销售业务控制管理办法
销售业务内控管理制度
销售业务内控管理制度一、背景介绍销售业务是企业的重要组成部分，直接关系到企业的盈利能力和市场竞争力。
为了保障销售业务的正常进行，促进销售业绩的提升，有必要建立健全销售业务内控管理制度，规范销售过程，防范销售风险，提高销售业务的效率和质量。
二、目的和原则1.目的：通过建立销售业务内控管理制度，保障销售业务的合规性、风险控制和内部监督，提高销售业务的效率和质量，确保企业利益最大化。
2.原则：（1）合规性原则：遵守法律法规和企业规章制度，保证销售业务的合法性和规范性。
（2）风险控制原则：建立风险管理机制，防范销售业务风险，确保企业的经济利益和声誉风险最小化。
（3）内部监督原则：加强内部监督，建立有效的销售业务内部控制机制，形成内控闭环，提高销售业务管理的透明度和准确性。
（4）效率和质量原则：以效率和质量为导向，优化销售业务流程，提高销售效率和客户满意度。
三、销售业务内控制度详解1.销售政策和流程（1）制定统一的销售政策和流程，明确销售流程各个环节的职责和权限。
（2）建立销售业务管理手册，详细描述销售业务的各项规定和操作流程。
2.客户管理（1）建立客户分类制度，区分核心客户和普通客户，制定相应的销售策略。
（2）建立客户档案，记录客户的基本信息、业务交易情况和客户分类等信息。
（3）规定客户拜访的频次和内容，确保与客户的正常沟通和业务往来。
3.销售合同管理（1）规定销售合同的签订程序和要求，制定销售合同审批制度。
（2）确保销售合同的合法性和有效性，及时更新销售合同的变更和终止情况。
（3）建立销售合同档案，保留销售合同的原始文档和相关电子文件。
4.销售报告和统计（1）规定销售报告和统计的内容和要求，确保销售数据的准确性和及时性。
（2）建立销售报告和统计的审核制度，确保销售报告的真实性和可靠性。
（3）分析销售报告和统计数据，及时发现问题和提出改进建议。
5.销售奖励和激励（1）制定销售奖励和激励政策，明确奖励和激励的标准和程序。
公司销售管理办法
公司销售管理办法公司销售管理办法4篇公司销售管理办法1一、总则：为了提高本公司经营运作，加强产品市场的开发及维护，公司决定确立经济责任制，采用重管重制政策，完善各种规章制度，加强各种业务管理公司营销策略，采取设立经销点的经销制，同时为加强经销网络的维护，致力开发符合条件的经销商及包干制业务，应定期走访各经销点，每月对所有经销商的业绩审评，对销售业绩突出者予以奖励，并随时做好所有客户的销前、后服务工作。
二、岗位职责：2.1销售副总：a.负责总公司各项销售政策的实施及各项制度的执行。
b.组织并参与市场调查和预测，及时反馈市场信息和客户要求。
c.会同销售部经理制定和完善销售承包责任制，制定年销售计划，各时期营销策略。
d.对营销网络的维护建立，并将信息及时反馈至公司总经理。
e.负责资金回笼工作，主持解决所有经济合同的纠纷事务。
f.会同分公司总经理，技术部主管制订订货排产计划。
2.2销售部：a.负责企业产品的销售、售后服务工作。
b.严格依销售制度及第十二条款之合同管理规定，贯彻并执行。
c.负责编制“销售合同”，“工矿合同”“订货排产情况汇总表”。
d.负责对驻外各经销点监督、检查、反馈工作。
并对其经营负责。
e.制订本部门的管理制度，岗位责任制，操作程序文件，并负责落实与考核。
f.负责资金回笼工作。
g.负责联系储运业务。
h.负责本部门的业务培训工作。
2.3销售部经理岗位职责：a.负责企业产品的销售、售后服务工作；b.严格依销售制度及第十二条款之合同管理规定，贯彻并执行；c.负责编制《销售合同》，《工矿合同》、《订货排产情况汇总表》；d.负责对驻外各经销点监督、检查、反馈工作，并对其经营负责；e.制订本部门的管理制度，岗位责任制，操作程序文件，并负责落实与考核。
f.负责资金回笼工作；g.负责联系储运业务；h.负责本部门的业务培训工作。
