第六章国际结算方式——银行保函和备用信用证
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国际结算课件 国际结算方式—银行保函
第三节 银行保函业务的处理
申请人向银行申请开立保函
公司或企业等根据业务需要请求银行为其出具保 函时，应填写书面的保函申请书，并按银行的要求提 交项目的有关批准文件、交易合同副本或招标书副本、 反担保文件或财产抵押书、保函格式等文件。
担保行审查
银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函之前， 会对申请人的资信状况、申请人提交的开立保函的申 请书、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财 产抵押书、保函格式等逐一进行详尽的审查核实。
直接开给受益人
是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受 益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方 式中最简单、最直接的一种。 特点 1、涉及当事人少，关系简单； 2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别 保函真伪，因此无法保障自身的权利； 3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备 索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。 由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿 意接受这种保函，因此在实际业务中很少用开立。
银行保函的基本内容
1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、 通知行或转开行）的完整名称和详细地址。 2、保函的性质。即保函的种类。 3、合同的主要内容。 4、保函的编号和开立日期。 5、保函金额。 6、保函的有效期限和终止到期日。 7、当事人的权利和义务。 8、索偿条件 9、其他条款。
第二节 银行保函的开立
通过转开行转开
当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保 人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保 函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而 转开行则变成了担保人。 特点 1 1、转开行是受益人所在地银行，受益人比较了 解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不 信任的问题； 2、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开 行验明真伪后的保函； 3、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或 地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的 差异。 以这种方式开立的保函，对受益人最为有利。
第六章-银行保函和备用信用证PPT课件
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第六章 第一节 银行保函概述
X 受益人的权利受益人按照保函规定，提交相 符的索款声明，或连同有关单据，有权向担 保行索偿，并取得付款。
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7
第六章 第一节 银行保函概述
3、担保行(Guarantor Bank)，也称担保人，是 保函的开立人。
X 担保行根据申请人的要求，并由申请人提供 一定担保的条件下向受益人开具保函。
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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第六章 第三节 银行保函业务的处理
担保行审查
X 银行出于保护自身利益的考虑，在开立 保函之前，会对申请人的资信状况、申请人 提交的开立保函的申请书、交易合同副本或 招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保 函格式等逐一进行详尽的审查核实。
X 银行常规的防范措施就是要求申请人提 供反担保函及财产抵押。
国际结算
第六章 银行保函和备用信用证 周锦
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银行保函的定义
银行保函 (Letter of Guarantee, L/G) 或银行保证书,它是指商业银行根据申请 人的要求向受益人开出的担保申请人正 常履行合同义务的书面证明。它是银行 有条件承担一定经济责任的契约文件。 当申请人未能履行其所承诺的义务时， 银行负有向受益人赔偿经济损失的责任 。
X 担保行开具保函
X 保函的修改
X 保函的索赔
X 保函的注销
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第六章 第三节 银行保函业务的处理
X 申请人向银行申请开立保函
X 公司或企业等根据业务需要请求银行为 其出具保函时，应填写书面的保函申请书 ，并按银行的要求提交项目的有关批准文 件、交易合同副本或招标书副本、反担保 文件或财产抵押书、保函格式等文件。
担保行对外付款后，可立即行使自己的权
第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证
1．借款保函（loan guarantee）
又称贷款保函，是指由借款人委托担保行向贷款人开立的用以保 证借款人按约还本付息的一种银行保函。
2. 透支保函（overdrawn guarantee）
是指担保行应申请人的请求开立的保证对另一家银行给予的透支 负偿还责任的银行保函。
2018年9月19日星期三
⑶银行保函
担保行
⑸提出索赔 ⑹进行赔付
通知行
图6-3
2018年9月19日星期三
转交式银行保函的业务流程
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
2. 转开银行保函
⑴交易合同
申请人
⑽ 赔 偿 担 保 行 损 失 ⑼ 提 出 索 赔 ⑵ 申 请 开 立 银 行 保 函 ⑶开出反担保函，要求转开 ⑹ 进 行 赔 付
3.提货保函（shipping guarantee）
是指担保行应进口商的申请开立的，以船公司为受益人， 要求船公司允许进口商不凭正本提单提货，对于由此而使船公 司承担的一切费用、责任和风险，银行保证进行赔偿的银行保 函。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证 三、其他类保函
