税收筹划课程设计
国际税收筹划课程设计
国际税收筹划课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生理解国际税收筹划的基本概念、原则和方法；2. 掌握跨国企业税收筹划的基本策略和技巧；3. 了解国际税收协定对税收筹划的影响；4. 掌握国际避税与反避税的基本手段。
技能目标：1. 培养学生运用税收筹划知识分析实际案例的能力；2. 提高学生解决跨国企业税收问题的能力；3. 培养学生搜集、整理和分析国际税收信息的能力；4. 培养学生团队协作、沟通表达和批判性思维的能力。
情感态度价值观目标：1. 培养学生关注国际税收政策变化的意识，提高社会责任感；2. 增强学生对税收筹划合规性的认识，树立诚信纳税的观念；3. 激发学生学习国际税收知识的兴趣，培养自主学习能力；4. 培养学生尊重不同国家税收制度和文化，树立国际视野。
课程性质：本课程为选修课，旨在帮助学生掌握国际税收筹划的基本知识和技能，提高解决实际问题的能力。
学生特点：学生具备一定的会计、税收和财务管理基础，具有较强的学习能力和求知欲。
教学要求：结合实际案例，注重理论与实践相结合，提高学生的分析、解决问题的能力。
通过小组讨论、汇报等形式，培养学生的团队协作和沟通能力。
同时，关注学生的情感态度价值观培养，使他们在掌握专业知识的同时，树立正确的价值观。
将课程目标分解为具体的学习成果，以便后续的教学设计和评估。
二、教学内容1. 国际税收筹划概述- 税收筹划的定义与原则- 国际税收筹划的意义与风险2. 国际税收环境与制度- 国际税收协定及其主要内容- 各国税收制度及差异分析3. 跨国企业税收筹划策略- 跨国公司组织结构与税收筹划- 跨国企业利润转移定价策略- 跨国企业税收优惠政策利用4. 国际避税与反避税手段- 国际避税的主要方法与案例- 国际反避税法规与措施- 跨国企业反避税合规管理5. 国际税收筹划案例分析- 案例分析方法与技巧- 典型国际税收筹划案例解析- 学生分组讨论与成果展示教学内容安排与进度：第一周：国际税收筹划概述第二周：国际税收环境与制度第三周：跨国企业税收筹划策略第四周：国际避税与反避税手段第五周：国际税收筹划案例分析本教学内容依据课程目标，结合教材章节内容进行选择和组织，确保科学性和系统性。
税务会计与纳税筹划课程设计
税务会计与纳税筹划课程设计一、课程概述《税务会计与纳税筹划》课程是财务管理专业的核心课程之一，旨在通过对税法、会计法等法律制度的介绍及税务理论的阐述，使学生熟悉税收政策和税收制度，掌握税务会计基本理论和实务操作，同时培养学生正确处理纳税筹划问题的能力。
本课程着重介绍税收政策与税收制度、税务会计基本内容、税务会计实务操作、纳税申报和筹划、税务争议解决等方面的知识和技能。
二、课程目标通过本课程的学习，学生应掌握以下知识和技能：1.熟悉我国税收政策和税收制度；2.掌握税收法规的基本理论和实践操作；3.能够编制会计报表，并进行税务会计核算；4.掌握税务筹划的基本方法和技巧；5.能够独立进行企业税务申报和筹划工作；6.能够有效处理税务争议事件。
三、课程大纲1. 税收政策与税收制度1.国家税制的演变；2.税种及其特点概述；3.税收分配制度。
2. 税务会计基础1.税务会计的概念和基本原理；2.税务会计核算和会计报表的编制；3.预缴税金的核算和调整；4.税务会计审计。
3. 税务会计实务操作1.增值税会计核算；2.所得税会计核算；3.财务费用在税务会计中的处理；4.税务会计制度的比较。
4. 纳税申报与筹划1.税务筹划的基本概念和意义；2.纳税申报的流程和方法；3.纳税申报的注意事项。
5. 税务争议解决1.税务争议解决的法律框架；2.税务争议解决的实践案例分析；3.税务争议解决的技巧与方法。
四、课程教学方式本课程的教学方式主要为理论授课和案例分析。
1.理论授课：讲解和介绍相关知识点和理论实践操作技巧。
2.案例分析：通过实际案例分析，进行现场解答问题，思维训练以及互动交流。