2．4助销员岗位职责：a．负责客户的往来接待工作及产品的初步介绍；b．负责公司所有销售客户的往来跟踪、服务、联系；及售后服务等销售内务工作；c．负责销售部所有销售档案的整理、跟踪及管理；d．销售部经理外出时，全面负责销售部内部一切日常运做；e．负责所有销售合同的跟踪；f．负责销售部及销售大厅的卫生打扫工作。
销售业务内部控制制度
第一条为了加强公司对销售业务的内部控制，标准销售行为，防范销售过程中的过失和舞弊，根据国家有关法律法规和"企业内部控制根本标准"，制定本制度。
第二条本制度所称销售，主要是指公司销售商品并取得货款的行为。
公司提供效劳并收取价款，可以参照本制度的规定执行。
第三条公司在销售过程中，至少应关注涉及销售业务的以下风险：1、销售行为违反国家法律法规，可能遭受外部处分、经济损失和信誉损失。
2、销售未经适当审批或者超越授权审批，可能因重大过失、舞弊、欺诈而导致损失。
3、销售政策和信用政策管理不标准、不科学，可能导致销售不畅、库存积压、资产运营效率低下、经营难以为继。
4、合同协议签订未经正确授权，可能导致资产损失、舞弊和法律诉讼。
5、应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不许确，可能由于未能收回或者未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼。
第四条公司在建立与实施销售内部控制过程中，至少应强化对以下关键方面或者关键环节的控制：1、职责分工、权限范围和审批程序应明确标准，机构设置和人员配备应科学合理。
2、销售政策和信用管理应科学合理，销售与发货控制流程应标准严密。
3、应收账款应有效管理，及时催收；往来款项应定期核对，如有过失,及时改正。
4、销售确实认、计量和报告应符合"企业会计准则"和"企业会计准则——应用指南"的规定。
第五条不相容岗位别离1、销售部门的销售业务与发货业务别离；2、销售业务、发货业务预会计业务别离；3、发运员与仓库保管员别离；4、销售政策和信用政策的制定人员与执行人员别离，信用管理岗位与销售收款岗位分设；5、销售业务人员与发票开具人员别离；6、公司不由同一部门或者个人办理销售与收款业务的全过程。
第六条业务归口办理1、销售业务部门主要负责处理定单、签定合同、执行销售政策和信用政策、催收货款；2、发货业务部门主要负责审核发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜；3、财务部门主要负责销售款项的结算和记录、监视管理货款回收；4、销售收据和发票由财务部门指定专人负责开具；5、严禁未经授权的部门和人员经办销售业务。
销售公司业务管理制度范本
销售公司业务管理制度范本一、客户关系管理客户是销售公司的生命线，因此，建立一套完善的客户关系管理体系至关重要。
该体系应包括客户信息的收集、分类、分析和应用。
所有客户信息必须录入公司客户管理系统，并定期更新，以确保信息的准确性和时效性。
同时，根据客户的购买历史、偏好和潜在需求进行分类管理，制定个性化的服务和沟通策略。
二、销售流程规范销售流程的规范化是提高销售效率的关键。
公司应制定明确的销售流程，包括市场调研、客户开发、需求确认、方案提供、谈判签约、订单执行、售后服务等各个环节。
每一环节都应有相应的操作指南和责任人，确保销售活动的有序进行。
三、业绩评估与激励机制业绩评估系统应公正、透明，能够客观反映销售人员的工作表现。
评估指标包括但不限于销售额、客户满意度、新客户开发数量等。
基于评估结果，公司应建立合理的激励机制，如提成、奖金、晋升机会等，以激发销售团队的积极性和创造性。
四、风险管理与合规性销售活动中的风险需要得到有效控制。
公司应制定风险管理政策，包括信用风险、市场风险、法律风险等方面的预防措施。
同时，确保所有销售活动遵守国家法律法规和行业标准，避免因违规操作给公司带来损失。