分留置款项退回给进口商或工程业主。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
5.质量保函（quality guarantee）和维修保函
（maintenance guarantee）
是指担保行应卖方或承包商的请求出具给买方或工程业主，以担
保货物或工程质量符合合同规定的银行保函，在工 程项目合同项下对工程质量进行担保时则通常使用维修保函。
又称贷款保函，是指由借款人委托担保行向贷款人开立的用以保 证借款人按约还本付息的一种银行保函。
2. 透支保函（overdrawn guarantee）
是指担保行应申请人的请求开立的保证对另一家银行给予的透支 负偿还责任的银行保函。
2018年9月19日星期三
⑶银行保函
担保行
⑸提出索赔 ⑹进行赔付
通知行
图6-3
2018年9月19日星期三
转交式银行保函的业务流程
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
2. 转开银行保函
⑴交易合同
申请人
⑽ 赔 偿 担 保 行 损 失 ⑼ 提 出 索 赔 ⑵ 申 请 开 立 银 行 保 函 ⑶开出反担保函，要求转开 ⑹ 进 行 赔 付
3.提货保函（shipping guarantee）
是指担保行应进口商的申请开立的，以船公司为受益人， 要求船公司允许进口商不凭正本提单提货，对于由此而使船公 司承担的一切费用、责任和风险，银行保证进行赔偿的银行保 函。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证 三、其他类保函
分留置款项退回给进口商或工程业主。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
5.质量保函（quality guarantee）和维修保函
（maintenance guarantee）
是指担保行应卖方或承包商的请求出具给买方或工程业主，以担
保货物或工程质量符合合同规定的银行保函，在工 程项目合同项下对工程质量进行担保时则通常使用维修保函。
保函、银行保函与备用信用证的异同
保函、银行保函与备用信用证的异同一、关于保函保函(Letter of Guarantee,L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。
保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
保函即为保证书，为了方便，一般公司及银行都印有一定格式的保证书。
其作用包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。
1、产生原因当承运人到达目的港时，买方还没有收到卖家邮寄来的提单，而无法凭借提单向承运人提货，因此出具保函以证明收货人的身份；2、作用在凭保函交付货物的情况下，收货人保证在收到提单后立即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货人支付的运费及其他费用的责任，对因未提交提单而提取货物所产生的一切损失均承担责任，并表明对于保证内容由银行与收货人一起负连带责任。
凭保函签发提单则使得托运人能以清洁提单、已装船提单顺利地结汇。
关于保函的法律效力，海牙规则和维斯比规则都没有作出规定，考虑到保函在海运业务中的实际意义和保护无辜的第三方的需要，汉堡规则第一次就保函的效力问题作出了明确的规定，保函是承运人与托运人之间的协议，不得对抗第三方，承运人与托运人之间的保函，只是在无欺骗第三方意图时才有效；如发现有意欺骗第三方，则承运人在赔偿第三方时不得享受责任限制，且保函也无效。
3、性质（1）是独立于委托人与担保人之间的反担保或委托人与受益人之间的合同或投标条件之外的。
（2）是依据其规定的条件生效的，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定的。
（3）是不可撤销的。
4、权责（一）委托人：是向银行或保险公司申请开立保函的人。
保函索赔委托人的权责是：（1）在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。
（2）负担保函项下一切费用及利息。
（3）担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。
第六章 银行保函与备用信用证 《国际结算》
➢委托人：卖方或承包方 ➢受益人：买方或业主 ➢担保银行：保证在交货或施工完毕后规定的时间（保修期或维 修期，通常为1年左右）内，货物与工程的质量符合合同要求。
（二）进口保函
由商品或劳务的购买者、工程项目的业主委托银行 开立的保函
1. 付款保函（Payment Guarantee）
银行应进口方的要求向出口方出具的一份 书面保证文件，保证在出口方交运货物或交付工程
随交货情况或工程进展“自动地、按比例地”进行 扣减，直至减至金额为零时，保函自动失效。
4. 质量保函（ Quality Guarantee ）与维修保函 （ Maintenance Guarantee ） 担保银行就合同标的物的质量所出具的一种担保。
➢质量保函：大型机械设备的进出口贸易（飞机、船舶） ➢维修保函：国际劳务承包工程（修建铁路、桥梁）
• 二、案情同上，但保函规定：我们保证凭首次书面要求文件向你方支付索款要求的金额，最高不超过1000 万欧元。
从属性保函的基本特点
➢就保函性质而言，保函从属于基础合约 ➢银行的付款责任是第二性的 ➢只有在违约情况发生时才会发生
见索即付保函的基本特点
1、保函独立于基础合同
根据保函本身的条款来判定索赔是否有效，从而决定是 否予 以支付。
备用信用证
备用信用证
产生： 1、 含义：备用信用证（ Standby Letter of credit , SL/C ）又称商业票据信用证， 担保信用证，是一种特殊性质的信用证，指银行应申请人请求或以自身名义，向受 益人出具的，保证在申请人对某项基础合同违约时，受益人可以凭借信用证规定的 单据从开证行获得赔偿的一种书面凭证。
担保手段
2、备用信用证的性质
（1）不可撤销性（Irrevocable）
（二）进口保函
由商品或劳务的购买者、工程项目的业主委托银行 开立的保函
1. 付款保函（Payment Guarantee）
银行应进口方的要求向出口方出具的一份 书面保证文件，保证在出口方交运货物或交付工程
随交货情况或工程进展“自动地、按比例地”进行 扣减，直至减至金额为零时，保函自动失效。
4. 质量保函（ Quality Guarantee ）与维修保函 （ Maintenance Guarantee ） 担保银行就合同标的物的质量所出具的一种担保。
➢质量保函：大型机械设备的进出口贸易（飞机、船舶） ➢维修保函：国际劳务承包工程（修建铁路、桥梁）
• 二、案情同上，但保函规定：我们保证凭首次书面要求文件向你方支付索款要求的金额，最高不超过1000 万欧元。
从属性保函的基本特点
➢就保函性质而言，保函从属于基础合约 ➢银行的付款责任是第二性的 ➢只有在违约情况发生时才会发生
见索即付保函的基本特点
1、保函独立于基础合同
根据保函本身的条款来判定索赔是否有效，从而决定是 否予 以支付。
备用信用证