五、课程考核本课程的考核方式包括课堂作业和期末考试两种方式。
期末考试占总成绩的70%，课堂作业占总成绩的30%。
六、参考资料1.《税务会计学》邓玉华著，高等教育出版社2.《会计金融纳税管理》宋嵩山著，高等教育出版社3.《纳税筹划学》陈立奇著，中国财政经济出版社4.《高级财务会计》马跃华著，中国财政经济出版社以上参考资料为本课程教学所需的内容，除此之外，还需补充相关最新法律、法规、政策及实务案例等资料。
企业税收筹划第三版课程设计 (2)
企业税收筹划第三版课程设计
一、课程目标
本课程旨在使用实际案例介绍企业税收筹划的基本原则，帮助学生掌握税收筹划的方法与技巧，以提高企业在税收方面的管理水平和降低税收负担。
二、课程大纲
第一章：企业税务管理和税收筹划基础
•企业税务管理概述
•税法基础知识和所得税的纳税义务
•税收筹划基础原理和应用
第二章：企业所得税优惠政策及应用
•国家对企业所得税优惠政策的规定
•优惠政策的适用条件和具体操作方法
•实际案例分析及税收优惠策略的制定
第三章：企业税收风险管理与应对
•企业税收风险的概念和来源
•风险评估和控制
•税务合规和处置不合规的应对方法
第四章：跨境投资税收筹划
•跨境投资税收筹划的基本原理和方法
•国内外税收税制之间的差异
•投资的跨境结构安排和税收筹划案例分析
三、参考教材
1.《税收筹划与管理》，王德标等，经济科学出版社，2016年版。
2.《企业税务筹划与风险管理》，赵建华等，中国人民大学出版社，2018年版。
四、教学方法
•讲授理论知识
•以案例分析为主的个别讨论和小组讨论
•实地参观和探访企业税务管理和税收筹划
•使用信息技术手段进行在线讨论和远程讲授
五、考核方式
•平时表演、作业、课堂参与度占总评成绩的40%
•期末考试占总评成绩的60%
六、总结
本课程旨在培养学生运用税收筹划技术解决企业税收问题的能力。
通过学习本课程，学生应该能够掌握企业税收管理和筹划的基本理论和技能，提高企业的发展和管理水平，并帮助企业降低税收负担，提高盈利能力。
税务会计与税收筹划课程设计
税务会计与税收筹划课程设计一、课程简介本课程是介绍税务会计和税收筹划的综合性课程。
该课程主要介绍了税务会计的相关知识，包括企业所得税基本原理、税务稽查工作、税务合规管理等内容。
同时，该课程也着重介绍了企业的税收筹划，包括税收优惠政策、税收筹划的实施方法、税收筹划的意义等。
二、课程目标2.1 理论目标通过本课程的学习，使学生能够：1.掌握税务会计的基本理论和方法。
2.理解企业所得税在财务报表中的计提和披露。
3.熟悉税务稽查的基本工作流程和方法。
4.了解税务合规管理的概念和实施方法。
5.掌握税收筹划的基本知识。
6.理解税收优惠政策的相关规定。
7.掌握税收筹划的实施方法及其意义。
2.2 技能目标通过本课程的学习，使学生能够：1.运用税务会计的知识和方法解决实际问题。
2.在财务报表中正确计提和披露企业所得税。
3.进行税务稽查工作，并在其中起到一定的监督、指导和协调作用。
4.熟练掌握税务合规管理的基本方法。
5.运用税收筹划技术降低企业税负。
6.针对企业的具体情况制定具有可行性的税收筹划方案。
2.3 情感目标通过本课程的学习，使学生能够：1.培养爱岗敬业的职业操守。
2.了解税收对国家经济的重要性，增强国家意识和社会责任感。
3.增强学生对税收政策和发展趋势的敏感性，具备适应和创新的能力。
4.提高学生的合作精神和独立思考能力。
三、教学大纲3.1 税务会计基础1.税务会计的概念2.企业所得税基本原理3.计提和披露企业所得税4.企业所得税优惠政策3.2 税务稽查工作1.税务稽查的基本概念和分类2.税务稽查工作流程3.税务稽查的实施方法3.3 税务合规管理1.税务合规管理的概念和意义2.税务合规管理的基本方法3.4 税收筹划1.税收筹划的基本概念和内容2.税收优惠政策的相关规定3.税收筹划的实施方法和意义四、教学方法1.经典案例教学法2.授课法3.互动式教学法五、考核方式1.平时成绩：包括课堂表现、作业和出勤率。