五、培训与发展销售人员的专业能力和服务态度直接影响到公司的业绩和形象。
因此，公司应定期组织销售技能、产品知识、市场动态等方面的培训，提升销售团队的整体素质。
同时，为员工提供职业发展规划，鼓励他们通过学习和实践不断提升自我。
六、信息化管理工具的应用利用现代信息技术提高管理效率是提升竞争力的重要手段。
公司应选用适合的销售管理软件，实现客户信息管理、销售数据分析、业务流程自动化等功能，减少人为错误，提高工作效率。
总结：。
业务销售管理制度
业务销售管理制度一、引言为规范公司业务销售工作，提高销售效率和管理水平，制定本制度。
二、适用范围适用于公司所有销售人员、销售团队和销售部门。
三、销售流程销售流程包括以下几个环节：1. 客户开发销售人员应定期拜访客户，了解客户需求，并通过电话、邮件、微信等方式与客户建立联系。
2. 市场调研销售部门应对所负责区域的市场状况进行调研，制定销售计划。
3. 销售洽谈销售人员应了解客户需求，根据客户情况进行个性化推销。
4. 订单处理销售人员在和客户达成协议后，及时将订单传递到相应的部门进行处理。
5. 订单跟踪销售人员应在订单处理后对订单情况进行跟踪，并及时向客户反馈订单进展情况。
6. 产品售后服务销售人员在销售产品后，应及时跟进相关售后服务。
四、销售管理1. 销售目标和任务分解销售部门应根据公司年度销售计划制定销售目标和任务，并将其分解到销售人员和销售团队。
2. 销售计划和报告销售部门应定期制定销售计划和报告，并及时向上级管理层汇报。
3. 销售业绩考核公司应根据销售目标和任务考核销售业绩，并实行奖惩制度。
4. 客户满意度调查公司应定期对客户进行满意度测评，了解客户需求和反馈。
5. 培训与提升公司应定期对销售人员进行培训和提升，提高销售技能和管理水平。
五、销售奖励1. 奖金制度公司应根据销售业绩实行奖金制度，鼓励销售人员积极拓展业务。
2. 荣誉制度公司应定期表彰优秀销售人员和销售团队，树立典型。
六、工作纪律1. 工作时间销售人员应按照公司规定的工作时间进行工作。
2. 工作安排销售人员应按照公司要求，按时完成派发的工作任务。
3. 工作记录销售人员应及时记录销售过程和相关资料，并按公司要求进行归档。
七、附则本制度自发布之日起执行，如有需要进行修改，应经过相关部门和领导的审批，并及时更新。
销售业务内控管理制度
销售业务内控管理制度销售业务内控管理制度销售业务内控管理制度1第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错和舞弊。
第2条销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。
第3条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。
第4条生产部负责制定产品价目表，销售部负责制定赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后具体实施。
第5条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。
第6条销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条件给予折扣，以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。
第7条销售业务员在开展销售活动中，应及时收集并提供客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供参考数据，财务部参与客户信用等级的评估。
第8条根据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。
第9条销售合同审批规定1．销售业务员在销售谈判中，应根据客户信用等级施以不同的销售策略。