备用信用证
产生： 1、 含义：备用信用证（ Standby Letter of credit , SL/C ）又称商业票据信用证， 担保信用证，是一种特殊性质的信用证，指银行应申请人请求或以自身名义，向受 益人出具的，保证在申请人对某项基础合同违约时，受益人可以凭借信用证规定的 单据从开证行获得赔偿的一种书面凭证。
担保手段
2、备用信用证的性质
（1）不可撤销性（Irrevocable）
银行保函、备用信用证
索偿。
04
银行保函与备用信用证的开立流程
申请与审核
01
02
03
客户提交申请
客户向银行提交保函或备 用信用证申请，并提供必 要的资料和文件。
银行审核
银行对客户的申请进行审 核，包括对申请人的资信 状况、经营状况、项目可 行性等进行评估。
审核通过
如果客户的申请符合银行 的要求，银行将同意开立 保函或备用信用证。
直接备用信用证是指由开证行向受益人开立的，在备用信用证有效期内， 当开证申请人未按照约定履行义务时，由开证行履行义务的承诺文件。
直接备用信用证通常用于担保开证申请人在基础交易项下履行义务，如 提供货物、服务或进行工程项目建设等。
直接备用信用证的特点是受益人可以直接向开证行索偿，无需通过开证 申请人。
02
银行保函的种类与作用
投标保函
总结词
投标保函是银行或保险公司应申请人的请求，向招标人出具的保证承诺。
详细描述
投标保函主要用于担保投标人在招投标过程中履行承诺，防止投标人中标后不 签约或违约。如果投标人未能履行承诺，招标人可要求银行或保险公司承担相 应的经济责任。
预付款保函
总结词
预付款保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出 具的保证承诺。
开立银行风险
流动性风险
开立银行可能面临资金流动性问 题，无法及时履行保函或备用信
用证项下的承诺。
操作风险
开立银行在处理保函或备用信用 证业务时可能出现操作失误或违
规行为。
声誉风险
开立银行可能因保函或备用信用 证业务遭受声誉损害，影响其市
场地位和客户信任度。
受益人风险
单据风险
受益人提交的单据可能存在虚假或不符合要求的 情况，导致保函或备用信用证无法正常兑现。
04
银行保函与备用信用证的开立流程
申请与审核
01
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03
客户提交申请
客户向银行提交保函或备 用信用证申请，并提供必 要的资料和文件。
银行审核
银行对客户的申请进行审 核，包括对申请人的资信 状况、经营状况、项目可 行性等进行评估。
审核通过
如果客户的申请符合银行 的要求，银行将同意开立 保函或备用信用证。
直接备用信用证是指由开证行向受益人开立的，在备用信用证有效期内， 当开证申请人未按照约定履行义务时，由开证行履行义务的承诺文件。
直接备用信用证通常用于担保开证申请人在基础交易项下履行义务，如 提供货物、服务或进行工程项目建设等。
直接备用信用证的特点是受益人可以直接向开证行索偿，无需通过开证 申请人。
02
银行保函的种类与作用
投标保函
总结词
投标保函是银行或保险公司应申请人的请求，向招标人出具的保证承诺。
详细描述
投标保函主要用于担保投标人在招投标过程中履行承诺，防止投标人中标后不 签约或违约。如果投标人未能履行承诺，招标人可要求银行或保险公司承担相 应的经济责任。
预付款保函
总结词
预付款保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出 具的保证承诺。
开立银行风险
流动性风险
开立银行可能面临资金流动性问 题，无法及时履行保函或备用信
用证项下的承诺。
操作风险
开立银行在处理保函或备用信用 证业务时可能出现操作失误或违
规行为。
声誉风险
开立银行可能因保函或备用信用 证业务遭受声誉损害，影响其市
场地位和客户信任度。
受益人风险
单据风险
受益人提交的单据可能存在虚假或不符合要求的 情况，导致保函或备用信用证无法正常兑现。
第六章银行保函和备用信用证
• 成套设备、机械、运输工具的分期付款和租金支付；进出口贸易、 国际投标、国际融资、对等贸易、技术贸易
三、备用信用证与跟单信用证的比较
☺相同点： （1）都是独立于合同之外的自足的文件 （2）开证行都负责第一性的付款责任 （3）开证行及指定的银行均凭单付款 （4）二者都适用于《UCP500》
备用信用证与跟单信用证的不同点
② 申⑨ 请索 保赔 函
担保行
⑩
赔 付
④⑤ 开索 立赔 保
⑥ 赔 付
③开立反担保函 函
转开行
/指示行
⑦索赔
⑧赔付
七、银行保函的种类
1. 从属性保函 2. 独立保函 3. 付款类保函 4. 信用类保函 5. 有条件保函 6. 无条件保函 7. 第一性责任保函 8. 第二性责任保函
一、备用信用证概述 Stand-by Letter of Credit —— SL/C
二、银行保函的基本功能
1. 信用功能 2. 结算功能：经济交易中用于贸易支付、
租金支付及资金借贷等。
三、保函业务的基本特点
1. 用银行信用来消除交易双方顾虑； 2. 是对申请人的信用不足的一种补充或辅助； 3. 开函的目的是促使申请人及时履约，经济交易得以
实现； 4. 担保行在申请人造成违约后可承担第一性偿付责任
（Primary Obligation）； 5. 受益人的债权不允许转让。 6. 适用范围广，内容及种类灵活多样。
四、保函项下当事人及其权责
1）基本当事人 委托人（Principal） 受益人（Beneficiary） 担保行（Guarantor Bank）
2）其他当事人 通知行 （Advising Bank） 转递行 （Transmitting Bank） 转开行 （Reissuing Bank) 指示行 （Instructing Bank） 反担保行（Counter Guarantor Bank） 保兑行 （Confirming Bank）
三、备用信用证与跟单信用证的比较
☺相同点： （1）都是独立于合同之外的自足的文件 （2）开证行都负责第一性的付款责任 （3）开证行及指定的银行均凭单付款 （4）二者都适用于《UCP500》
备用信用证与跟单信用证的不同点
② 申⑨ 请索 保赔 函
担保行
⑩
赔 付
④⑤ 开索 立赔 保
⑥ 赔 付
③开立反担保函 函
转开行
/指示行
⑦索赔
⑧赔付
七、银行保函的种类
1. 从属性保函 2. 独立保函 3. 付款类保函 4. 信用类保函 5. 有条件保函 6. 无条件保函 7. 第一性责任保函 8. 第二性责任保函
一、备用信用证概述 Stand-by Letter of Credit —— SL/C
二、银行保函的基本功能
1. 信用功能 2. 结算功能：经济交易中用于贸易支付、
租金支付及资金借贷等。
三、保函业务的基本特点
1. 用银行信用来消除交易双方顾虑； 2. 是对申请人的信用不足的一种补充或辅助； 3. 开函的目的是促使申请人及时履约，经济交易得以
实现； 4. 担保行在申请人造成违约后可承担第一性偿付责任
（Primary Obligation）； 5. 受益人的债权不允许转让。 6. 适用范围广，内容及种类灵活多样。
四、保函项下当事人及其权责
1）基本当事人 委托人（Principal） 受益人（Beneficiary） 担保行（Guarantor Bank）