2.考试成绩：包括闭卷考试和开卷考试。
纳税筹划企业课程设计
纳税筹划企业课程设计一、课程目标知识目标：1. 理解纳税筹划的基本概念、原则和方法；2. 掌握企业税收筹划的具体策略和操作流程；3. 了解我国税收法律体系及与企业纳税筹划相关的法律法规；4. 分析企业财务报表，识别纳税筹划的关键环节。
技能目标：1. 能够运用纳税筹划原则和方法，为企业制定合理的税收筹划方案；2. 能够分析企业税务风险，提出针对性的风险控制措施；3. 能够运用税收法律法规，解决企业纳税筹划过程中的实际问题；4. 能够运用财务分析工具，评估纳税筹划方案的经济效益。
情感态度价值观目标：1. 培养学生树立正确的税收观念，认识到纳税筹划的合法性、合规性；2. 增强学生的社会责任感和职业道德，使其在纳税筹划过程中遵循诚信原则；3. 激发学生对企业财务管理、税收筹划领域的兴趣，为其未来职业发展奠定基础；4. 培养学生的团队协作意识，使其在纳税筹划过程中能够与他人有效沟通、共同解决问题。
本课程针对高年级学生，结合企业纳税筹划的实际需求，注重理论知识与实践技能的相结合。
通过本课程的学习，学生将能够具备为企业制定合理纳税筹划方案的能力，同时培养其诚信纳税、依法纳税的意识。
课程目标具体、可衡量，为后续教学设计和评估提供明确依据。
二、教学内容1. 纳税筹划基本概念- 纳税筹划的定义与分类- 纳税筹划的原则与合法性2. 企业税收筹划策略- 税收优惠政策运用- 税收筹划方法与技巧- 企业生命周期与纳税筹划3. 税收法律体系及相关法律法规- 我国税收法律体系概述- 企业所得税、增值税等相关法律法规- 纳税筹划与税务合规4. 企业财务分析- 财务报表分析- 成本效益分析- 纳税筹划与财务风险控制5. 纳税筹划操作流程- 纳税筹划方案的制定与实施- 税务风险识别与评估- 纳税筹划案例分析与讨论6. 教学案例分析与实践- 案例分析：典型企业纳税筹划案例- 实践操作：模拟企业纳税筹划过程教学内容依据课程目标，注重科学性和系统性。
税收筹划教案
税收筹划教案教案标题：税收筹划教案教学目标：1. 了解税收筹划的基本概念和原则2. 掌握税收筹划的方法和技巧3. 理解税收筹划对个人和企业的重要性4. 能够运用税收筹划知识进行实际案例分析教学内容：1. 税收筹划的概念和原则2. 个人税收筹划方法和技巧3. 企业税收筹划方法和技巧4. 税收筹划案例分析教学步骤：1. 导入：通过提出一个实际生活中的税收问题引入本节课的内容，引发学生对税收筹划的兴趣和思考。
2. 理论讲解：讲解税收筹划的基本概念、原则和方法，包括个人和企业税收筹划的区别和共同点。
3. 案例分析：结合实际案例，分别对个人和企业进行税收筹划分析，让学生了解如何运用所学知识进行实际操作。
4. 讨论互动：组织学生进行讨论和互动，分享自己的观点和想法，加深对税收筹划的理解和应用能力。
5. 案例练习：布置一些税收筹划的练习题，让学生在课后进行练习和总结，巩固所学知识。
教学方法：1. 讲授结合案例分析：通过理论讲解和实际案例分析相结合的方式，让学生更容易理解和掌握税收筹划的知识。
2. 讨论互动：通过组织学生进行讨论和互动，促进学生思维的碰撞和交流，提高学生的学习兴趣和参与度。
3. 个性化教学：针对不同学生的学习特点和水平，采取灵活多样的教学方法，满足不同学生的学习需求。
教学评估：1. 课堂表现：观察学生在课堂上的表现，包括参与讨论的积极性、对案例分析的理解程度等。
2. 练习成绩：对学生课后布置的练习进行评分，检验学生对税收筹划知识的掌握程度。
3. 课后作业：布置一些综合性的税收筹划案例分析作业，考察学生对所学知识的综合运用能力。
教学建议：1. 结合实际：在教学中多引入实际生活中的税收问题和案例，让学生更容易理解和接受所学知识。
2. 多样化教学方法：根据学生的学习特点和水平，采取多样化的教学方法，提高教学效果和学生的学习兴趣。
3. 激发学生的学习兴趣：通过引入一些有趣的税收筹划案例和问题，激发学生的学习兴趣，提高学习效果。