2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应按照以下权限执行。
（1）销售合同标的总额在10万元以下的，属销售业务员权限范围，无需报批，可直接与客户订立销售合同。
（2）销售合同标的总额在10万～50万元的，由销售经理审批，予以订立。
（3）销售合同标的总额在50万～500万元的，由销售副总审批，予以订立。
（4）销售合同标的总额在500万元以上的，报总经理审批后，予以订立。
第10条发货的审批1．销售合同订立以后，销售业务员需开具发货通知单，经销售经理审核后，送至仓管员处以便备货。
2．仓管员核对发货通知单，并严格按照发货通知单中各项目内容准备货物，并做好货物出库记录。
销售业务内部控制制度
销售业务内部控制制度为了保证公司销售业务的正常运转和规范管理，制定并执行一套完善的销售业务内部控制制度是十分必要的。
下面就销售业务内部控制制度的主要内容进行详细论述。
一、销售业务流程规范1.销售业务流程的界定：明确销售业务的范围和层级，确定销售的产品或服务及其标准规范。
2.客户信息管理：建立完善的客户信息数据库，包括客户基本信息、交易记录等，确保客户信息的准确性、保密性和完整性。
3.预定订单及合同管理：明确预定订单和合同的内容、流程和权限，确保合同的合法性和准确性，并及时跟进合同执行情况。
4.销售订单处理与备案：制定销售订单的审批流程，确保订单的准确性，明确订单的执行责任和时间节点，并建立销售订单的备案制度。
5.销售收款及开票管理：建立健全的销售收款和开票制度，确保销售收款的及时性和准确性，并规范开票的流程和要求，以满足财务报表的准确性和及时性。
6.销售业绩考核与激励机制：建立科学合理的销售业绩考核和激励机制，根据销售人员的实际业绩，给予相应的奖励和惩罚措施，激发销售人员的积极性和创造性。
二、销售人员管理1.客户拜访与沟通：制定销售人员客户拜访的次数、内容和方式，确保销售人员与客户之间的及时沟通和有效交流，提高客户满意度。
2.销售人员目标设定与分配：设定销售人员的销售目标，并根据销售人员的能力和经验，合理分配销售任务，确保销售目标的实现。
3.销售人员培训与考核：建立销售人员培训和考核制度，定期进行销售技能培训和业绩考核，提升销售人员的专业素养和综合能力。
4.销售人员绩效评估与晋升：建立销售人员绩效评估体系，根据销售人员的绩效，制定晋升政策和措施，鼓励销售人员积极进取，提高销售团队整体业绩。
三、销售风险管理1.客户合规性审查：建立客户合规性审查制度，对客户进行全面、准确的背景调查和风险评估，确保与合规客户开展业务。
2.资产风险控制：制定资产风险控制政策，包括预防欺诈、防范重大资产损失等，确保销售资产的安全和稳定。
业务销售管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范公司业务销售行为，提高销售业绩，保障公司利益，维护客户权益，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有从事业务销售活动的员工，包括但不限于销售代表、销售经理、区域经理等。
第三条业务销售活动应遵循诚实守信、公平竞争、客户至上的原则，严格遵守国家法律法规和公司规章制度。
第二章销售目标与计划第四条公司根据市场状况和公司发展战略，制定年度销售目标，并分解至各区域、各产品线。
第五条各区域、各产品线负责人根据年度销售目标，制定季度、月度销售计划，明确销售任务、销售策略和资源配置。
第六条销售计划应包括以下内容：（一）销售目标：明确销售数量、销售额、市场份额等指标；（二）销售策略：针对不同客户群体和产品特点，制定相应的销售策略；（三）销售渠道：明确销售渠道、合作伙伴和分销商；（四）资源配置：合理配置销售人员、销售费用和市场营销资源；（五）风险管理：分析市场风险、客户风险和操作风险，制定相应的应对措施。