2）其他当事人 通知行 （Advising Bank） 转递行 （Transmitting Bank） 转开行 （Reissuing Bank) 指示行 （Instructing Bank） 反担保行（Counter Guarantor Bank） 保兑行 （Confirming Bank）
银行保函与备用信用证 (2)
行保函：
国际间银行办理代客担保业务时，应委托人 的要求，向受益人开出的保证文件（L/G）。
基本当事人：申请人、受益人、担保人 其他当事人： 通知行、转开行、保兑行、反担保人
申请人
受益人
担保行
可编辑ppt
5
1、委托人。是向银行或保险公司申请开立保函的人。 委托人的权责是：
可编辑ppt
21
二、备用信用证的性质
1、不可撤销性。 A.备用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的、跟单
的及具有约束力的承诺。 B.除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开
证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。 2、跟单性。 开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据
的表面审查。
3、提示的单据必须是正本。
可编辑ppt
25
第三节 保函与备用信用证的比较
相同之处： 1、两者都是备用性质的。 2、在要求提交的单据方面，都要求提
交索偿声明。
可编辑ppt
26
不同之处：
首先，保函与备用证受到不同的国际惯例的约 束。
保函的国际惯例有《见索即付保函统一规则》 （国际商会458号出版物）。备用证的国际惯 例如前所介绍是《国际备用证惯例ISP98》。
可编辑ppt
22
3、独立性。 备用证下开证人义务的履行并不取决于：
Ⅰ.开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力； Ⅱ.受益人从申请人那里获得付款的权利； Ⅲ.在备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引 Ⅳ.开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的
了解与否。
4、强制性。
备用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人是否 授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到 或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是 有强制性的。
国际间银行办理代客担保业务时，应委托人 的要求，向受益人开出的保证文件（L/G）。
基本当事人：申请人、受益人、担保人 其他当事人： 通知行、转开行、保兑行、反担保人
申请人
受益人
担保行
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5
1、委托人。是向银行或保险公司申请开立保函的人。 委托人的权责是：
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二、备用信用证的性质
1、不可撤销性。 A.备用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的、跟单
的及具有约束力的承诺。 B.除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开
证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。 2、跟单性。 开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据
的表面审查。
3、提示的单据必须是正本。
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第三节 保函与备用信用证的比较
相同之处： 1、两者都是备用性质的。 2、在要求提交的单据方面，都要求提
交索偿声明。
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26
不同之处：
首先，保函与备用证受到不同的国际惯例的约 束。
保函的国际惯例有《见索即付保函统一规则》 （国际商会458号出版物）。备用证的国际惯 例如前所介绍是《国际备用证惯例ISP98》。
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22
3、独立性。 备用证下开证人义务的履行并不取决于：
Ⅰ.开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力； Ⅱ.受益人从申请人那里获得付款的权利； Ⅲ.在备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引 Ⅳ.开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的
了解与否。
4、强制性。
备用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人是否 授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到 或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是 有强制性的。
第六讲银行保函和备用信用证
(1) 国际货物贸易
（2）国际技术贸易
3.履约保函（Performance Guarantee） 履约保函的委托人通常是卖方（如出口商、
中标人），而受益方则为买方（如进口商、招 标人）。
保函所保证的履约义务是指卖方应按时、 按量、按质地交运货物或完成工程项目。
4. 补偿贸易保函（Compensation Guarantee） 是设备进口方向设备出口方提供的保函。
1995年3月丙银行向当地人民法院起 诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金 及利息。
当地人民法院裁定如下：
1. 乙公司在1995年4月30日之前将其债 权1100万港币收回用于偿还丙银行。余款 在1995年12月底还清；
2.如乙公司不能履行，由甲银行承担代 偿责任。
至1995年5月底，乙公司只归还了
forfaiting一词来源于法文àforfait,意为放弃。在 福费廷业务中的这种放弃体现在两个方面：一方 面，是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的 一切权益，包括收款权；另一方面，包买商买断 票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权。
出口商在背书转让作为债权凭证的票据时均需加 注“无追索权（without recourse）”字样.