税收筹划第五版课程设计 (2)
税收筹划第五版课程设计课程目标本课程旨在通过案例分析、实务模拟等方式，掌握税收筹划的相关理论知识，提高学生对税务风险的识别和预防能力，培养学生对税收筹划策略的分析和应用能力，为学生未来从事税务、财务等相关工作提供有力支持。
课程内容本课程共分为6个模块，具体内容如下：模块一：税务基础知识•个人所得税、企业所得税、增值税等税种的基本规定和核算方法•税务机构的职责和执法程序•税务顾问的职责和义务模块二：税收筹划概述•税收筹划的概念和作用•税收筹划的分类和方法•税收筹划的原则和风险模块三：个人所得税筹划•个人所得税的税率和起征点•个人所得税的税收优惠政策•个人所得税的福利待遇安排模块四：企业所得税筹划•企业所得税的税率和纳税范围•企业所得税的减免政策和优惠措施•公司重组、合并、分立等情况下的企业所得税筹划模块五：增值税筹划•增值税的发票管理和纳税申报•增值税的应税项目和适用税率•增值税的差异化筹划方法模块六：案例分析通过实际案例分析，综合应用前面5个模块的理论知识和筹划方法，对学生进行综合能力测试，同时让学生体会到税收筹划的实际应用价值。
教学方法本课程采用案例分析、实务模拟、讲授结合、小组讨论和网上学习等多种形式进行教学。
考核方式•平时表现：学生出勤情况、作业情况、课堂参与等；•期中考试：闭卷，考察学生对基本理论知识的掌握情况；•期末考试：开卷，考察学生对总体课程内容及相关案例的理解和运用能力。
教材及参考书目•《税法解读》•《财务会计》•《企业所得税法》•《个人所得税法》•《增值税法》•中国税务报、税务管理等专业期刊•《税务法律风险与预防》签到及作业•学生需在每次上课前签到；•学生需按时提交作业，作业未按时提交，成绩将被扣除；•学生需参加小组讨论及网上学习，否则成绩将被扣除。
税收筹划 教案
税收筹划教案教案标题：税收筹划教案目标：1. 了解税收筹划的概念和重要性；2. 掌握税收筹划的基本原则和方法；3. 能够运用税收筹划技巧进行个人或企业的财务规划。
教案步骤：一、导入（5分钟）1. 引入话题：向学生介绍税收筹划的概念，解释为什么税收筹划对个人和企业都非常重要。
2. 提问：请学生分享自己对税收筹划的理解和认识。
二、理论讲解（15分钟）1. 解释税收筹划的基本原则：合法合规、最小化税负、稳定性和灵活性。
2. 介绍税收筹划的基本方法：合理利用税收法规、合理选择税收政策、合理规划财务结构等。
三、案例分析（20分钟）1. 提供几个实际案例，让学生分组讨论如何进行税收筹划。
2. 每个小组选择一个案例进行分析，并展示他们的策划方案。
3. 全班共同讨论每个案例的优缺点，并提出改进意见。
四、小结（5分钟）1. 总结本节课学到的内容，强调税收筹划的重要性和应用价值。
2. 鼓励学生将所学知识应用到实际生活中，提高个人和企业的财务规划能力。
五、作业布置（5分钟）1. 要求学生以个人或小组形式，选择一个具体的个人或企业案例，进行税收筹划分析和规划。
2. 要求学生在下节课前完成作业，并准备展示他们的策划方案。
教案评估：1. 学生参与度：观察学生在讨论和策划过程中的积极性和合作程度。
2. 策划方案质量：评估学生在案例分析中提出的策划方案的合理性和可行性。
3. 课堂表现：评估学生对税收筹划概念和方法的理解程度，以及对案例分析的参与度。
教案扩展：1. 邀请税务专家来讲解税收筹划的实际案例和经验分享。
2. 组织学生参观当地税务机关，了解税收政策和筹划实施情况。
3. 鼓励学生进行更深入的研究，撰写关于税收筹划的论文或报告。
教案注意事项：1. 确保教案内容与学生的年龄和学习水平相适应，使用易于理解的语言。
2. 鼓励学生积极参与讨论和策划过程，培养他们的团队合作和解决问题的能力。
3. 提供足够的案例和实例，帮助学生理解和应用税收筹划的原则和方法。
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《税收筹划》课程设计