第三章销售流程第七条销售流程包括以下环节：（一）市场调研：收集市场信息，了解客户需求，分析竞争对手；（二）客户开发：通过电话、邮件、拜访等方式开发潜在客户；（三）客户跟进：与客户保持沟通，了解客户需求，提供专业建议；（四）报价谈判：根据客户需求，制定合理的报价方案，进行商务谈判；（五）合同签订：与客户签订销售合同，明确双方权利和义务；（六）售后服务：为客户提供优质的售后服务，维护客户关系。
第八条销售人员应严格按照销售流程开展工作，确保销售活动的规范性和有效性。
第四章销售考核与激励第九条公司建立科学合理的销售考核体系，对销售人员的业绩进行考核。
第十条考核指标包括：（一）销售业绩：完成销售数量、销售额、市场份额等指标；（二）客户满意度：客户满意度调查结果；（三）销售能力：销售技巧、产品知识、市场分析能力等；（四）团队协作：与团队成员的协作配合情况。
第十一条公司设立销售激励机制，对表现优秀的销售人员给予奖励，包括但不限于：（一）物质奖励：奖金、提成、奖品等；（二）精神奖励：荣誉称号、晋升机会等；（三）培训机会：参加培训、进修等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
*************公司销售业务控制管理办法一、定义销售是关于公司出售产品并获得经济利益流入的过程。
二、目的为加强企业销售、生产、经营管理流程,控制企业经营风险,提高企业整体业务管理水平,实现统一按订单生产、订单核算、订单管理,特制定本办法。
三、适用范围公司所有销售部接进的订单业务,包括所有的出版社业务和社会客户业务。
四、业务管理流程(一)、销售1、销售合同a)销售合同在签订(加盖公司印章)前须经过确认,总经办凭《销售合同确认单》加盖印章,加盖印章按照公司《印章使用管理规定》。
b)合同确认内容:客户单位、产品、数量、价格、收款条件、出货时间、包装以及特殊要求等内容进行评审确认;c)合同确认流程:营销部制作并确认,生产计划部确认技术工艺、出货时间可行,品质部确认品质可控,财务部确认合同格式合法性、价格合理性和收款风险以及客户资信程度满足公司要求等,具体内容为:一是审核合同文本是否为格式文本,如非格式文本需由律师审定;二是审核合同价格的合理性,如果经测算合同价格高于成本价格则准予合同执行,如经测算合同价格明显低于成本价格,出现毛利亏损则应提出疑义并向总经理室提出复审或重新定价的建议;三是审核收款程序,对于首次合作的客户,应明确提出预收部分货款的要求,对于海外业务则必须要求客户预先支付一定金额的预收款或开具信用证,非首次合作的可视客户情形确定帐期,一般情况下应收帐款的帐期为60天,最多不超过90天,超过应收帐款帐期的客户,财务部应及时向营销部发出催款书,以督促销售业务员催款。
d)销售合同的签订:经确认后的《销售合同》严格按《合同管理办法》签订,签订日期必填,并于签订之日起3天内及时提交财务部、综合办公室部备案,同时在ERP系统中登记《销售订单》进入生产环节,并在委印单号或备注栏注明合同编号。
2、销售业务原则上每笔销售业务都以销售合同或者销售订单书面确认,如遇变更的应及时办理变更登记,变更管理流程与订立管理流程一致,并及时在ERP系统中办理相应的变更。
(二)、生产计划生产计划部根据ERP系统中已录入完成的销售订单按产品生产工艺及包装等要求进行工艺制作、排产等生成《施工单》,如遇生产无法满足工艺要求或其他需要外发的执行《委外加工管理控制程序》。
(三)、采购1、采购所有采购业务均按集团统一招标指定的合格供应商名录进行采购作业,如客户有特殊需求不在集团指定供应商名录范围内的,需由客户出具书面说明并加盖指定供应商经集团同意后方可执行采购作业。
主要原材料需完全根据销售订单的材料需求安排采购。
采购员根据ERP系统中单笔销售订单材料需求遵照《采购控制程序》之相关管理规定执行采购作业;消耗性生产用料采购遵照《采购控制程序》管理规定执行采购作业。