第一节 银行保函
一、定义
银行保函（Banker’s Letter of Guarantee, L/G） 是指银行应某一当事人的申请而开立的有担保性 质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人 签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时， 由银行履行担保责任 。
实务中的银行保函有两大类：
一是从属性保函（Accessory L/G）; 二是独立性保函（Independent L/G）.
Step 1. Importer and exporter agree between themselves on a series of imported capital equipment to be paid for over an intermediate (threeto seven-year) period. Periodic payments are to be made against progress in delivery or completion of the project.
（2）国际技术贸易
3.履约保函（Performance Guarantee） 履约保函的委托人通常是卖方（如出口商、
中标人），而受益方则为买方（如进口商、招 标人）。
保函所保证的履约义务是指卖方应按时、 按量、按质地交运货物或完成工程项目。
4. 补偿贸易保函（Compensation Guarantee） 是设备进口方向设备出口方提供的保函。
1995年3月丙银行向当地人民法院起 诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金 及利息。
当地人民法院裁定如下：
1. 乙公司在1995年4月30日之前将其债 权1100万港币收回用于偿还丙银行。余款 在1995年12月底还清；
2.如乙公司不能履行，由甲银行承担代 偿责任。
至1995年5月底，乙公司只归还了
forfaiting一词来源于法文àforfait,意为放弃。在 福费廷业务中的这种放弃体现在两个方面：一方 面，是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的 一切权益，包括收款权；另一方面，包买商买断 票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权。
出口商在背书转让作为债权凭证的票据时均需加 注“无追索权（without recourse）”字样.
第一节 银行保函
一、定义
银行保函（Banker’s Letter of Guarantee, L/G） 是指银行应某一当事人的申请而开立的有担保性 质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人 签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时， 由银行履行担保责任 。
实务中的银行保函有两大类：
一是从属性保函（Accessory L/G）; 二是独立性保函（Independent L/G）.
Step 1. Importer and exporter agree between themselves on a series of imported capital equipment to be paid for over an intermediate (threeto seven-year) period. Periodic payments are to be made against progress in delivery or completion of the project.
项目7国际结算方式-银行保函与备用信用证
3、银行付款的依据是单据及其他证明文件。 银行付款的依据不仅仅是单据，包括受 益人证明、申请人违约的声明和有关单据 的附件及其他证明文件。 4、具有广泛的适用范围。 除了贸易结算外，还可用于投标、履约 、预付款、维修、质量、补偿贸易、来料 加工、工程承包等各种国际经济交易的履 约担保。
（三）作用 作为第三者的信用凭证，其出具的目的是 为了使受益者能够得到一种保证，以消除他 对申请人是否具有履行某种合同义务的能力 或决心的怀疑，从而促使交易顺利进行，保 证货款和货物的正常交换，这是保函的基本 功能之一。 除此之外，保函还通常用来保证合约的正 常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿 还、合同标的物的质量完好、被扣财务的保 释等等。
7、转开行(Reissuing Bank) 是指在担保人的保证下，按担保人的 要求，向受益人开立保函的银行。转开行 开立保函后，当发生符合保函规定条件的 事件时，受益人只能向转开行要求偿付。 转开行对受益人赔付后，有权向担保人索 取赔偿款项。
（二）基本内容 1、保函当事人(包括申请人、担保行、受益 人、通知行等)的完整名称和详细地址 2、基础合同的内容 3、保函的编号、开立日期和种类 4、保函的金额和货币 5、保函的担保期限 6、保函的担保责任 7、保函的索偿条件和办法 8、保函的使用法规和仲裁条款
三、银行保函的开立
（一）直接开给受益人 （二）通过通知行通知 （三）通过转开行转开
直接开给受益人
订立基础合同
申请人
⑤
①
受益人
②
③
⑥
④
担保行
①申请开立保函 ③申请人违约，受益人索赔 ⑤担保行索赔 ②开出保函 ④担保行赔付 ⑥申请人赔付
直接开给受益人—特点
涉及当 事人少， 关系简 单
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2. 转开银行保函
⑴交易合同
申请人
赔 提 出 保 行 赔 银 行 保 函 ⑶开出反担保函，要求转开 索 开 付 请 赔 ⑼ 申 行 ⑹ 进
受益人
⑸ 发 提 出 索 赔 违 约 后 人 函 请 保 现 申 行 银 开 转 ⑷
指示行
⑺根据反担保函提出索赔 ⑻进行赔付
转开行
图6-4 转开银行保函的业务流程
国际结算方式—— ——银行保函 第六章 国际结算方式——银行保函 和备用信用证
国际结算方式——银行保函和 第六章 国际结算方式 银行保函和 备用信用证