一、课程定位和课程设计
（一）课程性质与作用
本课程是税务专业岗位专用能力培养课程。
是校企合作开发的基于税收筹划工作过程的课程。
本课程在税务专业课程教学的最后一个学期开设，侧重税收筹划能力的培养。
本课程的前导基础课程有《会计基础》《初级会计实务》和《流转税纳税实务》《所得税纳税实务》《其他税种纳税实务》，后续课程是第六学期开设的《顶岗实习》。
（二）课程基本理念
遵循学院办学理念和教学改革总目标进行以就业为导向、以工学结合为主线、以培养学生职业能力为重点的基于工作过程的课程设计。
本课程在教学过程中：一是以案例教学为主。
通过纳税筹划案例的讲解，让学生掌握常用的纳税筹划方法、思路；二是以学生为主体。
课堂上以学生的学为主，教师仅起一个组织、启发、引导的作用。
（三）课程设计思路
本课程的设计方案是在充分进行岗位调研的基础上，聘请了税务局、税务师事务所、企业的一线工作人员与本课程专任教师组成课程组共同开发的。
在课程设计思路上，校企双方根据岗位工作任务、专业培养目标提炼教学内容，确定了以“五大税种+真实筹划案例”为主的教学内容体系。
在教学过程中，以案例教学为主，注重学生自主思考、自主学习能力的培养，充分体现教学做一体化；最后，企业人员和任课教师共同对学生成果予以评价。
二、课程目标
知识目标：掌握税收筹划基本理论知识；掌握税收筹划的基本方法。
能力目标：第一，能设计简单业务的税收筹划方案，撰写税收筹划方案分析报告；第二，大部分同学（2/3以上）能模仿设计综合性较强业务的税收筹划方案，撰写税收筹划方案分析报告。
素质目标：培养与人团结协作、诚实守信的良好品质；培养吃苦耐劳、勇于挑战、永不言败，永远向上的精神；树立成本意识、风险意识、学以致用、与时俱进的理念。
三、课程内容与要求
（一）典型工作任务描述或学习领域描述
本课程依据企业的岗位工作过程设置了六项典型工作任务：增值税业务的税收筹划、消费税业务的税收筹划、营业税业务的税收筹划、企业所得税业务的税收筹划、个人所得税业务的税收筹划，企业综合业务的税收筹划。
四、教学模式、教学方法与手段
（一）教学模式
税收筹划课程是一门与企业涉税会计岗位直接对应的、能力层次要求相对较高的课程，税收筹划过程具有较好的可模拟性和可移植性，这对于保证教学和工作的一致性提供了条件，形成了以任务驱动为核心的教学模式。
教学模式概括为：以税收筹划过程组织教学过程；根
据实际工作中税收筹划的业务工作场景模拟教学场景；根据企业工作考核标准评价学生成果。
（二）教学方法与手段
在教学方法的选择上，结合税收筹划工作的特点和我院教学资源的实际，灵活采用案例教学法、角色扮演法、网络自主学习法、团队合作工作法等行动导向教学方法，其中以案例教学法为主。
此外，我们还会采用一些辅助的教学手段,如请行业专家开办讲座等，充分发挥校企合作的优势。
（三）教学评价、考核的多元性要求
本课程考核形式比较灵活，主要包含两部分：
一是分阶段考核。
在每个单元教学任务完成之后，教师给定企业业务资料，让学生设计税收筹划方案，占总成绩的40%。
二是实训考核（终结考核）。
在整门课程教学任务完成之后，企业和任课教师共同选定考核资料，让学生设计税收筹划方案，由企业一线工作人员和任课教师共同对学生设计的筹划方案进行评价付分，占总成绩的60%。
五、课程实施条件
（一）教学团队要求
要求授课教师具有扎实的税收、会计知识和税收筹划实践经历
（二）校内外实践教学条件要求
授课最好在多媒体教室进行，保证能随时上网查阅资料。
（三）课程资源的开发与利用
本课程选用的教材是清华大学出版社出版的、梁文涛编著的《纳税筹划》一书。
本课程可利用的网络资源较多，如国家税务总局网站的法规库。
主要参考资料是《中国税务报》纳税筹划专刊。
六、其他说明
税收筹划最大的特点是“时效性”极强，因为税收政策随时在变、
企业具体情况随时在变，这就要求教师在教学过程中必须灵活多变，不能将教学内容固定化，要随着政策的变化、具体案例的变化而变化。