2、来料检验入库所有来料均需检验合格才能办理入库,检验不合格物资,由品质部负责不合格品的处理,同时开具《不合格品处理单》填明检验情况及处理意见后交采购部处理,如需要退货,由采购供应部负责物资退回,所有入库、退货流程均严格遵照《仓库控制程序》第4.2.1条之《入库管理》规定执行。
3、结算1)取得的发票提交财务部时间的确定经办人员取得各类发票时,包括增值税专用发票、普通发票,应严格审核其真伪、内容是否与实际经济业务相符,并按规定的结算流程及时送交财务部门入账。
取得的发票应在发票开具当月的25日前全部提交财务部入帐(除特殊原因外),最晚不得超过次月20日;如果超过该期限,需由经办人出具情况说明并经分管领导签字确认后方可接收,否则财务部有权拒收。
若出现发票滞后入帐,使增值税进项税不能抵扣的,应追究有关当事人由此而造成的损失所承担的经济责任。
财务部门以收到发票入帐之日起计算应付帐款帐期。
2)提交发票应附下列结算资料,如不符合要求将予以退回:1)、《增值税专用发票》等有效发票原件,如是《增值税专用发票》必须记帐联和抵扣联两联同时提交,不得提前将抵扣联交财务部抵扣,特殊情况必经领导同意方可进行,并于1个月内提交记帐联;2)、《材料/纸张发票登记》原件;3)、《采购订单》原件,必须双方单位签字盖章;4)、《材料/纸张验收入库单》原件;5)、发票结算总金额、数量必须与上述所列《采购订单》、《材料/纸张发票登记》所结算材料/纸张金额、数量一致;如果是分次结算的请在《采购订单》、《材料/纸张验收入库单》复印件上签字确认。
3)财务部材料会计逐笔审核采购发票及其附件内容,对符合要求的进行帐务处理,同时确认材料成本和应付帐款的增加。
月末,已入库但发票未到的材料采购,财务部根据采购供应部提供的清单进行材料暂估入库,待财务部收到发票后再按规定进行帐务处理。
4、付款1)支付原则:在有利资金营运,规避物料品质风险前提下确立付款原则,留足质量保证金前提下,根据《采购合同》协定的付款方式支付,特殊情况可在质量保证的前提下安排特别付款,所有货款原则上经公司帐户转帐支付,如《采购合同》未在签订时及时提交财务部备案的,财务部可延缓支付或拒付。
2)支付流程:按照《采购合同》的协定或者需要特别支付的货款,由采购供应部编制《付款申请表》,按照《关于重申和完善费用的支付签字权限及审核流程的管理办法》执行。
(四)、生产1、排产由生产计划部排产,自行加工的进入生产领料流程,如需外发加工的遵照《委外加工管理控制程序》管理规定执行。
2)领料所有领料必须按规定及时操作,保证仓库存货领、退料记录及时在ERP系统中记帐,以确保及当月各批订单实际发生成本归集的准确性,以及实时反映仓库存货库存结余状态,确保仓库存货物资帐实相符。
由生产部各领料班组进行领料,各订单批次产品均按需领用,所有生产用领料及非生产用领料审批权限及领料流程严格遵照《仓储控制程序》之第4.2.2领、退料管理规定执行,纸张领用还需按照《生产用纸领用、结算、考核文案》之4.2领用管理规定执行,未用完余料退库必须遵循《仓库控制程序》之4.2.3退库管理。
所有按规定已领用的原辅材料和纸张,仓库管理员必须及时的在ERP系统中进行“发料”操作,领用部门统计员及时在ERP系统中进行“收料”确认操作。
当天已发料的《领料单》必须在当天完成“发料”、“收料”确认操作,如果领用部门未在ERP系统中进行“收料”确认,仓库管理员必须督促其尽快完成“收料”确认。
月末,各领料部门统计员必须对当月所有领用的纸张和原、辅材料进行按订单核查(施工单中注明的材料),特别是已生产完工的订单必须要领料、收料完毕后才能ERP系统中材料和纸张模块结帐,否则会导致当月存货明细帐帐实不符,而且影响当月存货领用成本的准确性,进而影响当月的利润计算的准确性,所以ERP系统中辅料和纸张模块结帐前必须保证当月已发料的《领料单》全部已经“收料”完成,以确保正确归集当月存货领用成本以及实时反映仓库存货库存结余状态,确保仓库存货物资帐实相符。