1 2 3
第一节 银行保函概述
第二节 银行保函的种类
第三节 备用信用证
2011年1月27日星期四 年 月 日星期四
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国际结算方式——银行保函和 第六章 国际结算方式 银行保函和 备用信用证
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（2）转交式 ）
交 ⑹ ⑵
⑺ 提
⑻ 赔 偿
出ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
申
索
进 请 行 开 赔 立 银 行 保 函 ， 后 付 出 索 赔 违 约 人 提 请 现 申 发
⑸ 转 交 银 行 保 函
⑷
担 保 行 损 失
赔
转交式
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第二节 银行保函的种类
一、出口类保函
出口类保函是指银行应出口方的申请向进口方开出的银 行保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的银行 行保函， 保函。 保函。
2011年1月27日星期四 年 月 日星期四
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国际结算方式——银行保函和 第六章 国际结算方式 银行保函和 备用信用证 三、银行保函的内容
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 银行保函当事人的完整名称和详细地址 基础合同内容 银行保函的编号、开立日期和种类 银行保函的金额和货币种类 银行保函的有效期 银行保函的担保责任 银行保函的索偿条件和索偿办法 银行保函所适用的法律与司法
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2.租赁保函（ 2.租赁保函（leasing guarantee ） 租赁保函
是指承租人根据租赁协议的规定， 是指承租人根据租赁协议的规定，委托担保行向出租人 开立的用以担保承租人履行合同、按时缴纳租金的付款保证承 开立的用以担保承租人履行合同、 诺。
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国际结算方式——银行保函和 第六章 国际结算方式 银行保函和 备用信用证 六、银行保函与跟单信用证的比较
（一）相同点 1. 均是处理单据化业务 2. 银行对单据的有限责任相同 3. 信用基础相同
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国际结算方式——银行保函和 第六章 国际结算方式 银行保函和 备用信用证 二、进口类保函
进口类保函是指由商品或劳务的购买者、 进口类保函是指由商品或劳务的购买者、工程项目的业主申请开立 的银行保函。 的银行保函。
1.付款保函（ guarantee） 1.付款保函（payment guarantee） 付款保函
是指担保行对合同某一方在合同项下的付款责任所作出的担保，是 是指担保行对合同某一方在合同项下的付款责任所作出的担保， 由买方或工程业主向担保行申请开立的， 由买方或工程业主向担保行申请开立的，向卖方或承包商所出具的一种 旨在保证货款支付或承包工程进度款支付的保证文件。 旨在保证货款支付或承包工程进度款支付的保证文件。
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2. 从属性保函
指作为一项附属性契约而依附于基础交易合同的银行保函。 指作为一项附属性契约而依附于基础交易合同的银行保函。 （1）业务遵循国际商会的《合约保函统一规则》（URCG325）， 业务遵循国际商会的《合约保函统一规则》 URCG325）， 担保行的支付/赔偿责任是从属性的。 担保行的支付/赔偿责任是从属性的。 （2）担保行的支付/赔偿承诺必定是有条件的。 担保行的支付/赔偿承诺必定是有条件的。 （3）它是一个依附于基础合约的附属性契约，担保行支付/赔偿 它是一个依附于基础合约的附属性契约，担保行支付/ 责任的成立与否，取决于基础交易合同及其履行情况。 责任的成立与否，取决于基础交易合同及其履行情况。
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（三）担保行开立银行保函 1. 直开银行保函
（1）直交式 申请人
⑺ 赔 偿 担 保 行 损 失
函 ⑵
⑴交易合同
申
受益人
⑹ 提 出 索
银 立 开 请
赔
保
行
直交式
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国际结算方式——银行保函和 第六章 国际结算方式 银行保函和 备用信用证
（二）不同点 1. 保证的对象不同 2. 银行的付款责任不同 3. 受益人索款对象不同 4. 付款银行的对价情况不同 5. 单据的提交途径不同 6. 权利的可转让性不同 7. 办理费用不同
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是指担保行应卖方或承包商的请求出具给买方或工程业主， 是指担保行应卖方或承包商的请求出具给买方或工程业主，以担 保货物或工程质量符合合同规定的银行保函。 保货物或工程质量符合合同规定的银行保函。 在买卖合同项下对货物质量进行担保时通常使用质量保函， 在买卖合同项下对货物质量进行担保时通常使用质量保函，在工 程项目合同项下对工程质量进行担保时则通常使用维修保函。 程项目合同项下对工程质量进行担保时则通常使用维修保函。
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国际结算方式——银行保函和 第六章 国际结算方式 银行保函和 备用信用证 二、银行保函的当事人
当事人
基本当事人 1. 申请人 2. 担保行 3. 受益人
其他当事人 1. 通知行 转递行 通知行/转递行 2. 保兑行 3. 反担保行和转 开行
第一节 银行保函概述
一、银行保函的定义
