层税务机关的税务筹划人才需求缺口较大，相关税务中介机构亟需培养高素质、技能型税务筹划人才。
，政府也应加强税收筹划，以有助于税务机关实现其管理职能。
河南省应以行业需求为导向，对高职院校加强税务筹划人才培养，并根据市场需求不断调整人才培养方案，同时从行业实际出发加强税务筹划专业建设，从而有效促进水务行业发展，提升其在国民生活中的地位。
[关键词] 河南省；税务筹划；行业需求；人才培养探寻[中图分类号] F230 [文献标识码] B一、税务筹划行业发展现状及前景税务筹划是确立市场经济发展中的一个新兴行业，是纳税人在合法合理的前提下，运用税收、会计、法律、财务等综合知识，通过对经营、投资、理财活动的精密规划而获得节税收益的活动。
据测算，税务筹划能够给企业和组织减少15-20%税负负担。
通过税务筹划，企业可在维护纳税人合法权益的同时使国家的税收立法意图得以实现，并强化企业财务管理水平，促进企业财务管理目标的实现。
税务筹划人才是为企业提供税务筹划服务的专业人才。
目前，我国税务筹划行业方兴未艾，一些大公司、企业开始专门设立税务部门负责这项工作，中小企业也纷纷设置专职会计人员进行节税筹划以期减轻税负。
同时，随着税务咨询和税务代理行业的蓬勃兴起，与此相关的业务正走向专业化和精锐化，税务筹划师（Taxpay strategist）这一职业开始走向前台，被更多人所关注。
2014年8月，国务院下文取消注册税务师职业资格许可的行政审批，注册税务师资格考试由准入类职业资格变成了水平评价类职业资格，这一政策的实施旨在降低税务代理行业就业、创业门槛，将有效激发税务从业者创业的积极性，促进税务行业发展，提升整个税务行业在国民生活中的地位。
目前，我国税收政策正在面临重大改革和调整，无论企业、税务中介机构以及税务部门对税务筹划专业人才的需求日益增大，大力培养专业的税务筹划人才无论对企业、税务中介机构还是税务机关都有着深远的现实意义。
【老会计经验】税务筹划的基本方法及应注意的问题
【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！【老会计经验】税务筹划的基本方法及应注意的问题一、税务筹划的基本方法
（一）免税技术免税技术是指在法律允许的范围内，使纳税人成为免税人，或使征税对象成为免税对象从而免于纳税的技术。
运用免税技术是要尽量使免税期最长化。
在合理合法的情况下，免税期越长，节减的税就越多。
同时应尽量争取更多的免税待遇。
在合法合理的情况下，尽量争取免税待遇，争取可能多的免税项目与交纳的税务相比，免税越多，节减的税务也就越多，企业可以支配的税后利润也就越大。
（二）减税技术减税技术是指在法律允许的范围内，使纳税人减少应纳税务而直接节税的技术。
使用减税技术时应把握两点：一是尽量使减税期最长化。
因为减税时间越长，节减的税务越多，企业的税后利润也就越多；二是尽量使减税项目最多化。
减税项目越多，企业的收益越大。
（三）税率差异技术税率差异技术是指在合理合法的前提下，利用税率的差异而直接节减税务的筹划技术。
企业可以利用不同地区、不同行业之间的税率差异节减税负，实现企业利润的最大化。
运用税率差异技术时要注意两点：其一，尽可能寻找税率最低的地区、产业，使其适用税率最低化；其二，尽量寻求税率差异的稳定性和长期性，使企业税率差异的时间最长化和稳定化。
（四）分离技术分离技术是指企业所得和财产在两个或更多纳税人之间进行分割而使节减税款达到最大化的税务筹划技术。
在应用分离技术时：一是分离要合理化，尽量使分离出去的部分往低税率上靠；二是节税最大化，通过合理的分离，使分离后的企。
纳税筹划中遇到的困难
纳税筹划中遇到的困难
纳税筹划可能会遇到以下困难：
1. 法律法规的复杂性：税收法律法规非常复杂，且不断变化。
理解和遵守这些法规是纳税筹划的关键，但对于许多人来说，这是一个巨大的挑战。
错误地解读或应用法规可能导致违法行为和严重的法律后果。
2. 不确定性和风险：税收政策和法规的变化、税务机关的解释和执行等都存在一定的不确定性。
这种不确定性使得纳税筹划变得困难，因为无法准确预测未来的税收环境和后果。
3. 信息不对称：纳税筹划需要全面了解企业的财务状况、经营活动和税务情况。
然而，企业内部的信息可能不够完整或准确，或者税务机关与企业之间存在信息不对称。
这可能导致筹划方案的不准确性或失败。
4. 时间和资源限制：纳税筹划需要投入大量的时间和资源进行研究、分析和实施。
对于许多企业来说，特别是中小企业，可能缺乏足够的人力、财力和专业知识来有效地进行纳税筹划。
5. 税务机关的审查和监管：税务机关对纳税筹划活动持有谨慎的态度，并会对可疑的筹划行为进行审查和监管。
企业需要应对税务机关的质疑和调查，提供合理的解释和证明。
6. 专业人才短缺：纳税筹划需要具备财务、税务和法律等方面的专业知识。
然而，这类专业人才相对较少，且高素质的纳税筹划专家更是稀缺。
缺乏专业人才可能限制了企业进行有效筹划的能力。
要克服这些困难，企业可以寻求专业税务顾问的帮助，及时了解税收政策变化，加强内部财务管理，提高员工的税务意识，以确保合法合规的纳税筹划。
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【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！
【老会计经验】国内税务筹划人才奇缺
据了解，目前在江苏省南京市仅有11家税务师事务所，其中从事代理行业的税务筹划师竟只有40余人。
也就是说，在南京市近百万户的企业中，每2.5万户企业仅占有1名专业税务顾问，而在西方发达国家平均每户企业就有1名~2名专业税务顾问。
有专家认为，目前我国税收筹划方面的人才相当短缺，特别是与国际税收接轨的专业人才极度匮乏。
根据WTO的有关规则和我国作出的承诺，近几年我国税收政策将在许多方面作出大幅改革和调整，内容涉及企业所得税率统一、增值税转型等，国内企业与跨国企业在税收上将实现同等待遇。
而跨国企业经过多年的磨练，在税务筹划方面已经领先一步，这就使国内各类企业迫切需要懂税务政策、会税务筹划、能实际操作的税务管理人才，以协助企业顺应国家税收政策降低税收负担，控制税务风险，增强竞争力。
据悉，国际跨国公司一般均设有独立的税务部门管理企业税务，处理企业所有的涉税事宜，控制企业涉税风险，并聘用了大量的专业人士（包括律师、会计师和财务分析师）进行资产管理、投资和交易方案设计以及税负分析，实现企业税负和管理最优化。
专家介绍，跨国公司里的税务部门是作为营利部门而不是管理部门存在。
如美国通用汽车公司拥有400多名税务专业人员，是跨国公司里最强大的税务专业部门之一。
万豪国际集团、原康柏公司、希捷国际科技公司在税务人员的帮助下，通过投资获得了巨额的税收减免，大大降低了公司的整体税负，并提高了股东收益。
税务筹划在国外已经发展为一个相对成熟的行业，而在国内，尽。