(五)、外发加工1、外发所有需外发的业务遵照《委外加工管理控制程序》之规定执行。
凡符合外发加工条件的需要外发加工的每笔业务(包括营销外发、生产外发),必须按要求填写《外发加工作业单》,经审批后方可外发,同时将《外发加工作业单》及时传递到相关部门,本表单一式四联:第一联存根,生产计划部/营销部留存;第二联业务联,审批后立即交营销部管理科;第三联结算联,生产计划部/营销部与加工单位结算后附在加工单位开具的发票后交财务部,如发票后未附该结算联财务部有权拒收发票;第四联加工单位联,产品交付加工单位时交对方。
2、验收入库外发加工完毕的产品按《委外加工管理控制程序》之5.3产品交接与验收规定进行验收并入库,外发加工的订单如果是整单外发,或者部分工序外发且最后一道工序外发的订单,不管最终产品是否运回公司都必须办理成品入库手续,由生产计划部外发管理员按规定办理成品入库,并在ERP系统中开具《外发成品入库单》并通知仓库验收,本表单一式三联,一联存根,一联交仓库,一联交财务部成本会计。
如果外发加工产品加工完毕后直接由外加工单位发货给客户的,外发加工管理员按规定办理成品入库的同时,还必须通知成品仓库管理员办理成品出库,成品出库按《成品发货》相关规定办理。
3、结算1)暂估结算月末,外发部门负责将当月实际发生的所有外发加工业务,按要求填写《外发加工明细申报表》,截止日期为每月28日,于次月2日前提交财务部(包含电子文档),并以此作为后续财务部接收发票的依据,财务部门每月根据该申报表暂估每笔订单的外发成本,待收到外发加工发票后再按规定进行帐务处理。
当月实际发生的所有外发业务,必须在实际发生的当月及时申报提交财务部,不得延迟申报。
如果延期申报,会影响生产成本的真实性、收入成本匹配的合理性,更严重的后果会使该成本无法消化、呆滞,甚至导致不良不实资产的产生,请务必确保当月全部外发加工业务数据的准确性。
营销员在填写《销售核价单》时,请务必根据《外发加工作业单》实际外发情况分配外发业务收入,如属外发的工序,该工序在核价单中必须明确写明“外发”字样,以免造成外发收入与成本不匹配。
2)发票结算a)取得的发票提交财务部时间的确定经办人员取得各类发票时,包括增值税专用发票、普通发票,应严格审核其真伪、内容是否与实际经济业务相符,并按规定的结算流程及时送交财务部门入账。
取得的发票应在发票开具当月的25日前全部提交财务部入帐(除特殊原因外),最晚不得超过次月20日;如果超过该期限,需由经办人出具情况说明并经分管领导签字确认后方可接收,否则财务部有权拒收。
若出现发票滞后入帐,使增值税进项税不能抵扣的,应追究有关当事人由此而造成的损失所承担的经济责任。
财务部门以收到发票入帐之日起计算应付帐款帐期。
b)提交发票应附下列结算资料,如不符合要求将予以退回:1)、《增值税专用发票》等有效发票原件2)、《外发加工结算汇总单》即双方结算对帐单,本表必须逐项填写,ERP订单号码必须是单笔订单号,不得将多笔订单号合并填列,合计金额必须与发票合计金额一致。
(可要求加工单位按照我们的要求填写,双方对帐确认后尚可开具发票)3)、《外发加工单》,须与《外发加工结算汇总单》中所列一致。
4)、《收货单》,须与《外发加工结算汇总单》中所列一致。
c)财务部材料会计逐笔审核外发加工发票及其附件内容,对符合要求的进行帐务处理,同时确认外发加工成本和应付帐款的增加。
(六)、成品检验入库1)各订单批次产品生产完工后需经QC检验合格后办理入库,由生产部成品入库员在ERP系统中制作《成品入库单》,交成品仓库管理员办理入库。
2)成品仓库管理员收到《成品入库单》后,核对入库品种和数量无误后签收,签收后才能将成品入库,存放指定区域。
仓库管理员在1小时内依据《成品入库单》在ERP系统中完成审核、记帐等工作,以确保成品库存数量帐实相符的准确性和及时性。