保函（ guarantee，L/G）又称保证书， 保函（letter of guarantee，L/G）又称保证书，是指 银行或其他金融机构应交易（贸易项下、合约关系、 银行或其他金融机构应交易（贸易项下、合约关系、经济关 系）一方当事人的要求，向交易的另一方开出的、为保证该 一方当事人的要求，向交易的另一方开出的、 当事人交易项下责任或义务的履行而作出的在一定期限内承 担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。 担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。 银行保函是指银行根据申请人的请求向受益人开立的， 银行保函是指银行根据申请人的请求向受益人开立的， 担保履行某项合同义务或承担经济赔偿责任的书面承诺文件。 担保履行某项合同义务或承担经济赔偿责任的书面承诺文件。
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国际结算方式——银行保函和 第六章 国际结算方式 银行保函和 备用信用证 四、银行保函的业务处理
（一）申请人向银行申请开立银行保函 （二）担保行审查有关情况 1. 对担保范围的审查 2. 对申请手续的审查 3. 对交易项目的审查 4. 对反担保及抵押情况的审查
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1.投标保函（ guarantee） 1.投标保函（tender guarantee） 投标保函
又称投标保证书， 又称投标保证书，是指在以招标方式成交的工程建造和物资采 购中，银行应投标方（申请人）的要求向招标人（受益人）出具的、 购中，银行应投标方（申请人）的要求向招标人（受益人）出具的、 保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、不更改原报价条件， 保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、不更改原报价条件，并 在其一旦中标后，在规定时间内签订合同或提交履约保函的书面文件。 在其一旦中标后，在规定时间内签订合同或提交履约保函的书面文件。
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（四）银行保函的修改 （五）银行保函的索偿与赔付 （六）银行保函的注销
五、银行保函的性质
1.独立性保函 .
是指根据基础交易开立， 是指根据基础交易开立，但一经开立后其本身的效力并不依附于 基础交易合同，其付款责任依据保函自身的条款为准的银行保函。 基础交易合同，其付款责任依据保函自身的条款为准的银行保函。 （1）其业务遵循国际商会的《见索即付保函统一规则》，担保行的支 其业务遵循国际商会的《见索即付保函统一规则》 付/赔偿责任是第一性的。 赔偿责任是第一性的。 担保行的支付/赔偿承诺可以是无条件的，也可以是有条件的。 （2）担保行的支付/赔偿承诺可以是无条件的，也可以是有条件的。 它是一个独立于基础合约的自足性契约， （3）它是一个独立于基础合约的自足性契约，担保行处理的只是银行 保函所规定的单据，而完全不管基础合约及其履行情况。 保函所规定的单据，而完全不管基础合约及其履行情况。
⑴交易合同
申请人
赔 提 出 保 行 赔 银 行 保 函 ⑶开出反担保函，要求转开 索 开 付 请 赔 ⑼ 申 行 ⑹ 进
受益人
⑸ 发 提 出 索 赔 违 约 后 人 函 请 保 现 申 行 银 开 转 ⑷
指示行
⑺根据反担保函提出索赔 ⑻进行赔付
转开行
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第一节 银行保函概述
第二节 银行保函的种类
第三节 备用信用证
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（2）转交式 ）
交 ⑹ ⑵
⑺ 提
⑻ 赔 偿
出ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
申
索
进 请 行 开 赔 立 银 行 保 函 ， 后 付 出 索 赔 违 约 人 提 请 现 申 发
⑸ 转 交 银 行 保 函
⑷
担 保 行 损 失
赔
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第二节 银行保函的种类
一、出口类保函
出口类保函是指银行应出口方的申请向进口方开出的银 行保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的银行 行保函， 保函。 保函。
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国际结算方式——银行保函和 第六章 国际结算方式 银行保函和 备用信用证 三、银行保函的内容
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 银行保函当事人的完整名称和详细地址 基础合同内容 银行保函的编号、开立日期和种类 银行保函的金额和货币种类 银行保函的有效期 银行保函的担保责任 银行保函的索偿条件和索偿办法 银行保函所适用的法律与司法
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2.租赁保函（ 2.租赁保函（leasing guarantee ） 租赁保函
是指承租人根据租赁协议的规定， 是指承租人根据租赁协议的规定，委托担保行向出租人 开立的用以担保承租人履行合同、按时缴纳租金的付款保证承 开立的用以担保承租人履行合同、 诺。
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（一）相同点 1. 均是处理单据化业务 2. 银行对单据的有限责任相同 3. 信用基础相同
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进口类保函是指由商品或劳务的购买者、 进口类保函是指由商品或劳务的购买者、工程项目的业主申请开立 的银行保函。 的银行保函。
1.付款保函（ guarantee） 1.付款保函（payment guarantee） 付款保函
是指担保行对合同某一方在合同项下的付款责任所作出的担保，是 是指担保行对合同某一方在合同项下的付款责任所作出的担保， 由买方或工程业主向担保行申请开立的， 由买方或工程业主向担保行申请开立的，向卖方或承包商所出具的一种 旨在保证货款支付或承包工程进度款支付的保证文件。 旨在保证货款支付或承包工程进度款支付的保证文件。
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2. 从属性保函
指作为一项附属性契约而依附于基础交易合同的银行保函。 指作为一项附属性契约而依附于基础交易合同的银行保函。 （1）业务遵循国际商会的《合约保函统一规则》（URCG325）， 业务遵循国际商会的《合约保函统一规则》 URCG325）， 担保行的支付/赔偿责任是从属性的。 担保行的支付/赔偿责任是从属性的。 （2）担保行的支付/赔偿承诺必定是有条件的。 担保行的支付/赔偿承诺必定是有条件的。 （3）它是一个依附于基础合约的附属性契约，担保行支付/赔偿 它是一个依附于基础合约的附属性契约，担保行支付/ 责任的成立与否，取决于基础交易合同及其履行情况。 责任的成立与否，取决于基础交易合同及其履行情况。
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（三）担保行开立银行保函 1. 直开银行保函
（1）直交式 申请人
⑺ 赔 偿 担 保 行 损 失
函 ⑵
⑴交易合同
申
受益人
⑹ 提 出 索
银 立 开 请
赔
保
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直交式
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（二）不同点 1. 保证的对象不同 2. 银行的付款责任不同 3. 受益人索款对象不同 4. 付款银行的对价情况不同 5. 单据的提交途径不同 6. 权利的可转让性不同 7. 办理费用不同
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是指担保行应卖方或承包商的请求出具给买方或工程业主， 是指担保行应卖方或承包商的请求出具给买方或工程业主，以担 保货物或工程质量符合合同规定的银行保函。 保货物或工程质量符合合同规定的银行保函。 在买卖合同项下对货物质量进行担保时通常使用质量保函， 在买卖合同项下对货物质量进行担保时通常使用质量保函，在工 程项目合同项下对工程质量进行担保时则通常使用维修保函。 程项目合同项下对工程质量进行担保时则通常使用维修保函。
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基本当事人 1. 申请人 2. 担保行 3. 受益人
其他当事人 1. 通知行 转递行 通知行/转递行 2. 保兑行 3. 反担保行和转 开行
第一节 银行保函概述
一、银行保函的定义
保函（ guarantee，L/G）又称保证书， 保函（letter of guarantee，L/G）又称保证书，是指 银行或其他金融机构应交易（贸易项下、合约关系、 银行或其他金融机构应交易（贸易项下、合约关系、经济关 系）一方当事人的要求，向交易的另一方开出的、为保证该 一方当事人的要求，向交易的另一方开出的、 当事人交易项下责任或义务的履行而作出的在一定期限内承 担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。 担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。 银行保函是指银行根据申请人的请求向受益人开立的， 银行保函是指银行根据申请人的请求向受益人开立的， 担保履行某项合同义务或承担经济赔偿责任的书面承诺文件。 担保履行某项合同义务或承担经济赔偿责任的书面承诺文件。
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国际结算方式——银行保函和 第六章 国际结算方式 银行保函和 备用信用证 四、银行保函的业务处理
（一）申请人向银行申请开立银行保函 （二）担保行审查有关情况 1. 对担保范围的审查 2. 对申请手续的审查 3. 对交易项目的审查 4. 对反担保及抵押情况的审查
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国际结算方式——银行保函和 第六章 国际结算方式 银行保函和 备用信用证
1.投标保函（ guarantee） 1.投标保函（tender guarantee） 投标保函
又称投标保证书， 又称投标保证书，是指在以招标方式成交的工程建造和物资采 购中，银行应投标方（申请人）的要求向招标人（受益人）出具的、 购中，银行应投标方（申请人）的要求向招标人（受益人）出具的、 保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、不更改原报价条件， 保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、不更改原报价条件，并 在其一旦中标后，在规定时间内签订合同或提交履约保函的书面文件。 在其一旦中标后，在规定时间内签订合同或提交履约保函的书面文件。
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（四）银行保函的修改 （五）银行保函的索偿与赔付 （六）银行保函的注销
五、银行保函的性质
1.独立性保函 .
是指根据基础交易开立， 是指根据基础交易开立，但一经开立后其本身的效力并不依附于 基础交易合同，其付款责任依据保函自身的条款为准的银行保函。 基础交易合同，其付款责任依据保函自身的条款为准的银行保函。 （1）其业务遵循国际商会的《见索即付保函统一规则》，担保行的支 其业务遵循国际商会的《见索即付保函统一规则》 付/赔偿责任是第一性的。 赔偿责任是第一性的。 担保行的支付/赔偿承诺可以是无条件的，也可以是有条件的。 （2）担保行的支付/赔偿承诺可以是无条件的，也可以是有条件的。 它是一个独立于基础合约的自足性契约， （3）它是一个独立于基础合约的自足性契约，担保行处理的只是银行 保函所规定的单据，而完全不管基础合约及其履行情况。 保函所规定的单据，而完全不管基础合约及其履行情况。